各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局):
為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展,進一步加強文教行政周轉(zhuǎn)金的管理工作,支持事業(yè)發(fā)展、支持行政單位后勤改革,提高資金的使用效益,根據(jù)財政部財預(yù)字[1995]465號通知印發(fā)的《財政部專項周轉(zhuǎn)金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將重新修訂的《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金管理辦法》,印發(fā)給你們,請按照執(zhí)行。
財政部文教行政周轉(zhuǎn)金管理辦法第一條 為進一步加強財政部文教行政周轉(zhuǎn)金(以下簡稱“周轉(zhuǎn)金”)管理,提高資金使用效益,根據(jù)財政部財預(yù)字[1995]465號通知印發(fā)的《財政部專項周轉(zhuǎn)金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 周轉(zhuǎn)金的來源
(一)按規(guī)定每年在預(yù)算中安排的少量由無償撥款改為有償使用的資金。
(二)按規(guī)定收取的資金占用費(包括逾期占用費和存款利息),扣除支付委托發(fā)放周轉(zhuǎn)金手續(xù)費后的余額,全部轉(zhuǎn)為增加周轉(zhuǎn)金本金。
第三條 周轉(zhuǎn)金的使用原則
(一)專款專用,到期收回,周轉(zhuǎn)使用。
(二)拾遺補缺,注重社會效益,兼顧經(jīng)濟效益,不以盈利為目的,不搞商業(yè)性金融活動,不放高利貸,不得直接或間接用于股票、證券、期貨、房地產(chǎn)等項目。
(三)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,支持有條件的事業(yè)單位依法組織收入,提高經(jīng)費自給水平,促進事業(yè)發(fā)展,減輕財政負(fù)擔(dān)。
(四)優(yōu)先安排投資少、技術(shù)新、效益好、周轉(zhuǎn)快的項目。
第四條 周轉(zhuǎn)金的借款范圍
(一)教育、科學(xué)、文化等文教科學(xué)事業(yè)單位和有關(guān)文教企業(yè)單位;國家機關(guān)和黨派團體的有關(guān)附屬單位。
(二)借款主要用于購置設(shè)備、解決流動資金周轉(zhuǎn)困難和更新改造項目,不得用于基本建設(shè)。
第五條 周轉(zhuǎn)金的借款條件
(一)地方財政廳(局)須設(shè)有周轉(zhuǎn)金帳戶,并有專人或兼職人員管理周轉(zhuǎn)金。
(二)需有地方財政廳(局)的申請報告并附報《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金借款項目申報表》。項目申請借款額超過100萬元(含100萬元)的有可行性論證報告。
(三)借款項目具有可行性。借款項目要經(jīng)過充分論證,具有較好的經(jīng)濟效益;借款單位必須有比較穩(wěn)定的經(jīng)濟收入,具有償還借款的能力;借款單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員責(zé)任心強,財務(wù)管理制度健全。
(四)項目申請借款額起點,地方單位項目申請借款額一般應(yīng)在50萬元以上,少數(shù)民族地區(qū)及邊遠(yuǎn)貧困地區(qū)可稍低一些。
(五)地方財政廳(局)對以前年度借款能及時歸還,并報送《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金使用效益報告表》和使用情況(文字材料)。
第六條 周轉(zhuǎn)金的借款手續(xù)
(一)周轉(zhuǎn)金借款項目的立項、申報,地方單位由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)審核、篩選后向我部申報,并擔(dān)保歸還。
(二)我部對地方財政廳(局)報送的符合借款條件、使用原則和借款范圍的項目,結(jié)合資金可能,確定扶持的項目和金額,并以財政部文件形式明確借款方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。
第七條 周轉(zhuǎn)金的借款期限
周轉(zhuǎn)金借款期限一般為1—2年,少數(shù)周轉(zhuǎn)期較長的項目,借款期限最長可放寬到3年。借款時間從我部發(fā)文之日起延后60天開始計算。
第八條 周轉(zhuǎn)金的資金占用費
在規(guī)定的期限內(nèi),按年率3%收取資金占用費。地方財政廳(局)在轉(zhuǎn)借周轉(zhuǎn)金時,一律不得再加收資金占用費。
第九條 周轉(zhuǎn)金的撥付及回收
(一)經(jīng)我部審定的周轉(zhuǎn)金借款,委托中國經(jīng)濟開發(fā)信托投資公司代撥和代收。
(二)借款到期時,由借款的地方財政廳(局)負(fù)責(zé)將借款本金和占用費一并歸還我部,并報送《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金使用效益報告表》。
(三)還款時,北京以外的地區(qū)用電匯方式,北京地區(qū)用信匯方式或轉(zhuǎn)帳支票。匯款用途注明“歸還文教行政周轉(zhuǎn)金(××年××文號×項目)”。
還款后,還款單位應(yīng)將還款的“電匯憑證”或“信匯憑證”等復(fù)印一份寄財政部文教行政司綜合處備查。
第十條 周轉(zhuǎn)金的管理和監(jiān)督
