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關(guān)于印發(fā)《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金管理辦法》的通知

來源: 律霸小編整理 · 2020-12-10 · 5498人看過

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局):

  為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展,進一步加強文教行政周轉(zhuǎn)金的管理工作,支持事業(yè)發(fā)展、支持行政單位后勤改革,提高資金的使用效益,根據(jù)財政部財預(yù)字[1995]465號通知印發(fā)的《財政部專項周轉(zhuǎn)金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將重新修訂的《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金管理辦法》,印發(fā)給你們,請按照執(zhí)行。

  財政部文教行政周轉(zhuǎn)金管理辦法第一條 為進一步加強財政部文教行政周轉(zhuǎn)金(以下簡稱“周轉(zhuǎn)金”)管理,提高資金使用效益,根據(jù)財政部財預(yù)字[1995]465號通知印發(fā)的《財政部專項周轉(zhuǎn)金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

  第二條 周轉(zhuǎn)金的來源

  (一)按規(guī)定每年在預(yù)算中安排的少量由無償撥款改為有償使用的資金。

  (二)按規(guī)定收取的資金占用費(包括逾期占用費和存款利息),扣除支付委托發(fā)放周轉(zhuǎn)金手續(xù)費后的余額,全部轉(zhuǎn)為增加周轉(zhuǎn)金本金。

  第三條 周轉(zhuǎn)金的使用原則

  (一)專款專用,到期收回,周轉(zhuǎn)使用。

  (二)拾遺補缺,注重社會效益,兼顧經(jīng)濟效益,不以盈利為目的,不搞商業(yè)性金融活動,不放高利貸,不得直接或間接用于股票、證券、期貨、房地產(chǎn)等項目。

  (三)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,支持有條件的事業(yè)單位依法組織收入,提高經(jīng)費自給水平,促進事業(yè)發(fā)展,減輕財政負(fù)擔(dān)。

  (四)優(yōu)先安排投資少、技術(shù)新、效益好、周轉(zhuǎn)快的項目。

  第四條 周轉(zhuǎn)金的借款范圍

  (一)教育、科學(xué)、文化等文教科學(xué)事業(yè)單位和有關(guān)文教企業(yè)單位;國家機關(guān)和黨派團體的有關(guān)附屬單位。

  (二)借款主要用于購置設(shè)備、解決流動資金周轉(zhuǎn)困難和更新改造項目,不得用于基本建設(shè)。

  第五條 周轉(zhuǎn)金的借款條

  (一)地方財政廳(局)須設(shè)有周轉(zhuǎn)金帳戶,并有專人或兼職人員管理周轉(zhuǎn)金。

  (二)需有地方財政廳(局)的申請報告并附報《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金借款項目申報表》。項目申請借款額超過100萬元(含100萬元)的有可行性論證報告。

  (三)借款項目具有可行性。借款項目要經(jīng)過充分論證,具有較好的經(jīng)濟效益;借款單位必須有比較穩(wěn)定的經(jīng)濟收入,具有償還借款的能力;借款單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員責(zé)任心強,財務(wù)管理制度健全。

  (四)項目申請借款額起點,地方單位項目申請借款額一般應(yīng)在50萬元以上,少數(shù)民族地區(qū)及邊遠(yuǎn)貧困地區(qū)可稍低一些。

  (五)地方財政廳(局)對以前年度借款能及時歸還,并報送《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金使用效益報告表》和使用情況(文字材料)。

  第六條 周轉(zhuǎn)金的借款手續(xù)

  (一)周轉(zhuǎn)金借款項目的立項、申報,地方單位由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)審核、篩選后向我部申報,并擔(dān)保歸還。

  (二)我部對地方財政廳(局)報送的符合借款條件、使用原則和借款范圍的項目,結(jié)合資金可能,確定扶持的項目和金額,并以財政部文件形式明確借款方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。

  第七條 周轉(zhuǎn)金的借款期限

  周轉(zhuǎn)金借款期限一般為1—2年,少數(shù)周轉(zhuǎn)期較長的項目,借款期限最長可放寬到3年。借款時間從我部發(fā)文之日起延后60天開始計算。

