中國人民銀行制定《有價單證及重要空白憑證管理辦法》(銀發〔1997〕163號)以來,各行組織了對有價單證及重要空白憑證管理的自查和專項檢查。通過檢查,發現重要空白憑證管理存在的問題較為嚴重,主要有以下兩個方面:一是對重要空白憑證的印制缺乏管理。有些地方的憑證印制廠家不確定,印制質量不高,造成缺號,給金融機構以后的管理帶來一定困難。二是重要空白憑證保管和領用手續不嚴密。一些行重要空白憑證放置散亂,領用時沒有詳細登記,在表外核算中記帳標準不統一,造成了帳實不符。
由于管理松懈,有章不循,重要空白憑證丟失被盜現象嚴重,資金安全存在極大隱患。有的內外勾結,利用重要空白憑證開具假存單或承諾書,詐騙銀行資金,造成極大損失;有的金融機構利用重要空白憑證搞帳外違規經營;一些不法分子利用重要空白憑證進行經濟犯罪。為防止今后再發生上述問題,防范支付風險,保障資金安全,各行要積極采取措施,堵塞漏洞。具體要求如下:
一、提高對重要空白憑證管理工作的認識
重要空白憑證是資金結算、信用保證的重要工具。重要空白憑證管理不嚴,直接影響到資金的安全。因此,各金融機構必須重視重要空白憑證的管理工作,提高認識,常抓不懈。
二、建立健全重要空白憑證管理制度
各行要認真執行中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》(銀發〔1997〕163號)的規定,結合本行情況,制定具體的管理措施,真正做到合法印制、妥善保管、合規領用、準確核算。
三、狠抓制度落實
各行要加強事后監督和檢查,會計主管要經常檢查重要空白憑證的保管和領用情況。事后監督人員要把對重要空白憑證的帳實核對,作為日常工作的組成部分。要強化內部控制,堅持重要崗位定期輪換制。要增強內部人員的制度觀念,提高內部人員職業道德,切實加強重要空白憑證和有價單證管理。
四、認真追查丟失被盜的重要空白憑證
關于丟失、被盜重要空白憑證的問題,中國人民銀行已發出了《關于對重要空白憑證及有價單證管理使用專項稽核情況的通報》(銀發〔1997〕189號)。各行應對本行丟失和被盜的重要空白憑證進行認真的追查,同時要找出丟失、被盜的原因。各行要將追查情況及時上報人民銀行總行,其中商業銀行由各家總行查清后上報,各城鄉信用社、城市合作銀行、非銀行金融機構的追查情況由所屬的中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行查清后上報。上報時間截止至1998年3月31日。
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