中國(guó)人民銀行江蘇省、上海市、深圳市、大連市分行；國(guó)家外匯管理局江蘇省、上海市、深圳市、大連市分局：

　　為了促進(jìn)人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換，規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行銀行結(jié)售匯試點(diǎn)的精神和《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，中國(guó)人民銀行制定了《試點(diǎn)地區(qū)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）。

　　現(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，試點(diǎn)地區(qū)外匯局應(yīng)盡快將《規(guī)定》轉(zhuǎn)發(fā)給當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行分行（含外資銀行）及各有關(guān)單位。執(zhí)行過程中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告國(guó)家外匯管理局。

　　附件：試點(diǎn)地區(qū)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定

　　第一章　總　則

　　第一條　為規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，　促進(jìn)人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換，特制定本規(guī)定。

　　第二條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定和中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍辦理結(jié)匯、售匯、開立外匯帳戶及對(duì)外支付業(yè)務(wù)。

　　第三條　境內(nèi)所有企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等（以下簡(jiǎn)稱“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”）的各類外匯收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)，　按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、開立外匯帳戶及對(duì)外支付。

　　居民個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、開立外匯帳戶及對(duì)外支付。

　　第四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理對(duì)外收支時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

　　第二章　經(jīng)常項(xiàng)目下的結(jié)匯、售匯與付匯

　　第五條　除本規(guī)定第六條、第七條、第九條限定的范圍和數(shù)量外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)取得的下列外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯：

　　（一）出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯；

　　（二）境外貸款項(xiàng)下國(guó)際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯；

　　（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營(yíng)免稅商品收入的外匯；

　　（四）交通運(yùn)輸（包括各種運(yùn)輸方式）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國(guó)際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或者服務(wù)收入的外匯；

　　（五）行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項(xiàng)外匯規(guī)費(fèi)、罰沒款等；

　　（六）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯；

　　（七）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤(rùn)、對(duì)外經(jīng)援項(xiàng)下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入；

　　（八）對(duì)外索賠收入的外匯，退回的外匯保證金等；

　　（九）出租房地產(chǎn)和其他外匯資產(chǎn)收入的外匯；

　　（十）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)所得外匯收入；

　　（十一）取得《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的凈收入；

　　（十二）國(guó)外捐贈(zèng)、資助及援助收入的外匯；

　　（十三）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)結(jié)匯的外匯。

　　第六條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）的下列外匯，可以向國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）申請(qǐng)，在外匯指定銀行開立外匯帳戶，按照規(guī)定辦理結(jié)匯：

　　（一）經(jīng)營(yíng)境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；

　　（二）從事代理對(duì)外或者境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；

　　（三）暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；

　　（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)。

　　上述各項(xiàng)外匯的凈收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)間全部賣給外匯指定銀行。

　　第七條　捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定用于境外支付的捐贈(zèng)外匯經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可保留。

　　第八條　下列范圍的外匯，可以賣給外匯指定銀行，也可以保留：

　　（一）外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；

　　（二）居民個(gè)人及來華人員個(gè)人的外匯。

　　第九條　外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下外匯收入可以根據(jù)外匯局核定的數(shù)額保留外匯，超出數(shù)額的部分必須賣給外匯指定銀行。

　　第十條　本規(guī)定第六、七、八、九條允許開立外匯帳戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)及來華人員，應(yīng)當(dāng)按照外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定，到外匯指定銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第十一條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　　（一）用跟單信用證／保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、開書。

　　（二）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯通知書。

　　（三）用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、發(fā)票、正本報(bào)關(guān)單、正本運(yùn)輸單據(jù)，若報(bào)關(guān)單上的“經(jīng)營(yíng)單位”與進(jìn)口合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理協(xié)議。

　　上述（一）至（三）項(xiàng)下進(jìn)口，實(shí)行進(jìn)口配額管理或者特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或者進(jìn)口證明；進(jìn)口實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的登記文件；進(jìn)料加工生產(chǎn)復(fù)出口商品的進(jìn)口，還應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)的進(jìn)料加工合同。

