第一章　總　則

　　第二章　外匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批和終止

　　第三章　外匯資本金、資本準(zhǔn)備金、呆帳準(zhǔn)備金

　　第四章　外匯業(yè)務(wù)范圍

　　第五章　外匯業(yè)務(wù)管理

　　第六章　財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　第七章　外匯業(yè)務(wù)檢查與考評(píng)

　　第八章　附　則

第一章　總　則

??? 第一條　為了加強(qiáng)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理，保持金融秩序的穩(wěn)定，保證外匯業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)系指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的中資信托投資公司、融資租賃公司、財(cái)務(wù)公司、證券公司、保險(xiǎn)公司和其它金融公司。

　　第三條　非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定。

　　第四條　國(guó)家外匯管理局為非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的審批、終止、管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查。

　　國(guó)家外匯管理局對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理的原則。

第二章　外匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批和終止

??? 第五條　非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)、停辦外匯業(yè)務(wù)由國(guó)家外匯管理局審查和批準(zhǔn)。

　　第六條　符合下列條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)：

　　一、具有法定數(shù)額的外匯現(xiàn)匯實(shí)收資本金。全國(guó)性非銀行金融機(jī)構(gòu)有1500萬(wàn)美元或者其它等值貨幣的實(shí)收外匯現(xiàn)匯資本金；地方性非銀行金融機(jī)構(gòu)有750萬(wàn)美元或者其它等值貨幣的實(shí)收外匯現(xiàn)匯資本金。非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯現(xiàn)匯實(shí)收資本金可以高于上述規(guī)定的法定數(shù)額。

　　二、具有與申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)相應(yīng)數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)人員。其中機(jī)構(gòu)和部門外匯業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)有三年以上經(jīng)營(yíng)金融、外匯業(yè)務(wù)的資歷，并在以往的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

　　三、具有適合開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施。

　　四、國(guó)家外匯管理局要求的其它條件。

　　第七條　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局提交下列文件和資料：

　　一、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)書；

　　二、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告；

　　三、中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu)的文件；

　　四、中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》；

　　五、中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的公司章程；

　　六、國(guó)家外匯管理局指定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的實(shí)收外匯資本金驗(yàn)資報(bào)告；

　　七、近三年的人民幣資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

　　八、機(jī)構(gòu)和部門外匯業(yè)務(wù)主管人員和外匯業(yè)務(wù)操作人員的名單和簡(jiǎn)歷；

　　九、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)場(chǎng)所和設(shè)施情況簡(jiǎn)介；

　　十、國(guó)家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

　　第八條　國(guó)家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)書后，應(yīng)當(dāng)予以審核。并自收到經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)書之日起六十日內(nèi)予以批復(fù)。

　　第九條　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)到國(guó)家外匯管理局領(lǐng)取《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。逾期不領(lǐng)取，批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)在領(lǐng)取《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》后，方可經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。

　　第十條　非銀行金融機(jī)構(gòu)根據(jù)外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，可以申請(qǐng)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局提供下列文件和資料：

　　一、擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍的申請(qǐng)書；

　　二、擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍的可行性報(bào)告；

　　三、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的報(bào)告；

　　四、一年來(lái)的人民幣和外匯資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；

　　五、擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)所需增加的外匯業(yè)務(wù)主管人員和外匯業(yè)務(wù)操作人員的名單和簡(jiǎn)歷；

　　六、擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍所需場(chǎng)所和設(shè)施情況；

　　七、原《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件；

　　八、擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍需要增加外匯資本金的，須提供由國(guó)家外匯管理局指定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的實(shí)收外匯資本金驗(yàn)資報(bào)告；

　　九、國(guó)家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

　　第十一條　國(guó)家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍的申請(qǐng)書后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍申請(qǐng)書之日起六十日內(nèi)予以批復(fù)。

　　第十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)到國(guó)家外匯管理局換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。逾期不換證的，批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取新的《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》后，方可經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大的外匯業(yè)務(wù)。

