證券公司和證券投資基金管理公司境外設(shè)立、收購、參股經(jīng)營機構(gòu)管理辦法

　　第一條

　　為了規(guī)范證券公司、證券投資基金管理公司（以下統(tǒng)稱證券基金經(jīng)營機構(gòu)）在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)的行為，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國證券投資基金法》《證券公司監(jiān)督管理條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)，適用本辦法。

　　境外子公司和參股經(jīng)營機構(gòu)在境外的注冊登記、變更、終止以及開展業(yè)務(wù)活動等事項，應(yīng)當遵守所在國家或者地區(qū)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

　　第三條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)，應(yīng)當對境外市場狀況、法律法規(guī)、監(jiān)管環(huán)境等進行必要的調(diào)查研究，綜合考慮自身財務(wù)狀況、公司治理情況、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平、對子公司的管理和控制能力、發(fā)展規(guī)劃等因素，全面評估論證，合理審慎決策。

　　第四條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)，不得從事危害中華人民共和國主權(quán)、安全和社會公共利益的行為，不得違反反洗錢等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

　　第五條

　　境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)依照屬地監(jiān)管原則由境外監(jiān)督管理機構(gòu)監(jiān)管。中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）與境外監(jiān)督管理機構(gòu)建立跨境監(jiān)督管理合作機制，加強監(jiān)管信息交流和執(zhí)法合作，督促證券基金經(jīng)營機構(gòu)依法履行對境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)的管理職責。

　　第六條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當按照國家外匯管理部門和中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，建立完備的外匯資產(chǎn)負債風(fēng)險管理系統(tǒng)，依法辦理外匯資金進出相關(guān)手續(xù)。

　　第七條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)，應(yīng)當經(jīng)中國證監(jiān)會批準。

　　第八條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)，應(yīng)當符合下列條件：

　　(一）擬設(shè)立、收購子公司和參股經(jīng)營機構(gòu)所在國家或者地區(qū)具有完善的證券法律和監(jiān)管制度，已與中國證監(jiān)會或者中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)簽定監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持有效的監(jiān)管合作關(guān)系；

　　（二）最近3年未因重大違法違規(guī)行為受到行政或刑事處罰，最近1年未因治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)部控制不完善等原因被采取重大監(jiān)管措施，不存在因涉嫌重大違法違規(guī)行為正在被立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形；

　　（三）財務(wù)狀況及資產(chǎn)流動性良好，證券公司凈資產(chǎn)不低于60億元人民幣，證券投資基金管理公司凈資產(chǎn)不低于6億元人民幣；持續(xù)經(jīng)營原則滿2年；最近12個月各項風(fēng)險控制指標（如有)持續(xù)符合規(guī)定，且在境外設(shè)立、收購子公司和參股經(jīng)營機構(gòu)后各項風(fēng)險控制指標仍然符合規(guī)定；

　　（四）法人治理結(jié)構(gòu)健全，風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制機制完善且能夠有效覆蓋擬在境外設(shè)立、收購的子公司和參股的經(jīng)營機構(gòu)；

　　（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第九條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)設(shè)立境外子公司的，應(yīng)當全資設(shè)立，中國證監(jiān)會認可的除外。

　　第十條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：

　　（一）法定代表人簽署的申請報告；

　　（二）在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)的相關(guān)決議文件;

　　（三）擬設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)的章程（草案）；

　　（四）證券基金經(jīng)營機構(gòu)符合在境外設(shè)立、收購子公司和參股經(jīng)營機構(gòu)條件的說明；

　　（五）證券基金經(jīng)營機構(gòu)與境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)之間防范風(fēng)險傳遞、利益沖突和利益輸送的相關(guān)措施安排及說明；

　　（六）證券基金經(jīng)營機構(gòu)能夠?qū)惩庾庸竞蛥⒐山?jīng)營機構(gòu)有效管理的說明，內(nèi)容應(yīng)當包括對現(xiàn)有境內(nèi)子公司的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制安排及實施效果，擬對境外子公司的管控安排，擬對境外參股經(jīng)營機構(gòu)相關(guān)表決權(quán)的實施機制等；

　　（七）在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)的協(xié)議（如適用）；

　　（八）可行性研究報告，內(nèi)容至少包括：在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)的必要性及可行性，外匯資金來源的說明，境外子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)的名稱、組織形式、管理架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的說明，主要人員簡歷等;

