各省、自治區(qū)、直轄市分行、計劃單列市分行國際業(yè)務(wù)部，特區(qū)分行國際業(yè)務(wù)部：

　　為了嚴(yán)格對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，總行曾以工銀發(fā)〔1991〕67號文《關(guān)于加強(qiáng)對外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的通知》已下發(fā)各行。現(xiàn)就有關(guān)問題補充通知如下：

　　一、備用信用證（Stand　by　Letter　of　credit）在美國較為通行。它不是以清償商品交易而產(chǎn)生的價款為目的，而是以融通資金或保證債務(wù)清償為目的所開發(fā)的屬于保函性質(zhì)的信用證。為此總行將備用信用證列入保函管理系列之中，實行集中管理，分類授權(quán)。

　　二、各分行要嚴(yán)格按照工銀發(fā)〔1991〕67號文件中第一條第1款的規(guī)定辦理。備用信用證不論金額大小，須一律逐筆上報總行國際部，征得總行同意后，方可辦理。

　　三、已開出備用信用證的分行務(wù)必于10月末將有關(guān)業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況上報總行國際業(yè)務(wù)部。

　　四、各行務(wù)必將迄今所開立的未到期的保函逐筆進(jìn)行清理，登記，歸檔管理，并列成清單連同九月末擔(dān)保余額一并上報總行國際業(yè)務(wù)部。 第一條　為促進(jìn)對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作，順利開展對外金融活動，加強(qiáng)對外匯擔(dān)保的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理暫行條例》的規(guī)定，特制訂本辦法。

　　第二條　本辦法所稱外匯擔(dān)保系指以自有外匯資金向境外債權(quán)人或境內(nèi)的外資銀行、中外合資銀行或外資、中外合資非銀行金融機(jī)構(gòu)承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定償付外匯債務(wù)時，由擔(dān)保人用外國貨幣履行償付義務(wù)的保證，包括：

　　一、借款擔(dān)保；

　　二、融資租賃擔(dān)保；

　　三、補償貿(mào)易項下的履約擔(dān)保；

　　四、境外工程承包中的債務(wù)擔(dān)保；

　　五、其它擔(dān)保。

　　第三條　國家外匯管理局和外匯管理分局（以下簡稱“外匯管理部門”）為外匯擔(dān)保的管理機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)外匯擔(dān)保的審批、管理和登記。

　　一、經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；

　　二、有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人；

　　政府部門和事業(yè)單位不得對外提供外匯擔(dān)保。

　　第四條　允許提供外匯擔(dān)保的機(jī)構(gòu)和單位限于：

　　一、經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；

　　二、有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人；

　　政府部門和事業(yè)單位不得對外提供外匯擔(dān)保。

　　第五條　金融機(jī)構(gòu)提供的外匯擔(dān)保余額和對外債務(wù)余額之和不得超過自有外匯資金的20倍。

　　非金融機(jī)構(gòu)提供的外匯擔(dān)保余額不得超過其自有的外匯資金。

　　擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)中的外方注冊資本擔(dān)保。

　　第六條　外匯擔(dān)保的審批權(quán)限：

　　一、為境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供外匯擔(dān)保，由擔(dān)保人所在地外匯管理部門審批；

　　二、為中國駐外企業(yè)提供外匯擔(dān)保，由國家外匯管理局審批；

　　三、為境內(nèi)、外的外國機(jī)構(gòu)和外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保，由國家外匯管理局審批。

　　第七條　外匯擔(dān)保的審批范圍：

　　一、境內(nèi)中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、中國投資銀行及交通銀行、中信實業(yè)銀行對外提供的借款擔(dān)保；

　　二、除上款所列銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)和非金融性質(zhì)的企業(yè)法人對外提供的外匯擔(dān)保。