　　第十三條　非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》后，未經(jīng)國(guó)家外匯管理局同意，六個(gè)月不經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，視為自動(dòng)停業(yè)。國(guó)家外匯管理局收回其《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　第十四條　非銀行金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況可以申請(qǐng)停辦外匯業(yè)務(wù)。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)停辦外匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在擬停業(yè)日六十天前向國(guó)家外匯管理局提出申請(qǐng)，并提交下列文件和資料：

　　一、停辦外匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)；

　　二、由其主管部門或董事會(huì)簽署的同意停辦外匯業(yè)務(wù)的文件；

　　三、停辦外匯業(yè)務(wù)的詳細(xì)說(shuō)明書（包括停辦外匯業(yè)務(wù)的原因和停辦外匯業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)處理措施、步驟）；

　　四、由國(guó)家外匯管理局指定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽章的三年來(lái)的人民幣、外匯資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

　　五、國(guó)家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

　　第十五條　國(guó)家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)停辦外匯業(yè)務(wù)的申請(qǐng)書后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到申請(qǐng)書之日起三十日內(nèi)予以批復(fù)。

　　第十六條　經(jīng)批準(zhǔn)停辦外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，由國(guó)家外匯管理局指定注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所并會(huì)同有關(guān)部門按照法律規(guī)定對(duì)其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理。

　　外匯債權(quán)債務(wù)清理完畢，交回《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　第十七條　國(guó)家外匯管理局對(duì)嚴(yán)重違反本規(guī)定的非銀行金融機(jī)構(gòu)有權(quán)決定終止其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。

　　國(guó)家外匯管理局決定終止非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提前七天通知該機(jī)構(gòu)，并同時(shí)對(duì)其外匯業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)管。

　　第十八條　被終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，由國(guó)家外匯管理局指定注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所并會(huì)同有關(guān)部門按法律規(guī)定對(duì)其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理。

　　外匯債權(quán)債務(wù)清理完畢，由國(guó)家外匯管理局吊銷《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　第十九條　《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》有效期限為三年。非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在有效期滿四十五天前向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》應(yīng)當(dāng)提供下列文件和資料：

　　一、換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的申請(qǐng)書；

　　二、三年來(lái)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況總結(jié)報(bào)告；

　　三、由國(guó)家外匯管理局指定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的實(shí)收外匯資本金驗(yàn)資報(bào)告；

　　四、三年來(lái)的外匯資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

　　五、國(guó)家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

　　第二十條　國(guó)家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的申請(qǐng)書后，應(yīng)當(dāng)在六十日內(nèi)予以審核，并做出準(zhǔn)予換證或者不準(zhǔn)予換證的批復(fù)。準(zhǔn)予換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的，按照本規(guī)定第九條規(guī)定辦理。不準(zhǔn)予換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的，按照終止外匯業(yè)務(wù)的規(guī)定辦理。

　　第二十一條　非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或者換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》后，應(yīng)當(dāng)在四十五天內(nèi)登報(bào)公布。

　　第二十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)、申請(qǐng)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍或者申請(qǐng)換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》所提供的文件、資料必須真實(shí)、完整。若文件、資料不真實(shí)，國(guó)家外匯管理局將對(duì)其處以人民幣50000元的罰款，并可暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，或者終止其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。

　　第二十三條　非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或者換領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》之前經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大的外匯業(yè)務(wù)或者繼續(xù)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局除沒(méi)收其非法經(jīng)營(yíng)所得、給予人民幣100000元的罰款外，可暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，直至終止其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。

第三章　外匯資本金、資本準(zhǔn)備金、呆帳準(zhǔn)備金

??? 第二十四條　非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)收外匯資本金的構(gòu)成：

　　非股份制非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)收外匯資本金由各級(jí)財(cái)政部門的撥款、上級(jí)主管部門的撥款、自籌外匯資本金和歷年補(bǔ)充的外匯資本金構(gòu)成。

