第一條　為完善對公單位現(xiàn)匯帳戶管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理暫行條例》及其有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱對公單位系指國家機關(guān)、部隊、院校、社會團體及國營、集體企事業(yè)單位。所稱現(xiàn)匯帳戶系指在境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)在開戶銀行設(shè)立的可自由兌換貨幣的帳戶。開戶銀行系指經(jīng)國家外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

　　第三條　對公單位現(xiàn)匯帳戶的管理機關(guān)為國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯管理機關(guān)）。外匯管理機關(guān)負責(zé)對公單位現(xiàn)匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的撤銷及檢查等。

　　第四條　開戶銀行經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)辦理現(xiàn)匯帳戶開立等具體手續(xù)，并在外匯管理機關(guān)授權(quán)范圍內(nèi)對現(xiàn)匯帳戶的使用進行監(jiān)督。

　　第五條　對公單位可根據(jù)其業(yè)務(wù)情況申請開立下列現(xiàn)匯帳戶：

　　（一）往來帳戶

　　往來帳戶系指批準(zhǔn)經(jīng)營代理進口、對外承包工程、國際旅游等涉外業(yè)務(wù)的單位，在其正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)需以外匯資金營運周轉(zhuǎn)而開立的帳戶。

　　（二）專項帳戶

　　專項帳戶系指經(jīng)批準(zhǔn)的單位因故需保留現(xiàn)匯用于特定用途而開立的帳戶。

　　（三）現(xiàn)匯留成帳戶

　　現(xiàn)匯留成帳戶系指經(jīng)批準(zhǔn)實行現(xiàn)匯留成的單位開立的帳戶。

　　第六條　凡需設(shè)立上述現(xiàn)匯帳戶的單位，應(yīng)持下列材料向當(dāng)?shù)赝鈪R管理機關(guān)申請開立帳戶：

　　（一）申請開立現(xiàn)匯帳戶的報告。

　　（二）企業(yè)須提供工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；社會團體應(yīng)提供民政部門頒發(fā)的社團登記證；其它單位須提供國家授權(quán)機關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件。

　　（三）外匯管理機關(guān)要求提供的其它有關(guān)材料。

　　第七條　凡需在單位注冊所在地以外的境內(nèi)其它地區(qū)開立現(xiàn)匯帳戶的單位，應(yīng)持注冊所在地外匯管理機關(guān)同意異地開立帳戶的批件及有關(guān)材料到開戶所在地外匯管理機關(guān)辦理審批手續(xù)。

　　第八條　凡屬應(yīng)結(jié)匯上繳國家的外匯收入不得開立現(xiàn)匯帳戶存儲。

　　第九條　對公單位現(xiàn)匯帳戶的管理。

　　（一）經(jīng)批準(zhǔn)開戶的單位憑外匯管理機關(guān)發(fā)給的“現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書”和“現(xiàn)匯帳戶使用證”到指定的開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

　　（二）外匯管理機關(guān)在審批開立現(xiàn)匯帳戶時，應(yīng)規(guī)定帳戶的幣種、收支范圍、使用期限及結(jié)匯方式并在“現(xiàn)匯帳戶使用證”中注明。

　　（三）如需變更“現(xiàn)匯帳戶使用證”的內(nèi)容，開戶單位須持“現(xiàn)匯帳戶使用證”、“現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書”及有關(guān)的材料到外匯管理機關(guān)申請辦理變更手續(xù)。

　　（四）在外匯管理機關(guān)核準(zhǔn)的收支范圍內(nèi)，開戶銀行憑“現(xiàn)匯帳戶使用證”，對照有關(guān)的合同、協(xié)議及其它材料辦理收付；如超出收支范圍的支付，須逐筆報外匯管理機關(guān)審批。

　　（五）現(xiàn)匯留成帳戶只限于收入經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的留成現(xiàn)匯，開戶單位應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　（六）任何開戶單位不得超過批準(zhǔn)的收支范圍使用帳戶，不得出借、出租或串用現(xiàn)匯帳戶，不得利用現(xiàn)匯帳戶代其它單位收付、保存或轉(zhuǎn)讓。