  第八條 周轉(zhuǎn)金的資金占用費

  在規(guī)定的期限內(nèi),按年率3%收取資金占用費。地方財政廳(局)在轉(zhuǎn)借周轉(zhuǎn)金時,一律不得再加收資金占用費。

  第九條 周轉(zhuǎn)金的撥付及回收

  (一)經(jīng)我部審定的周轉(zhuǎn)金借款,委托中國經(jīng)濟開發(fā)信托投資公司代撥和代收。

  (二)借款到期時,由借款的地方財政廳(局)負(fù)責(zé)將借款本金和占用費一并歸還我部,并報送《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金使用效益報告表》。

  (三)還款時,北京以外的地區(qū)用電匯方式,北京地區(qū)用信匯方式或轉(zhuǎn)帳支票。匯款用途注明“歸還文教行政周轉(zhuǎn)金(××年××文號×項目)”。

  還款后,還款單位應(yīng)將還款的“電匯憑證”或“信匯憑證”等復(fù)印一份寄財政部文教行政司綜合處備查。

  第十條 周轉(zhuǎn)金的管理和監(jiān)督

  (一)地方財政廳(局)在收到我部的周轉(zhuǎn)金借款后,要及時落實到項目,并與具體借款單位簽定合同(必要時可通過公證處公證),以明確雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系,確保借款按期回收。確因特殊情況需要調(diào)整項目的,必須將調(diào)整落實情況報財政部備案。

  (二)地方財政廳(局)要加強對用款單位的監(jiān)督檢查,及時掌握了解周轉(zhuǎn)金借款項目合同執(zhí)行情況和效益等情況,發(fā)現(xiàn)違反本規(guī)定的行為,要及時予以糾正,以保證周轉(zhuǎn)金的安全。

  (三)借款單位要建立、健全內(nèi)部使用管理和監(jiān)督約束機制,做到手續(xù)完備,帳目清楚,內(nèi)容真實,結(jié)算準(zhǔn)確,監(jiān)督措施得力,決策民主科學(xué)。

  (四)用款單位要加強對周轉(zhuǎn)金借款項目的監(jiān)督管理,應(yīng)責(zé)任到人,并建立項目追蹤反饋制度,以保證周轉(zhuǎn)金使用合理,充分發(fā)揮效益。同時,要接受上級有關(guān)部門的專項監(jiān)督檢查。

  第十一條 周轉(zhuǎn)金的處罰規(guī)定

  (一)地方財政廳(局)在借款到期時,應(yīng)及時組織資金的清欠回收和還款。對逾期未還的周轉(zhuǎn)金借款,從逾期之日起,按周轉(zhuǎn)金本金每天加收1‰的逾期占用費。逾期半年未還的,我部將從當(dāng)年(或下年)的有關(guān)財政撥款中扣回本金和占用費(含逾期占用費),并停辦其所在地區(qū)當(dāng)年或以后年度周轉(zhuǎn)金借款事宜。

  (二)地方財政廳(局)各級負(fù)責(zé)管理和使用周轉(zhuǎn)金的單位和人員,必須堅持原則,秉公辦事,嚴(yán)格遵守國家政策法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)禁權(quán)錢交易、以權(quán)謀私。違者要依法嚴(yán)肅查處,并追究有關(guān)部門和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

  第十二條 本辦法自1996年1月1日起執(zhí)行,我部(94)財文字第439號通知印發(fā)的《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金管理辦法》同時廢止。

  附一:財政部文教行政周轉(zhuǎn)金借款項目申報表
  


    借款地區(qū)(部門):                  單位:萬元
  ----------------------------------
    | | |  |   所需金額     |  |  |   |備
  借 |借|借|主要|------------|預(yù)計|預(yù)計|借款 |
  款 |款|款|產(chǎn)品|合|其中:       |年毛|年純|期限 |
  單 |項|用|名稱| |----------|收入|收入|(年)|
  位 |目|途|  |計|單位自籌|財政部借款|  |  |   |注
  --|-|-|--|-|----|-----|--|--|---|-
    | | |  | |    |     |  |  |   |
    | | |  | |    |     |  |  |   |
    | | |  | |    |     |  |  |   |
    | | |  | |    |     |  |  |   |
    | | |  | |    |     |  |  |   |
  --|-|-|--|-|----|-----|--|--|---|-
  合計| | |  | |    |     |  |  |   |
  ----------------------------------
  