　　股份制非銀行金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收外匯資本金由開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)時(shí)股東投入的股本金和歷年擴(kuò)充股份的股本金構(gòu)成。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)不得以借入外匯資金充作外匯資本金；也不得以人民幣資本金抵作外匯資本金。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定，國(guó)家外匯管理局除責(zé)令其限期清退或更換不實(shí)外匯資本金外，可給予警告、通報(bào)批評(píng)的處罰。對(duì)逾期不清退或更換的，處以人民幣50000元的罰款。

　　第二十五條　非銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須保證其實(shí)收外匯資本金不低于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定數(shù)額。未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，非銀行金融機(jī)構(gòu)不得核減其實(shí)收外匯資本金。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)收外匯資本金不足法定數(shù)額的，國(guó)家外匯管理局除責(zé)令其限期補(bǔ)足外，可給予警告、通報(bào)批評(píng)的處罰。對(duì)未按期限補(bǔ)足的，國(guó)家外匯管理局可以暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，直至終止其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。

　　第二十六條　外匯資本準(zhǔn)備金是非銀行金融機(jī)構(gòu)從稅后外匯利潤(rùn)中提取的補(bǔ)充實(shí)收外匯資本金的外匯基金。非銀行金融機(jī)構(gòu)必須逐年從其稅后外匯利潤(rùn)中提取外匯資本準(zhǔn)備金。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收外匯資本金加外匯資本準(zhǔn)備金低于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定外匯資本金的3倍時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不少于50％的稅后外匯利潤(rùn)補(bǔ)充為外匯資本準(zhǔn)備金；非銀行金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收外匯資本金加外匯資本準(zhǔn)備金高于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定外匯資本金的3倍時(shí)，應(yīng)當(dāng)將不少于10％的稅后外匯利潤(rùn)補(bǔ)充為外匯資本準(zhǔn)備金。

　　經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，非銀行金融機(jī)構(gòu)可以將部分或者全部外匯資本準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)為實(shí)收外匯資本金。

　　第二十七條　外匯呆帳準(zhǔn)備金是指非銀行金融機(jī)構(gòu)專項(xiàng)用于沖銷外匯呆帳的外匯基金。外匯呆帳系指債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三年，確實(shí)不能收回的外匯資金。

　　外匯呆帳準(zhǔn)備金逐年按年末外匯貸款、應(yīng)收租金余額的0.3％—0.5％提取，計(jì)入管理費(fèi)用。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用外匯呆帳準(zhǔn)備金沖銷外匯呆帳必須報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

第四章　外匯業(yè)務(wù)范圍

??? 第二十八條　非銀行金融機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部外匯業(yè)務(wù)：

　　一、外匯信托存款；

　　二、外匯信托放款；

　　三、外匯信托投資；

　　四、外匯借款；

　　五、外匯同業(yè)拆借；

　　六、外匯存款；

　　七、外匯放款；

　　八、發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價(jià)證券；

　　九、買賣或代理買賣外幣有價(jià)證券；

　　十、自營(yíng)或代客外匯買賣；

　　十一、外匯投資；

　　十二、外匯租賃；

　　十三、外匯保險(xiǎn)；

　　十四、外匯擔(dān)保；

　　十五、資信調(diào)查、咨詢、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；

　　十六、國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。

　　第二十九條　國(guó)家外匯管理局根據(jù)分業(yè)管理原則，對(duì)不同類型的非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行特殊限定，并可以根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整。

　　第三十條　國(guó)家外匯管理局在核批非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)時(shí)，可以對(duì)單項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)的適用對(duì)象、適用范圍等作出特別限定。國(guó)家外匯管理局根據(jù)需要可以對(duì)已批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)的適用對(duì)象、適用范圍等進(jìn)行重新限定，也可以要求非銀行金融機(jī)構(gòu)暫停辦理或者終止辦理某項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)。