　　（九）與境外監(jiān)督管理機構(gòu)溝通情況的說明；

　　（十）中國證監(jiān)會要求的其他材料。

　　第十一條

　　境外子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當從事證券、期貨、資產(chǎn)管理或者中國證監(jiān)會認可的其他金融業(yè)務(wù)，以及金融業(yè)務(wù)中間介紹、金融信息服務(wù)、金融信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)、為特定金融業(yè)務(wù)及產(chǎn)品提供后臺支持服務(wù)等中國證監(jiān)會認可的金融相關(guān)業(yè)務(wù)，不得從事與金融無關(guān)的業(yè)務(wù)。

　　第十二條

　　境外子公司應(yīng)當具有簡明、清晰、可穿透的股權(quán)架構(gòu)，法人層級應(yīng)當與境外子公司資本規(guī)模、經(jīng)營管理能力和風(fēng)險管控水平相適應(yīng)。

　　境外子公司可以設(shè)立專業(yè)孫公司開展金融業(yè)務(wù)和金融相關(guān)業(yè)務(wù)。除確有需要外，上述孫公司不得再設(shè)立機構(gòu)。

　　境外子公司再設(shè)立、收購、參股經(jīng)營機構(gòu)，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)的審批或者備案手續(xù)。

　　第十三條

　　境外子公司不得直接或者間接在境內(nèi)從事經(jīng)營性活動，為境外子公司提供后臺支持或者輔助等中國證監(jiān)會認可的活動除外。

　　境外子公司在境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)，從事后臺支持或者輔助等中國證監(jiān)會認可活動的，證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當事先報中國證監(jiān)會備案。

　　第十四條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當充分履行股東職責，依法參與境外子公司的法人治理，健全對境外子公司的風(fēng)險管控，形成權(quán)責明確、流程清晰、制衡有效的管理機制。

　　第十五條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當指派分管境外機構(gòu)的高級管理人員作為股東代表出席股東（大）會。股東代表因故不能出席時，應(yīng)當書面授權(quán)證券基金經(jīng)營機構(gòu)相關(guān)部門負責人代為出席。

　　第十六條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司，應(yīng)當確保對子公司董事會具有影響力。僅設(shè)執(zhí)行董事的，執(zhí)行董事應(yīng)當由證券基金經(jīng)營機構(gòu)提名。證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當履行內(nèi)部程序確定提名人選，所提名的董事應(yīng)當符合以下條件：

　　（一）熟悉中國證監(jiān)會及境外機構(gòu)所在地相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)范，具備良好的職業(yè)操守，最近3年無相關(guān)違法違規(guī)記錄；

　　（二）具備5年以上證券、基金等金融領(lǐng)域的工作經(jīng)歷；

　　（三）具備履行職責所必需的時間和精力；

　　（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第十七條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當通過股東提案等方式，在境外子公司章程中明確下列事項由境外子公司股東會審議：

　　（一）決定經(jīng)營方針和投資計劃，決定年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

　　（二）選舉和更換董事；

　　（三）變更業(yè)務(wù)范圍、股權(quán)或注冊資本，修改章程；

　　（四）合并、分立、解散或者清算；

　　（五）購買、出售資產(chǎn)或者投資、借貸、關(guān)聯(lián)交易、擔保等的金額達到或超過凈資產(chǎn)的10%;

　　（六）設(shè)立、收購、參股經(jīng)營機構(gòu)；

　　（七）其他應(yīng)當由股東會審議的事項。

　　第十八條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當通過股東提案等方式，在境外子公司章程中明確下列事項由境外子公司董事會審議：

　　（一）購買、出售資產(chǎn)或者投資、借貸、關(guān)聯(lián)交易、擔保等的金額超過凈資產(chǎn)的5%但不足10%,且不低于500萬元人民幣；

　　（二）內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；

　　（三）聘任或者解聘境外子公司經(jīng)營管理負責人、合規(guī)管理負責人、風(fēng)險管理負責人、財務(wù)負責人等經(jīng)營管理層人員，決定上述人員的考核結(jié)果和薪酬；

　　（四）涉及合規(guī)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險防范的重大事項；

　　（五）其他應(yīng)當由董事會審議的事項。

　　第十九條

　　股東代表和提名的董事應(yīng)當在收到相關(guān)會議議案后，及時向證券基金經(jīng)營機構(gòu)報告，并提交議案事項涉及的相關(guān)材料。