　　（四）進(jìn)口項(xiàng)下的預(yù)付貨款（規(guī)定比例以內(nèi)），持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單；進(jìn)口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，持進(jìn)口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)。

　　（五）出口項(xiàng)下的傭金（規(guī)定比例以內(nèi)），持出口合同或者傭金協(xié)議、結(jié)匯水單或者收帳通知；出口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，持出口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)。

　　（六）進(jìn)口項(xiàng)下的尾款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、驗(yàn)貨合格證明。

　　（七）進(jìn)出口項(xiàng)下的資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)等從屬費(fèi)用，持進(jìn)口合同或者出口合同、進(jìn)口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發(fā)票或者收費(fèi)單據(jù)及進(jìn)口或者出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。

　　（八）從保稅區(qū)購(gòu)買商品以及購(gòu)買國(guó)外入境展覽展品的用匯，持（一）至（七）項(xiàng)規(guī)定的有效憑證。

　　（九）專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)，計(jì)算機(jī)軟件等無形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或者協(xié)議。

　　（十）出口項(xiàng)下對(duì)外退賠外匯，持結(jié)匯水單或者收帳通知、索賠協(xié)議、理賠證明或者退匯證明。

　　（十一）境外承包工程所需的投標(biāo)保證金持投標(biāo)文件、履約保證金及墊付工程款項(xiàng)持合同。

　　第十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)憑用戶提供的支付清單先從其外匯帳戶中支付或者兌付，事后再進(jìn)行核查：

　　（一）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的免稅品公司按照規(guī)定范圍經(jīng)營(yíng)免稅商品的進(jìn)口支付；

　　（二）民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付境外國(guó)際聯(lián)運(yùn)費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、站場(chǎng)港口使用費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、非融資性租賃費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi)用；

　　（三）民航、海運(yùn)、鐵道部門（機(jī)構(gòu)）支付國(guó)際營(yíng)運(yùn)人員伙食、津貼補(bǔ)助；

　　（四）郵電部門支付國(guó)際郵政、電信業(yè)務(wù)費(fèi)用。

　　第十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付，持外匯局核準(zhǔn)件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）超過規(guī)定比例的預(yù)付貨款、傭金；

　　（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下先支后收發(fā)生的對(duì)外支付；

　　（三）國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其他對(duì)外支付。

　　第十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還外債利息和外匯（轉(zhuǎn)）貸款利息，持外匯局核發(fā)的還本付息核準(zhǔn)件，從其外匯專用帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第十五條　財(cái)政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。

　　第十六條　財(cái)政預(yù)算外的境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列非經(jīng)營(yíng)性用匯，持外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯；

　　（二）對(duì)外宣傳費(fèi)、對(duì)外援助費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)外匯、國(guó)際組織會(huì)費(fèi)、參加國(guó)際會(huì)議的注冊(cè)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)；

　　（三）在境外設(shè)立代表處或者辦事機(jī)構(gòu)的開辦費(fèi)和經(jīng)費(fèi)；

　　（四）國(guó)家教委國(guó)外考試協(xié)調(diào)中心支付境外的考試費(fèi)；

　　（五）其他非經(jīng)營(yíng)性用匯。

　　第十七條　個(gè)人的下列非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯，由外匯局授權(quán)的外匯指定銀行按照有關(guān)規(guī)定兌付：

　　（一）應(yīng)聘在境內(nèi)機(jī)構(gòu)工作的外國(guó)專家領(lǐng)取人民幣工資、生活費(fèi)和離職補(bǔ)貼費(fèi)后需兌換的用匯；

　　（二）個(gè)人因私出境（如探親、旅游、朝覲等）用匯；

　　（三）移居出境的個(gè)人，需購(gòu)匯匯出的離休金、退休金、離職金、退職金、撫恤金；

　　（四）境內(nèi)居民個(gè)人從境外郵購(gòu)少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯。

　　第十八條　外商投資企業(yè)外方投資者依法納稅后的利潤(rùn)、紅利的匯出，持董事會(huì)利潤(rùn)分配決議書，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　外商投資企業(yè)中外籍、華僑、港澳臺(tái)職工依法納稅后的人民幣工資及其他正當(dāng)收益持證明材料到外匯指定銀行兌付。