　　第三十一條　非銀行金融機(jī)構(gòu)必須在批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。超過(guò)審批的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，國(guó)家外匯管理局除勒令其停止辦理超范圍經(jīng)營(yíng)的外匯業(yè)務(wù)和沒(méi)收其超范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)所得外，可給予人民幣10000—50000元的罰款。

第五章　外匯業(yè)務(wù)管理

?? 第三十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求平衡、保證支付、良性循環(huán)的原則。非銀行金融機(jī)構(gòu)除按委托人的要求進(jìn)行信托放款和投資外，任何個(gè)人不得違背經(jīng)營(yíng)原則接受其它部門或個(gè)人的指示對(duì)特定項(xiàng)目進(jìn)行外匯融資。

　　第三十三條　非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的外匯業(yè)務(wù)實(shí)行單獨(dú)核算、單獨(dú)計(jì)算盈虧。

　　第三十四條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定和經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章、辦法，報(bào)國(guó)家外匯管理局核備。

　　第三十五條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理外匯信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)，其信托資金來(lái)源和運(yùn)用必須單獨(dú)立帳，單獨(dú)計(jì)算損益。編制報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制外匯信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。外匯信托業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表可與其總表并帳。

　　第三十六條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理外匯信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂合同，明確信托資金的用途、管理、期限、利率、費(fèi)率、權(quán)利和義務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等。不與委托人簽定合同而吸收委托人存款，視同吸收一般存款，按超范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)處理。

　　第三十七條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理外匯股本投資，按照投資余額核減其自有外匯資金。但其用外匯資金購(gòu)買的辦公用設(shè)備、自用房產(chǎn)不超過(guò)自有外匯資金的25％部分可不核減其自有外匯資金。

　　第三十八條　非銀行金融機(jī)構(gòu)可以自行與境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)建立代理行關(guān)系。

　　第三十九條　非銀行金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)需要在境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外幣帳戶。

　　第四十條　非銀行金融機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)可以在境外金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外幣帳戶。

　　第四十一條　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立境外帳戶應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局提交下列文件和資料：

　　一、開(kāi)戶申請(qǐng)書（包括開(kāi)戶行名稱、所在地、開(kāi)戶行的資信情況、帳戶幣別、帳戶性質(zhì)、帳戶的使用范圍和帳戶的使用期限等）；

　　二、證明開(kāi)戶用途的文件；

　　三、境外帳戶所涉及的外匯業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的報(bào)告；

　　四、國(guó)家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。

　　第四十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外幣帳戶的使用范圍限于：

　　一、境外發(fā)債、借款所籌資金暫時(shí)存放境外；

　　二、償還外債之前將償債資金暫時(shí)存放境外；

　　三、境外同業(yè)存款；

　　四、辦理自營(yíng)或者代客買賣外匯及外幣有價(jià)證券業(yè)務(wù)；

　　五、國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其它用途。

　　第四十三條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局核定的帳戶使用范圍和規(guī)定的帳戶使用期限使用境外帳戶，其境外帳戶的資金收付情況必須逐筆在境內(nèi)的會(huì)計(jì)帳簿中反映。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)外資、中外合資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外幣帳戶視為在境外金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立外幣帳戶。

　　對(duì)違反規(guī)定開(kāi)立和使用境外帳戶的非銀行金融機(jī)構(gòu)，國(guó)家外匯管理局可以給予警告、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令暫停使用境外帳戶、責(zé)令撤銷境外帳戶、限期將外匯資金調(diào)回境內(nèi)、暫停其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)三個(gè)月至半年的處罰，并可處以人民幣10000—50000元的罰款。對(duì)有意通過(guò)境外帳戶逃匯或者不按照規(guī)定使用境外帳戶，造成資金損失的，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

　　第四十四條　國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)管理外匯同業(yè)拆借市場(chǎng)，負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督非銀行金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金，負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯存貸款利率執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)規(guī)定和調(diào)整非銀行金融機(jī)構(gòu)各種外匯業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)費(fèi)率的量高限額和比率。