　　第八條　擔(dān)保人辦理擔(dān)保報批手續(xù)時，應(yīng)向外匯管理部門提供全部或部分下列資料：

　　一、擔(dān)保項目可行性研究報告批準(zhǔn)件和有關(guān)批復(fù)文件；

　　二、擔(dān)保人自有外匯資金情況的證明；

　　三、擔(dān)保人對外債務(wù)、擔(dān)保的文件；

　　四、擔(dān)保合同意向書；

　　五、被擔(dān)保項下主債務(wù)合同或意向書及有關(guān)文件；

　　六、落實反擔(dān)保措施的文件；

　　七、為外國機(jī)構(gòu)和外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保，需有外國機(jī)構(gòu)和外資企業(yè)的等值外匯資產(chǎn)作抵押的證明。

　　第九條　擔(dān)保人提供外匯擔(dān)保，應(yīng)與債權(quán)人、債務(wù)人訂立書面合同，訂明擔(dān)保人、債權(quán)人、債務(wù)人各方面的權(quán)利和義務(wù)。

　　一、擔(dān)保人有權(quán)對債務(wù)人的資金和財產(chǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督；

　　二、債權(quán)人有權(quán)要求擔(dān)保人提供其財務(wù)報告和外匯收支情況等有關(guān)材料；

　　三、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，債權(quán)人與債務(wù)人如需修改所擔(dān)保的合同，還須取得擔(dān)保人的同意，并由擔(dān)保人報外匯管理部門進(jìn)行審批，如未經(jīng)擔(dān)保人同意和外匯管理部門的批準(zhǔn)，擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)將自行解除；

　　四、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，在其所擔(dān)保的合同有效期內(nèi)，一旦債務(wù)人未按合同規(guī)定履行其義務(wù)，擔(dān)保人應(yīng)履行擔(dān)保義務(wù)。擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)后，有權(quán)向債務(wù)人進(jìn)行追償；

　　五、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，在擔(dān)保合同的有效期內(nèi)，如債權(quán)人未按合同履行其義務(wù)，擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)將自行解除。擔(dān)保人有權(quán)要求債權(quán)人賠償相應(yīng)的損失；

　　六、擔(dān)保人有權(quán)要求債務(wù)人落實反擔(dān)保措施或提供相應(yīng)的抵押物并收取一定的擔(dān)保費。

　　第十條　擔(dān)保人出具擔(dān)保后，應(yīng)到所在地外匯管理部門辦理擔(dān)保登記手續(xù)。

　　一、非金融機(jī)構(gòu)出具擔(dān)保后，應(yīng)在10天內(nèi)到所在地外匯管理部門填寫《外匯擔(dān)保登記表》，領(lǐng)取《外匯擔(dān)保登記證書》；

　　二、金融機(jī)構(gòu)實行按月定期登記制，月后15天內(nèi)填寫《外匯擔(dān)保變動反饋表》，上報上月?lián)鶆?wù)變動情況。

　　第十一條　擔(dān)保需要展期時，擔(dān)保人應(yīng)在債務(wù)到期前15天到所在地外匯管理部門申請辦理展期手續(xù)。辦理展期手續(xù)時，應(yīng)持展期債務(wù)的有關(guān)文件進(jìn)行重新報批。

　　第十二條　擔(dān)保項下債務(wù)到期或履行完畢以及出現(xiàn)其它終止擔(dān)保合同情況時，非金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保人應(yīng)在10天內(nèi)將《外匯擔(dān)保登記證書》退回原發(fā)證的外匯管理部門辦理核銷手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)按月辦理核銷手續(xù)。

　　第十三條　對于違反本辦法的擔(dān)保人，外匯管理部門將視情節(jié)輕重，對其進(jìn)行警告、通報、暫停或撤銷擔(dān)保人外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)并根據(jù)《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第十四條　本辦法也適用對外反擔(dān)保。

　　第十五條　本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十六條　本辦法自公布之日起實施。1987年的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供外匯擔(dān)保的暫行管理辦法》同時廢止。