第一章　總則

　第一條　為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡稱財(cái)務(wù)公司）行為，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國中國人民銀行法》，制定本辦法。

　第二條　本辦法所稱財(cái)務(wù)公司是指依據(jù)《中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡稱成員單位）技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　第三條　本辦法所稱成員單位包括集團(tuán)母公司，母公司控股５１％以上的子公司（以下簡稱子公司），母公司、子公司單獨(dú)或共同持股２０％以上的公司，或持股不足２０％但處于最大股東地位的公司。
　　外資企業(yè)集團(tuán)的成員單位還包括該外資企業(yè)集團(tuán)的外方投資者在中國境內(nèi)直接持股或與該外資企業(yè)集團(tuán)共同持股２０％以上的公司。

　第四條　財(cái)務(wù)公司依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。

　　　　　　　　　　　 第二章　機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更

　第五條　申請?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備下列條件：
　?。ㄒ唬┥暾埲吮仨毷蔷邆湎铝袟l件的企業(yè)集團(tuán)：
　?。薄⒎蠂耶a(chǎn)業(yè)政策；
　　２、申請前一年集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位總資產(chǎn)不低于８０億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，所有者權(quán)益不低于３０億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，且凈資產(chǎn)率不低于３５％；
　?。?、集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位在申請前連續(xù)３年每年總營業(yè)收入不低于６０億元人民幣、利潤總額不少于２億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；
　?。础⒛腹境闪ⅲ衬暌陨喜⒕哂屑瘓F(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)，近３年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為。
　?。ǘ┚哂蟹稀吨腥A人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；
　?。ㄈ┚哂蟹媳巨k法規(guī)定的最低限額注冊資本；
　　（四）具有符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和從業(yè)人員；
　?。ㄎ澹┯薪∪慕M織機(jī)構(gòu)、管理制度和風(fēng)險控制制度；
　?。┯信c業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；
　　（七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

　第六條　財(cái)務(wù)公司的最低注冊資本金為３億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
　　財(cái)務(wù)公司的注冊資本為實(shí)收貨幣資本。財(cái)務(wù)公司依法注冊登記后，不得以任何形式抽減資本金。

　第七條　財(cái)務(wù)公司的資本金應(yīng)主要從成員單位（包括中外合資的成員單位）中募集，成員單位以外的股份不得高于４０％。其資金來源限于按國家規(guī)定可用于投資自有資金，其股本結(jié)構(gòu)、股東資格還應(yīng)符合《中華人民共和國公司法》和中國人民銀行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的規(guī)定。

　第八條　財(cái)務(wù)公司高級管理人員須具備中國人民銀行規(guī)定的任職資格，并在任職前報經(jīng)中國人民銀行審核。

　第九條　財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作２年以上的人員應(yīng)超過總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或財(cái)務(wù)工作５年以上人員應(yīng)超過總?cè)藬?shù)的三分之一。
　　由外資企業(yè)集團(tuán)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司，其高級管理人員中至少須有１名中國公民。

　第十條　財(cái)務(wù)公司的設(shè)立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。

　第十一條　申請籌建財(cái)務(wù)公司，申請人須向中國人民銀行提交下列文件、資料：
　?。ㄒ唬┗I建申請書，其內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱，公司所在地、注冊資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等；
　?。ǘ┰O(shè)立財(cái)務(wù)公司的可行性研究報告，其內(nèi)容包括：
　?。?、集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量分析、在同行業(yè)中所處的地位以及中長期發(fā)展規(guī)劃；
　　２、設(shè)立財(cái)務(wù)公司的目的及作用；
　?。?、經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)母公司最近３年的合并資產(chǎn)負(fù)債表及損益表；
　?。ㄈ┢髽I(yè)集團(tuán)的設(shè)立批文；
　?。ㄋ模M設(shè)立財(cái)務(wù)公司的章程；
　?。ㄎ澹┏蓡T單位的名冊及產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明；
　?。┌l(fā)起單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信證明及出資保證；
　?。ㄆ撸┗I建負(fù)責(zé)人名單及簡歷；
　?。ò耍┠腹痉ǘù砣擞H筆簽名確認(rèn)上述文件、材料真實(shí)可信的證明；
　?。ň牛┲袊嗣胥y行要求提交的其他文件。
　　上述文件用中文書寫。申請人如為外資或中外合資的企業(yè)集團(tuán)，須同時附英文文本。

　第十二條　中國人民銀行對財(cái)務(wù)公司籌建申請的答復(fù)期為３個月。如未獲書面批復(fù)，申請人在６個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請。

　第十三條　財(cái)務(wù)公司的籌建期限為６個月。逾期不申請開業(yè)或籌期滿未達(dá)到開業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，原批準(zhǔn)籌建文件自動失效。如遇特殊情況，由籌建人提出申請，經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可適當(dāng)延長籌建期限，但延長的期限不得超過６個月?；I建期內(nèi)不得以財(cái)務(wù)公司名義從事經(jīng)營活動。