　　第四十五條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算，外匯與人民幣兌換等業(yè)務(wù)，所收入的屬于國(guó)家的外匯應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理移存，所需外匯按有關(guān)規(guī)定提取。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定，國(guó)家外匯管理局除責(zé)令其限期補(bǔ)足外匯資金外，還可給予警告、通報(bào)批評(píng)和處以人民幣10000—50000元的罰款。

　　第四十六條　國(guó)家外匯管理局對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理。

　　第四十七條　非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債比例包括：

　　一、自有外匯資金（包括：實(shí)收外匯資本金、外匯準(zhǔn)備金、未分配外匯利潤(rùn)）占外匯風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率；

　　二、外匯負(fù)債加外匯擔(dān)保為自有外匯資金的最高倍數(shù)；

　　三、外匯流動(dòng)資產(chǎn)占外匯流動(dòng)負(fù)債的最低比率；

　　四、外匯流動(dòng)資產(chǎn)占外匯總資產(chǎn)的最低比率；

　　五、三個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的存放、拆放國(guó)內(nèi)外同業(yè)外匯資金、購(gòu)買可轉(zhuǎn)讓外幣有價(jià)證券占款、存放中央銀行外匯資金和外幣現(xiàn)鈔之和占外匯總資產(chǎn)的最低比率；

　　六、對(duì)一個(gè)單位的外匯放款、投資、租賃、擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和占該非銀行金融機(jī)構(gòu)自有外匯資金的最高比率；

　　七、外匯投資（信托投資除外）的最高比率；

　　八、向其任一股東單位提供的外匯放款、投資、租賃、擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和占該股東單位持有該非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯股份的最高比率；

　　九、凈存放、拆放一家國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的外匯資金占該非銀行金融機(jī)構(gòu)自有外匯資金的最高比率；

　　十、凈存放、拆放境外一家金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)一家外資、中外合資金融機(jī)構(gòu)的外匯資金占該非銀行金融機(jī)構(gòu)自有外匯資金的最高比率；

　　十一、外幣有價(jià)證券占款占外匯總資產(chǎn)的最高比率；

　　十二、對(duì)房地產(chǎn)的外匯融資占外匯總資產(chǎn)的最高比率；

　　十三、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其它比例。

　　外匯資產(chǎn)負(fù)債比例的具體比例數(shù)由國(guó)家外匯管理局根據(jù)需要確定和調(diào)整。國(guó)家外匯管理局可視個(gè)別或不同類別非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯資產(chǎn)負(fù)債情況規(guī)定特別適用或臨時(shí)適用的外匯資產(chǎn)負(fù)債的比率。

　　第四十八條　非銀行金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)外匯資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定者，國(guó)家外匯管理局除責(zé)令其限期調(diào)整外匯資產(chǎn)負(fù)債比例外，可給予警告、通報(bào)批評(píng)、暫停或限制經(jīng)營(yíng)有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的處罰，并可處以人民幣10000—50000元的罰款。

　　第四十九條　國(guó)家外匯管理局認(rèn)為必要，可以要求非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理某些外匯業(yè)務(wù)時(shí)逐筆報(bào)批、事前通知或事后備案。非銀行金融機(jī)構(gòu)未按照要求辦理的，國(guó)家外匯管理局除責(zé)令其限期清退或收回外匯資金外，可給予警告、通報(bào)批評(píng)、暫停經(jīng)營(yíng)有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的處罰，并可處以人民幣10000—50000元的罰款。

　　需要逐筆報(bào)批、事前通知事后備案的外匯業(yè)務(wù)由國(guó)家外匯管理局規(guī)定和調(diào)整。

第六章　財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表

??? 第五十條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制和借貸記帳法建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，并實(shí)行外幣分帳制。

　　第五十一條　非銀行金融機(jī)構(gòu)要真實(shí)計(jì)算外匯損益，不得將逾期貸款利息、租賃收益等計(jì)入外匯收入；不得將逾期貸款利息、租賃收益等滾入本金，并將相應(yīng)的金額計(jì)入外匯收入。