  說明:
  1.各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)在申請周轉(zhuǎn)金借款時填列此表。
  2.“借款單位”填列申請借款單位的全稱,用于附屬生產(chǎn)經(jīng)營單位的還須注明附屬生產(chǎn)經(jīng)營單位名稱。如“××市科委××研究所”、“××市××中學(xué)××廠”。
  3.“借款項目”填列申請借款項目的名稱。
  4.“借款用途”填列申請借款的投放用途,簡單分為維修改造、購置設(shè)備和用于購買原材料等臨時周轉(zhuǎn)所需的流動資金。
  5.“單位自籌”指除申請財政部周轉(zhuǎn)金借款以外的單位自籌的各項資金。
  6.“預(yù)計年毛收入”、“預(yù)計年純收入”包括單位自籌資金所形成的毛收入、純收入。
  附二:財政部文教行政周轉(zhuǎn)金使用效益報告表
  

    借款地區(qū)(部門):                單位:萬元
  ----------------------------------
   | |        |       |   |正常生產(chǎn)(經(jīng)營)
  借|借|--------|-------|---|后預(yù)計年經(jīng)濟效益
  款|款| |其中:   |毛|稅|純|合|其中:|
  單|項|合|------|收| |收| |補充 |---------
  位|目|計|單位|財政部|入|金|入|計|事業(yè)費|毛收入 |純收入
   | | |自籌|借 款| | | | |   |    |
  -|-|-|--|---|-|-|-|-|---|----|----
   | | |  |   | | | | |   |    |
   | | |  |   | | | | |   |    |
   | | |  |   | | | | |   |    |
   | | |  |   | | | | |   |    |
   | | |  |   | | | | |   |    |
  -|-|-|--|---|-|-|-|-|---|----|----
  合| | |  |   | | | | |   |    |
  計| | |  |   | | | | |   |    |
  ----------------------------------
  

  說明:
  1.本表反映各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)借用財政部文教行政周轉(zhuǎn)金的經(jīng)濟效益及其收益分配情況,按規(guī)定在歸還借款時填報。
  2.本表“借款單位”、“借款項目”、“單位自籌”填報內(nèi)容同《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金借款項目申報表》。
  3.“償還期內(nèi)經(jīng)濟效益”、“收益分配”、“正常生產(chǎn)(經(jīng)營)后預(yù)計年經(jīng)濟效益”均按周轉(zhuǎn)金借款實際形成的效益進行計算。
  4.“償還期內(nèi)經(jīng)濟效益”是指周轉(zhuǎn)金投入項目從借款之日起到償還時止這一時期所形成的經(jīng)濟效益的總和。
  5.“收益分配”是指對投放項目償還期內(nèi)所形成的純收入按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的分配情況。其中“補充事業(yè)費”包括主管部門集中部分,此項具體使用情況須同時報送文字材料。
  6.“正常生產(chǎn)(經(jīng)營)后預(yù)計年經(jīng)濟效益”是指周轉(zhuǎn)金投放項目按規(guī)定歸還周轉(zhuǎn)金借款后,在生產(chǎn)進入穩(wěn)定狀態(tài)時,預(yù)計產(chǎn)生的年度經(jīng)濟效益。

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王 堅 律師,中華律師協(xié)會會員,嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院聘用講師,執(zhí)業(yè)于浙江合德律師事務(wù)所。早年畢業(yè)于云南大學(xué),以優(yōu)異的專業(yè)成績獲得法學(xué)、金融學(xué)雙學(xué)位,王堅律師經(jīng)過全面系統(tǒng)法律理論和律師職業(yè)培訓(xùn),理論功底扎實。實踐中,具備全面系統(tǒng)的法律專業(yè)知識,熟悉訴訟、仲裁等法律程序,執(zhí)業(yè)五年以來,先后辦理四百多件各類民商事、刑事案件,積累了豐富的實踐辦案經(jīng)驗。擅長領(lǐng)域:保險、銀行、證券、物流、建筑工程、商品房糾紛,以及刑事辯護、交通事故等人身損害糾紛、各類經(jīng)濟合同糾紛,曾辦理過多項涉及公司的非訴案件,擔(dān)任多家企業(yè)常年法律顧問。勤勉盡責(zé),誠實守信,為您提供優(yōu)質(zhì)高效的專業(yè)法律服務(wù)。

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