　第十四條　財(cái)務(wù)公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國人民銀行提出開業(yè)申請，并提交下列文件：
　?。ㄒ唬┗I建工作報告和申請開業(yè)報告；
　　（二）中國法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的股東資金到位的驗(yàn)資證明和中國人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的貨幣資金入賬證明；
　?。ㄈ┴?cái)務(wù)公司章程；
　?。ㄋ模M任高級管理人員的名單、詳細(xì)履歷及符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格證明材料；
　?。ㄎ澹臉I(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作５年以上人員的證明材料；
　?。┕蓶|名稱及其出資額；
　　（七）擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度及內(nèi)部風(fēng)險控制制度；
　?。ò耍I業(yè)場所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；
　?。ň牛┲袊嗣胥y行要求的其他文件。

　第十五條　財(cái)務(wù)公司的開業(yè)申請經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》。財(cái)務(wù)公司憑該許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方可營業(yè)。

　第十六條　經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的財(cái)務(wù)公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由３個月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)６個月的，由中國人民銀行吊銷其許可證，并予以公告。

　第十七條　財(cái)務(wù)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)：
　?。ㄒ唬┳兏Q；
　?。ǘ└淖兘M織形式；
　?。ㄈ┱{(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
　?。ㄋ模┳兏再Y本；
　?。ㄎ澹┱{(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；
　?。┬薷恼鲁?；
　　（七）變更高級管理人員；
　　（八）變更營業(yè)場所；
　?。ň牛┲袊嗣胥y行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

　第十八條　財(cái)務(wù)公司經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)變更《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》上有關(guān)內(nèi)容后，需按規(guī)定到中國人民銀行更換許可證。

　　　　　　　　　　 第三章　業(yè)務(wù)范圍與風(fēng)險控制

　第十九條　經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)公司可從事下列部分或全部業(yè)務(wù)：
　?。ㄒ唬┪粘蓡T單位３個月以上定期存款；
　?。ǘ┌l(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；
　?。ㄈ┩瑯I(yè)拆借；
　?。ㄋ模Τ蓡T單位辦理貸款及融資租賃；
　?。ㄎ澹┺k理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃；
　?。┺k理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn)；
　　（七）辦理成員單位的委托貸款及委托投資；
　?。ò耍┯袃r證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資；
　?。ň牛┏袖N成員單位的企業(yè)債券；
　?。ㄊΤ蓡T單位辦理財(cái)務(wù)顧問、信用鑒證及其他咨詢代理業(yè)務(wù)；
　?。ㄊ唬Τ蓡T單位提供擔(dān)保；
　?。ㄊ┚惩馔鈪R借款；
　?。ㄊ┙?jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　第二十條　企業(yè)集團(tuán)規(guī)模較大、集團(tuán)成員單位之間經(jīng)濟(jì)往來密切、且結(jié)算業(yè)務(wù)量較大的財(cái)務(wù)公司，需要辦理成員單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)另行報中國人民銀行批準(zhǔn)。

　第二十一條　財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險管理及控制，業(yè)務(wù)經(jīng)營遵循下列資產(chǎn)負(fù)債比例：
　?。ㄒ唬┵Y本總額與風(fēng)險資產(chǎn)的比例不低于１０％；
　?。ǘ┮荒昶谝陨系拈L期負(fù)債與總負(fù)債的比例不低于５０％；
　　（三）拆入資金余額與注冊資本的比例不高于１００％；
　?。ㄋ模瘓F(tuán)外的全部負(fù)債余額不高于對集團(tuán)成員單位的全部負(fù)債余額；
　?。ㄎ澹╅L期投資與資本總額的比例不高于３０％，且對單一企業(yè)的股權(quán)投資不得超過該企業(yè)注冊資本的５０％；
　?。┫M(fèi)信貸、買方信貸及產(chǎn)品融資租賃金額均不得超過相應(yīng)產(chǎn)品售價的７０％；
　?。ㄆ撸┳杂泄潭ㄙY產(chǎn)與資本總額的比例不得高于２０％。

　第二十二條　財(cái)務(wù)公司對股東融資逾期１年后未歸還，人民銀行可責(zé)成財(cái)務(wù)公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還對財(cái)務(wù)公司的負(fù)債。

　第二十三條　財(cái)務(wù)公司應(yīng)依據(jù)審慎原則進(jìn)行授信業(yè)務(wù)，并要求受信方依法提供擔(dān)保。

　　　　　　　　　　 第四章　監(jiān)督管理與行業(yè)自律

　第二十四條　財(cái)務(wù)公司應(yīng)按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定其貸款利率及各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)率。業(yè)務(wù)涉及外匯及外債管理的，按國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。

　第二十五條　財(cái)務(wù)公司必須按照國家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行審慎會計(jì)原則和會計(jì)制度。編制并按規(guī)定向中國人民銀行報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場檢查指標(biāo)考核表及中國人民銀行要求的其他報表，并于每一會計(jì)年度終了后的一個月內(nèi)報送上一年度的財(cái)務(wù)報表和資料。
　　財(cái)務(wù)公司的法定代表人及直接經(jīng)辦人員應(yīng)對所提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報表的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

　第二十六條　財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金及投資風(fēng)險準(zhǔn)備金，并沖銷呆壞賬。