　　第五十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)必須按照國(guó)家外匯管理局的要求報(bào)送財(cái)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并保證報(bào)表的完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。

　　第五十三條　報(bào)表的種類包括：

　　一、財(cái)務(wù)報(bào)表

　　1.各種外幣資產(chǎn)負(fù)債表及各種外幣資產(chǎn)負(fù)債折成美元合并編制的外匯資產(chǎn)負(fù)債表（季報(bào)）；

　　2.外匯資產(chǎn)負(fù)債折成本幣與本幣資產(chǎn)負(fù)債合并編制的資產(chǎn)負(fù)債表（年報(bào)）；

　　3.各種外幣損益表及各種外幣損益折成美元合并編制的外匯損益表（季報(bào)）；

　　4.外匯損益折成本幣與本幣損益合并編制的損益表（年報(bào)）；

　　二、外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表

　　外匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表分為半年報(bào)、季報(bào)和月報(bào)三類。

　　各種報(bào)表的具體格式和種類由國(guó)家外匯管理局確定。

　　第五十四條　非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)在境外的全資附屬機(jī)構(gòu)的外匯資產(chǎn)與負(fù)帳情況和外匯業(yè)務(wù)損益情況，應(yīng)當(dāng)反映在其外匯業(yè)務(wù)的報(bào)表中。

　　第五十五條　年報(bào)、半年報(bào)和季報(bào)報(bào)表的報(bào)送日期為每年、每半年、每季后第一個(gè)月末之前，月報(bào)表的報(bào)送日期為第二個(gè)月上旬末之前，經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核簽章的年度外匯資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的報(bào)送日期為第二年第一個(gè)季度末之前。

　　第五十六條　國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)需要增減財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的種類，調(diào)整報(bào)表的內(nèi)容。

　　第五十七條　非銀行金融機(jī)構(gòu)編制報(bào)表使用如下匯率：

　　一、外幣之間的折算按報(bào)告日國(guó)家外匯管理局公布的統(tǒng)一折算率折算；

　　二、人民幣與美元之間的折算按報(bào)告日國(guó)家外匯管理局公布的折算率中間價(jià)折算。

　　第五十八條　非銀行金融機(jī)構(gòu)不按照規(guī)定報(bào)送報(bào)表的，國(guó)家外匯管理局可以區(qū)別情況給予處罰。對(duì)年內(nèi)一次不按期報(bào)送報(bào)表的，給予警告；對(duì)年內(nèi)兩次不按期報(bào)送報(bào)表的，給予通報(bào)批評(píng)，并從過(guò)期之日起每日處以人民幣1000元的罰款；對(duì)年內(nèi)三次不按期報(bào)送報(bào)表的，暫停其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)半年；對(duì)不按照要求填報(bào)報(bào)表或者報(bào)表不全的，給予警告，并處以人民幣5000元的罰款；對(duì)故意作假帳或者不作帳導(dǎo)致報(bào)表虛假或有重大遺漏的，給予通報(bào)批評(píng)、暫停其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)半年至一年的處罰，并處以人民幣50000—100000元的罰款。

第七章　外匯業(yè)務(wù)檢查與考評(píng)

??? 第五十九條　國(guó)家外匯管理局可以自行或者指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查或者重點(diǎn)檢查，被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受檢查并予以配合。

　　第六十條　國(guó)家外匯管理局對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)每三年至少進(jìn)行一次全面檢查，檢查的內(nèi)容和日期由國(guó)家外匯管理局確定。

　　國(guó)家外匯管理局對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面檢查，應(yīng)當(dāng)提前三十日通知該機(jī)構(gòu)。

　　國(guó)家外匯管理局在向非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)出全面檢查通知的同時(shí)，向被檢查機(jī)構(gòu)提供調(diào)查表和索要資料的清單。該機(jī)構(gòu)需在接到通知后十五日內(nèi)將已填制的調(diào)查表和資料清單送回國(guó)家外匯管理局。