　　第十九條　按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)以外幣支付的股息，依法納稅后持董事會(huì)利潤(rùn)分配決議書從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第二十條　外國(guó)駐華使領(lǐng)館的合法人民幣收入（如簽證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)等）要求匯出境外時(shí)，到外匯局授權(quán)的外匯指定銀行兌付。

　　境外法人駐華機(jī)構(gòu)的合法人民幣收入要求匯出境外時(shí)，必須持證明材料向外匯局申請(qǐng)，憑外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付。

　　第二十一條　臨時(shí)來華的外國(guó)人、華僑、港澳臺(tái)同胞出境時(shí)未用完的人民幣，可以憑本人護(hù)照、原兌換水單（有效期為6個(gè)月）兌回外匯，攜出境外。

　　第三章　資本項(xiàng)目下的結(jié)匯、售匯與付匯

　　第二十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目下的外匯應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)開立外匯專用帳戶。

　　第二十三條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列范圍內(nèi)的外匯，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可結(jié)匯：

　　（一）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　（二）境外借款及發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯；

　　（三）經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目下外匯收入。

　　除出口押匯外的國(guó)內(nèi)外匯貸款和中資企業(yè)借入的國(guó)際商業(yè)貸款不得結(jié)匯。

　　第二十四條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯除本規(guī)定第九條限定的數(shù)額外應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。

　　第二十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申請(qǐng)，憑外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯專用帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　　（一）償還外債和外匯（轉(zhuǎn)）貸款本金，持《外債登記證》、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及債權(quán)機(jī)構(gòu)還本付息通知單；

　　（二）對(duì)外擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同、外匯局核發(fā)的《外匯擔(dān)保登記證》及境外機(jī)構(gòu)支付通知；

　　（三）境外投資資金的匯出，持國(guó)家主管部門的批準(zhǔn)文件和投資合同；

　　（四）外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的注冊(cè)資金，持國(guó)家主管部門的批準(zhǔn)文件和投資合同。

　　第二十六條　外商投資企業(yè)的下列用匯，持外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）外匯資本金的匯出；

　　（二）依法清算后的資金匯出；

　　（三）按照合同或章程規(guī)定如期繳足資本之前的資金匯出。

　　外商投資企業(yè)公司資本金境內(nèi)調(diào)撥及外方所得利潤(rùn)在境內(nèi)再投資，持外匯局核準(zhǔn)件辦理。

　　第四章　附則

　　第二十七條　從外匯帳戶中對(duì)外支付，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍及本規(guī)定第二、三章相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行審核，辦理支付。

　　第二十八條　外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行每日公布的人民幣匯率中間價(jià)，和規(guī)定的浮動(dòng)范圍，確定對(duì)客戶的外匯買賣價(jià)格，辦理結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)。

　　第二十九條　從外匯帳戶中支付或者購(gòu)匯支付，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)結(jié)算方式或者合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對(duì)外付款；除用于還本付息的外匯和信用證保證金外，不得提前購(gòu)匯。

　　第三十條　為使有遠(yuǎn)期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險(xiǎn)，外匯指定銀行可以按照有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。

　　第三十一條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按旬向外匯局報(bào)送結(jié)匯、售匯及付匯情況報(bào)表。

　　第三十二條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以在其注冊(cè)地選擇經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)開立外匯帳戶、按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯業(yè)務(wù)。

　　外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下的外匯收入，未經(jīng)批準(zhǔn)只能在外匯指定銀行開立一個(gè)外匯基本帳戶。

　　第三十三條　經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和有結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)無條件接受外匯局的監(jiān)督、檢查，并出示、提供有關(guān)材料。對(duì)違反本規(guī)定的，外匯局可對(duì)其處以警告、沒收違法所得、罰款或者暫停辦理結(jié)匯、售（購(gòu)）匯、付匯業(yè)務(wù)的處罰。

　　第三十四條　本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十五條　本規(guī)定自1996年3月1日起施行。1994年3月26日發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》在試點(diǎn)地區(qū)停止執(zhí)行。其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。