(一)地方財政廳(局)在收到我部的周轉(zhuǎn)金借款后,要及時落實到項目,并與具體借款單位簽定合同(必要時可通過公證處公證),以明確雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系,確保借款按期回收。確因特殊情況需要調(diào)整項目的,必須將調(diào)整落實情況報財政部備案。
(二)地方財政廳(局)要加強對用款單位的監(jiān)督檢查,及時掌握了解周轉(zhuǎn)金借款項目合同執(zhí)行情況和效益等情況,發(fā)現(xiàn)違反本規(guī)定的行為,要及時予以糾正,以保證周轉(zhuǎn)金的安全。
(三)借款單位要建立、健全內(nèi)部使用管理和監(jiān)督約束機制,做到手續(xù)完備,帳目清楚,內(nèi)容真實,結(jié)算準(zhǔn)確,監(jiān)督措施得力,決策民主科學(xué)。
(四)用款單位要加強對周轉(zhuǎn)金借款項目的監(jiān)督管理,應(yīng)責(zé)任到人,并建立項目追蹤反饋制度,以保證周轉(zhuǎn)金使用合理,充分發(fā)揮效益。同時,要接受上級有關(guān)部門的專項監(jiān)督檢查。
第十一條 周轉(zhuǎn)金的處罰規(guī)定
(一)地方財政廳(局)在借款到期時,應(yīng)及時組織資金的清欠回收和還款。對逾期未還的周轉(zhuǎn)金借款,從逾期之日起,按周轉(zhuǎn)金本金每天加收1‰的逾期占用費。逾期半年未還的,我部將從當(dāng)年(或下年)的有關(guān)財政撥款中扣回本金和占用費(含逾期占用費),并停辦其所在地區(qū)當(dāng)年或以后年度周轉(zhuǎn)金借款事宜。
(二)地方財政廳(局)各級負(fù)責(zé)管理和使用周轉(zhuǎn)金的單位和人員,必須堅持原則,秉公辦事,嚴(yán)格遵守國家政策法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)禁權(quán)錢交易、以權(quán)謀私。違者要依法嚴(yán)肅查處,并追究有關(guān)部門和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十二條 本辦法自1996年1月1日起執(zhí)行,我部(94)財文字第439號通知印發(fā)的《財政部文教行政周轉(zhuǎn)金管理辦法》同時廢止。
附一:財政部文教行政周轉(zhuǎn)金借款項目申報表
借款地區(qū)(部門): 單位:萬元
----------------------------------
| | | | 所需金額 | | | |備
借 |借|借|主要|------------|預(yù)計|預(yù)計|借款 |
款 |款|款|產(chǎn)品|合|其中: |年毛|年純|期限 |
單 |項|用|名稱| |----------|收入|收入|(年)|
位 |目|途| |計|單位自籌|財政部借款| | | |注
--|-|-|--|-|----|-----|--|--|---|-
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
--|-|-|--|-|----|-----|--|--|---|-
合計| | | | | | | | | |
----------------------------------
借款地區(qū)(部門): 單位:萬元
----------------------------------
| | | | |正常生產(chǎn)(經(jīng)營)
借|借|--------|-------|---|后預(yù)計年經(jīng)濟效益
款|款| |其中: |毛|稅|純|合|其中:|
單|項|合|------|收| |收| |補充 |---------
位|目|計|單位|財政部|入|金|入|計|事業(yè)費|毛收入 |純收入
| | |自籌|借 款| | | | | | |
-|-|-|--|---|-|-|-|-|---|----|----
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
-|-|-|--|---|-|-|-|-|---|----|----
合| | | | | | | | | | |
計| | | | | | | | | | |
----------------------------------
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簡介:
王 堅 律師,中華律師協(xié)會會員,嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院聘用講師,執(zhí)業(yè)于浙江合德律師事務(wù)所。早年畢業(yè)于云南大學(xué),以優(yōu)異的專業(yè)成績獲得法學(xué)、金融學(xué)雙學(xué)位,王堅律師經(jīng)過全面系統(tǒng)法律理論和律師職業(yè)培訓(xùn),理論功底扎實。實踐中,具備全面系統(tǒng)的法律專業(yè)知識,熟悉訴訟、仲裁等法律程序,執(zhí)業(yè)五年以來,先后辦理四百多件各類民商事、刑事案件,積累了豐富的實踐辦案經(jīng)驗。擅長領(lǐng)域:保險、銀行、證券、物流、建筑工程、商品房糾紛,以及刑事辯護、交通事故等人身損害糾紛、各類經(jīng)濟合同糾紛,曾辦理過多項涉及公司的非訴案件,擔(dān)任多家企業(yè)常年法律顧問。勤勉盡責(zé),誠實守信,為您提供優(yōu)質(zhì)高效的專業(yè)法律服務(wù)。
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