　　（七）開戶單位須按期向外匯管理機關(guān)報送有關(guān)現(xiàn)匯帳戶收支使用情況報表和有關(guān)材料。

　　（八）帳戶使用到期后，開戶單位應(yīng)主動到開戶銀行結(jié)束帳戶，存款余額按規(guī)定結(jié)匯，如因特殊情況存款余額不能結(jié)匯，須事先到外匯管理機關(guān)辦理有關(guān)手續(xù)；結(jié)束帳戶后開戶單位須將“現(xiàn)匯帳戶使用證”退回外匯管理機關(guān)；帳戶如需延期使用，需在使用到期前三十天到外匯管理機關(guān)辦理延期手續(xù)。

　　（九）凡須撤銷的帳戶，由外匯管理機關(guān)以“撤銷現(xiàn)匯帳戶通知書”的形式通知開戶行及開戶單位，并對其存款余額按規(guī)定作出明確處理，限期辦理撤戶手續(xù)。撤戶后，開戶單位須將“現(xiàn)匯帳戶使用證”退回外匯管理機關(guān)。

　　第十條　外匯管理機關(guān)對現(xiàn)匯帳戶實行年檢制度。年檢后，在“現(xiàn)匯帳戶使用證”上予以確認(rèn)。

　　第十一條　開戶單位有下列行為之一的，外匯管理機關(guān)可區(qū)別不同情況，對開戶單位進行警告、通報批評、沒收非法收入、罰款、撤銷帳戶或根據(jù)《違反外匯管理處罰施行細則》予以處罰。

　　（一）未按規(guī)定期限辦理結(jié)匯；

　　（二）超過批準(zhǔn)范圍使用帳戶；

　　（三）出借、出租、串用及或轉(zhuǎn)讓現(xiàn)匯帳戶以及代其它單位收付、保存外匯的；

　　（四）未按期報送現(xiàn)匯帳戶收支使用情況報表和材料；

　　（五）逾期不辦結(jié)束帳戶或撤銷帳戶手續(xù)的；

　　（六）不按規(guī)定配合外匯管理機關(guān)進行年檢的；

　　（七）其它違反本辦法的行為。

　　第十二條　開戶銀行須嚴(yán)格按本辦法辦理開戶等有關(guān)手續(xù)，履行對現(xiàn)匯帳戶的監(jiān)督職責(zé)。外匯管理機關(guān)將不定期地對開戶銀行進行檢查。開戶銀行如有下列行為的，外匯管理機關(guān)將視其情節(jié)輕重予以罰款、警告、通報批評以及停辦對公單位開戶業(yè)務(wù)的處罰。具體如下：

　　（一）未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，擅自為對公單位開立現(xiàn)匯帳戶，將視其立戶金額多少處以5000—10000元人民幣罰款。

　　（二）超出“現(xiàn)匯帳戶使用證”規(guī)定的收支范圍為開戶單位辦理收付的，將視其辦理收付金額的多少處以5000—10000元人民幣罰款。

　　（三）未按“現(xiàn)匯帳戶使用證”規(guī)定的日期關(guān)閉帳戶的處以3000—5000元人民幣罰款。

　　（四）未按外匯管理機關(guān)要求按月報送“現(xiàn)匯帳戶開戶情況表”的處以500—1000元人民幣罰款。

　　第十三條　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局須于每年年初向國家外匯管理局報送上年本地區(qū)現(xiàn)匯帳戶管理情況報表。（計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局同時抄報省局）

　　第十四條　國家外匯管理局各分局可根據(jù)本辦法制訂對公單位現(xiàn)匯帳戶管理的實施細則并報國家外匯管理局批準(zhǔn)后實施。

　　第十五條　本辦法由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

　　第十六條　本辦法自1992年11月1日起實行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，均以本辦法為準(zhǔn)。