　　檢查結(jié)束后，由國(guó)家外匯管理局或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出檢查報(bào)告，送被檢查機(jī)構(gòu)董事會(huì)和有關(guān)金融管理部門。

　　第六十一條　國(guó)家外匯管理局可根據(jù)需要隨時(shí)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

　　重點(diǎn)檢查可事前通知也可不事前通知。

　　國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)檢查需要向被檢查機(jī)構(gòu)索要有關(guān)資料。

　　重點(diǎn)檢查結(jié)束后，由國(guó)家外匯管理局提出檢查報(bào)告，送被檢查機(jī)構(gòu)董事會(huì)和有關(guān)金融管理部門。

　　第六十二條　國(guó)家外匯管理局對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)不配合檢查、不按照要求提供資料的，可給予警告、通報(bào)批評(píng)和暫停經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)三個(gè)月至半年的處罰，并可處以人民幣5000元的罰款。

　　第六十三條　國(guó)家外匯管理局定期對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的狀況進(jìn)行考評(píng)。

　　第六十四條　對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)考評(píng)的內(nèi)容包括：

　　一、外匯資產(chǎn)質(zhì)量情況；

　　二、外匯資本金情況；

　　三、外匯資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和流動(dòng)性情況；

　　四、外匯業(yè)務(wù)收益情況；

　　五、外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理能力；

　　六、執(zhí)行政策法規(guī)的情況。

　　第六十五條　國(guó)家外匯管理局對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的考評(píng)每?jī)赡赀M(jìn)行一次。具體的考評(píng)指標(biāo)、計(jì)算方法、考評(píng)索要資料及考評(píng)日期由國(guó)家外匯管理局確定。國(guó)家外匯管理局認(rèn)為必要時(shí)，可臨時(shí)對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行考評(píng)。

　　第六十六條　考評(píng)結(jié)束后，由國(guó)家外匯管理局將考評(píng)結(jié)論通知被考評(píng)非銀行金融機(jī)構(gòu)和該機(jī)構(gòu)主管部門及董事會(huì)。

　　國(guó)家外匯管理局不對(duì)外公布或向其它部門提供考評(píng)結(jié)論，被考評(píng)的非銀行金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)國(guó)家外匯管理局的批準(zhǔn)不得對(duì)外公布或向其它部門提供考評(píng)結(jié)論。

　　第六十七條　被考評(píng)的非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家外匯管理局的考評(píng)不配合，致使考評(píng)無(wú)法進(jìn)行的，國(guó)家外匯管理局可以給予通報(bào)批評(píng)或者暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)三個(gè)月的處罰。

　　第六十八條　國(guó)家外匯管理局通過(guò)檢查、督監(jiān)和考評(píng)，發(fā)現(xiàn)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題，可區(qū)別情況給予處罰：

　　一、經(jīng)營(yíng)管理不善，逾期較多，資金結(jié)構(gòu)不合理的，責(zé)令限期調(diào)整外匯資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，并可限制其有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

　　二、逾期過(guò)多，已出現(xiàn)虧損的，限期整頓并暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)。

　　三、外匯業(yè)務(wù)虧損嚴(yán)重，資不抵債的，終止其經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。

第八章　附　則

??? 第六十九條　國(guó)家外匯管理局可根據(jù)本規(guī)定制定非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理的具體辦法。本規(guī)定未盡事宜，國(guó)家外匯管理局可以制定補(bǔ)充規(guī)定，報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后實(shí)行。

　　第七十條　非銀行金融機(jī)構(gòu)不服國(guó)家外匯管理局依照本規(guī)定給予的處罰，可以向作出處罰決定的上一級(jí)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議。對(duì)復(fù)議決定不服的，可以向人民法院提起訴訟。

　　第七十一條　本規(guī)定于一九九三年一月一日公布，一九九三年七月一日起實(shí)行。由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定實(shí)行之日起，一九八七年十月一日公布的《非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯管理辦法》同時(shí)廢止。