第一條　為保證中國人民銀行銀發〔１９９４〕３８號文《關于對商業銀行資產負債比例管理的通知》的實施，特制訂本辦法。

　第二條　人民銀行銀發〔１９９４〕３８號文《關于對商業銀行實行資產負債比例管理的通知》中所稱商業銀行系指下列銀行：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行、交通銀行、中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、福建興業銀行、招商銀行、深圳發展銀行、上海浦東發展銀行以及經營人民幣業務的中外合資銀行。

　第三條　人民銀行總行是中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行、交通銀行、中信實行銀行、光大銀行、華夏銀行執行資產負債比例管理暫行監控指標情況的考核行；人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行是轄區內具有法人資格的商業銀行、商業銀行的具有法人資格的分支機構執行資產負債比例管理暫行監控指標情況的考核行，也是商業銀行非法人分支機構執行其總行下達的資產負債比例情況的監督行。人民銀行對未達到資產負債比例管理暫行監控指標的商業銀行及其分支機構（不論其是否具有法人資格）均有權采取糾正措施。

　第四條　資產負債比例管理各項暫行監控指標執行情況以法人為單位進行考核。商業銀行總行應將各項指標分解下達到其非法人的分支機構，并將分解指標上報自己的考核行及抄送分支機構的監督行；在考核時，應將全系統的數據報表匯總后報考核行。商業銀行具有法人資格的分支機構應單獨向自己的考核行報送考核報表，并接受考核行的監督。商業銀行非法人的分支機構要向自己的監督行報送報表，并接受監督行的監督。

　第五條　監控指標均以會計科目的數據填寫和測算。沒有會計科目的要建立臺帳，按臺帳填寫和測算。

　第六條　對監控指標中的存貸款比例、備付金比例按月考核，資本充足率每半年考核一次，其他指標按季考核。

　第七條　按月考核的指標，商業銀行及其分支機構應在月末后１５天內將有關報表報送考核行（監督行）；按季考核的指標商業銀行及其分支機構應在季末后２０天內將有關報表報送考核行（監督行）；資本充足率指標考核表各商業銀行應在半年結束后的二十天內報送考核行（監督行）。商業銀行及其分支機構在報送報表的同時，要報送對指標的執行情況的分析及改進意見的報告。

　第八條　各項數據均應如實填寫，不得弄虛作假。

　第九條　人民銀行省、自治區、直轄市計劃單列市分行應將轄區內金融機構執行資產負債比例的情況于季末３０天內報送人民銀行總行資金司。

附件２：

　　　　　　　　　　　　　　有關指標計算說明

　一、資本充足率指資本總額與加權風險資產總額之比。
　　即：
　　　　　　　　　　　　　資本總額月末平均余額
　　１．資本充足率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　加權風險資產月末平均余額
　　　　　　　　　　　　　核心資本月末平均余額
　　２．核心資本率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　加權風險資產月末平均余額

　二、存、貸款比例指各項貸款與各項存款之比。即：
　　　　　各項貸款旬末平均增加額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　各項存款旬末平均增加額
　　其中：
　　１．各項存款指一般性存款。
　　２．各項貸款指用建設銀行信貸資金發放的貸款，不包括委托貸款。

　三、中長期貸款比例指一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比。即：
　　　　　余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額

　四、資產流動性比例指流動性資產與各項流動性負債的比例。即：
　　　　　流動性資產旬末平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　流動性負債旬末平均余額
　　其中：
　　１．流動性資產指一個月內（含一個月）可變現的資產。包括庫存現金、在人民銀行存款、存放同業款、國庫券、一個月內到期的同業凈拆出款、一個月內到期的貸款、一個月內到期的銀行承兌匯票和其他經中國人民銀行核準的證券。
　　２．流動性負債指一個月內（含一個月）到期的存款和同業凈拆入款。

　五、備付金比例指在人民銀行備付金存款和庫存現金與各項存款之比。即：
　　　　（在人民銀行備付金存款＋庫存現金）日平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　各項存款日平均余額

　六、單個貸款比例：
　　１．對同一借款客戶的貸款總額與建設銀行資本總額的比例。即：
　　　　　對同一借款客戶貸款總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　各項資本總額
　　其中：同一借款客戶指任何一個自然人和任何一個法人。
　　２．對最大十家客戶發放的貸款總額與建設銀行資本（或總行核定分行的貸款）總額的比例。即：
　　　　對最大十家客戶發放的貸款總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　各項資本（或核定的貸款）總額
　　３．對單個項目一年期以上的貸款總額與該項目投資總額的比例。
　　　　單個項目一年期以上（含一年期）貸款總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　該項目投資總額

　七、拆借資金比例分為拆入資金余額與各項存款余額之比和拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯行占款）余額之比。即：
　　　　　　拆入資金旬末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　各項存款旬末平均余額
　　　　　　　　　　　　　拆出資金旬末平均余額
　　２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　（各項存款－存款準備金－備付金－聯行占款）旬末平均余額

　八、貸款質量指標指逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款的余額分別與各項貸款余額之比。即：
　　　逾期（呆滯、呆帳）貸款月末平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　各項貸款月末平均余額

　九、信用貸款比例指新增貸款總額中信用貸款所占比重。信用貸款指各項貸款扣除抵押和擔保貸款額后的部分。
　　　　　報告期新增信用貸款月末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　同期新增貸款月末平均余額
　　　　報告期新增抵押和擔保貸款月平均余額
　　２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　同期新增貸款月末平均余額

　十、資金損失比例指各項資金損失與資產總額之比。即：
　　　　報告期各項資金損失總額
　　－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　同期資產總額
　　其中：
　　資金損失指各項業務活動中的出納短款、錯帳損失、核銷的貸款呆帳及財產損失經保險公司賠償后的差額部分。

　十一、負債成本比例指報告期各項成本余額與負債總額之比。即：
　　　　報告期各項成本
　　－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　同期負債總額

　十二、資產盈利比例指報告期利潤總額與同期信貸資產總額之比。即：
　　　　報告期利潤總額
　　－－－－－－－－－－－×１００％
　　　同期信貸資產總額

　十三、實收利息比例指報告期實收利息金額與各項貸款應收利息之和之比。即：
　　　　　　　　實收利息額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　同期各項貸款應收利息之和

　十四、資本回報比例指報告期利潤總額與營運資本余額之比。即：
　　　　報告期利潤總額
　　－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　同期營運資本余額