　第二十七條　財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照中國人民銀行的規(guī)定，制定本公司的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。

　第二十八條　財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核、檢查制度，并設(shè)立獨(dú)立于經(jīng)營管理層的專職稽核部門，直接向董事會負(fù)責(zé)，以加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)。

　第二十九條　中國人民銀行對財(cái)務(wù)公司實(shí)行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場檢查制度。

　第三十條　中國人民銀行認(rèn)為有必要時，有權(quán)隨時要求財(cái)務(wù)公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況的報告和資料。

　第三十一條　中國人民銀行根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，可以向財(cái)務(wù)公司的法定代表人和其他高級管理人員提出質(zhì)詢，并責(zé)令該公司限期改正或進(jìn)行整頓，拒不改正或整頓的，中國人民銀行可以取消該公司法定代表人或有關(guān)高級管理人員的任職資格。

　第三十二條　財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立定期審計(jì)制度。
　　財(cái)務(wù)公司的董事會或監(jiān)事會應(yīng)于每年初委托具有資格的會計(jì)師事務(wù)所對公司上一年度的經(jīng)營活動進(jìn)行一次審計(jì)，并于每年的４月１５日前將經(jīng)董事長或監(jiān)事會主席簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報告報送中國人民銀行。

　第三十三條　財(cái)務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織，對財(cái)務(wù)公司實(shí)行行業(yè)自律管理。中國人民銀行認(rèn)為有必要時，可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關(guān)行業(yè)管理職能。

　第三十四條　中國人民銀行對財(cái)務(wù)公司實(shí)行年檢制度。

　　　　　　　　　　　第五章　整頓、接管及終止

　第三十五條　財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時，應(yīng)立即向中國人民銀行報告，其董事會有義務(wù)對財(cái)務(wù)公司采取必要的救助措施。

　第三十六條　財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國人民銀行可視情形責(zé)令其進(jìn)行整頓：
　　（一）出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難；
　?。ǘ┊?dāng)年虧損超過注冊資本的３０％或連續(xù)３年虧損超過注冊資本的１０％；
　?。ㄈ┻`反國家有關(guān)法律或規(guī)章；
　?。ㄋ模┲袊嗣胥y行認(rèn)為其他必須整頓的情況。

　第三十七條　中國人民銀行責(zé)令財(cái)務(wù)公司整頓后，可對財(cái)務(wù)公司采取下列措施：
　?。ㄒ唬┮蟾鼡Q或禁止更換財(cái)務(wù)公司高級管理人員；
　?。ǘ和Ｆ洳糠只蛉繕I(yè)務(wù)活動；
　?。ㄈ┮笤谝?guī)定期限內(nèi)增加資本金；
　　（四）責(zé)令改變股權(quán)結(jié)構(gòu)；
　　（五）責(zé)令財(cái)務(wù)公司重組；
　?。┲袊嗣胥y行認(rèn)為必要的其他措施。

　第三十八條　財(cái)務(wù)公司經(jīng)過整頓，符合下列條件的，可恢復(fù)正常營業(yè)：
　?。ㄒ唬┮鸦謴?fù)支付能力；
　　（二）虧損得到彌補(bǔ)；
　?。ㄈ┻`法違規(guī)行為得到糾正。
　　整頓時間最長不超過１年。

　第三十九條　財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時，中國人民銀行可對財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管。
　　接管的目的是對被接管的財(cái)務(wù)公司采取必要措施，恢復(fù)財(cái)務(wù)公司的正常經(jīng)營能力。被接管的財(cái)務(wù)公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。
　　接管由中國人民銀行決定并組織實(shí)施。

　第四十條　財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后，予以解散：
　?。ㄒ唬┙M建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組；
　?。ǘ┱鲁讨幸?guī)定的解散事由出現(xiàn)；
　?。ㄈ┕蓶|會議決定解散；
　?。ㄋ模┴?cái)務(wù)公司因分立或者合并不需存在的。

　第四十一條　財(cái)務(wù)公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難或有重大違法違規(guī)行為時，中國人民銀行可依法對其予以撤銷。

　第四十二條　財(cái)務(wù)公司解散或撤銷后，應(yīng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算，并由中國人民銀行發(fā)布公告。
　　中國人民銀行可直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過程。

　第四十三條　清算組在清理財(cái)產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時，應(yīng)立即停止清算，并向中國人民銀行報告，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，向人民法院申請?jiān)撠?cái)務(wù)公司破產(chǎn)。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第四十四條　凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定者，由中國人民銀行按《金融違法行為處罰辦法》及其他有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)公司對中國人民銀行的處罰決定不服的，可以依法提請復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

　第四十五條　本辦法適用于外資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。

　第四十六條　本辦法頒布前設(shè)立的財(cái)務(wù)公司須按本辦法進(jìn)行規(guī)范，過渡期由中國人民銀行另行通知。

　第四十七條　本辦法自發(fā)布之日起生效。中國人民銀行原發(fā)布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理暫行辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理有關(guān)問題的通知》及《關(guān)于外資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司設(shè)立及經(jīng)營有關(guān)問題的通知》同時廢止。

　第四十八條　本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。