　　涉及本辦法第十七條、第十八條股東會和董事會審議事項的相關(guān)議案，證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當按照公司章程，提交證券基金經(jīng)營機構(gòu)股東會、董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)集體討論，合規(guī)負責人應(yīng)當進行合規(guī)審查，出具書面合規(guī)審查意見。集體決策的意見應(yīng)當反饋給其委派的股東代表和提名的董事貫徹落實。

　　第二十條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當采取有效措施，建立決策事項落實跟蹤制度及決策效果評估制度，督促其委派的股東代表和提名的董事根據(jù)證券基金經(jīng)營機構(gòu)的意見履行職責，事后及時評估決策效果，不斷改進提升決策質(zhì)量。

　　第二十一條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當建立境外機構(gòu)、股東代表及所提名董事等相關(guān)人員的重大事項報告機制，明確報告的事項范圍、時間要求和報告路徑，確保證券基金經(jīng)營機構(gòu)能夠及時知悉并處理境外機構(gòu)經(jīng)營管理等重大事項，有效防范、評估和化解風(fēng)險。

　　第二十二條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當建立健全對境外子公司的內(nèi)部稽核和外部審計制度，完善對境外子公司的財務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核、風(fēng)險控制監(jiān)督等，檢查和評估境外子公司內(nèi)部控制的有效性、財務(wù)運營的穩(wěn)健性等。外部審計每年不少于一次，內(nèi)部稽核定期進行。

　　第二十三條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當建立與境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)之間有效的信息隔離和風(fēng)險隔離制度，控制內(nèi)幕信息和未公開信息等敏感信息的不當流動和使用，有效防范風(fēng)險傳遞和利益輸送。

　　第二十四條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當加強與境外子公司之間交易的管理，發(fā)生此類交易的，證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當履行必要的內(nèi)部程序并在公司年度報告以及監(jiān)察稽核報告中說明；依照法律法規(guī)應(yīng)當對外信息披露的，應(yīng)當嚴格履行信息披露義務(wù)。

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當通過股東提案等方式，明確境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易管理制度，對關(guān)聯(lián)交易行為認定標準、交易定價方法、交易審批程序等進行規(guī)范，保證關(guān)聯(lián)交易決策的獨立性，嚴格防范非公平關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。

　　第二十五條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當通過股東提案等方式，在境外子公司章程中明確境外子公司高級管理人員應(yīng)當符合以下條件：

　　（一）熟悉相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)范，最近3年無相關(guān)違法違規(guī)記錄；

　　（二）具備5年以上證券、基金等金融領(lǐng)域的工作經(jīng)歷和履行職責所必需的經(jīng)營管理能力；

　　（三）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員等在境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)兼職的，應(yīng)當遵守境內(nèi)外相關(guān)規(guī)定，不得兼任與現(xiàn)有職責相沖突的職務(wù)。證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當參照境內(nèi)證券基金行業(yè)人員離任審計或離任審查的相關(guān)管理規(guī)定，對境外子公司的董事、高級管理人員和重要崗位人員開展離任審計或離任審查。

　　第二十六條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當建立健全境外子公司激勵約束機制，督促境外子公司完善績效年薪制度。激勵機制應(yīng)當合理、均衡、有效，達到鼓勵合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營、長期有效的目的,不得過度激勵、短期激勵。

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當建立健全履職評價和責任追究機制，對損害境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)合法權(quán)益，導(dǎo)致境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險或者違法違規(guī)問題的人員依法追究責任。

　　第二十七條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當建立并持續(xù)完善覆蓋境外機構(gòu)的合規(guī)管理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系。

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當要求境外子公司的合規(guī)負責人和風(fēng)險管理負責人每年度結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向證券基金經(jīng)營機構(gòu)報送年度合規(guī)專報和風(fēng)險測評專報。證券基金經(jīng)營機構(gòu)的合規(guī)負責人、風(fēng)險管理負責人應(yīng)當對上述專報進行審查，并簽署審查意見。

　　第二十八條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)對境外子公司增資，或者依法為境外子公司提供融資、擔保以及其他類似增信措施的，應(yīng)當履行內(nèi)部的決策程序，并在作出決議之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案；依法為境外子公司出具不具有實質(zhì)性擔保義務(wù)的安慰函以及其他類似文件的，應(yīng)當于出具文件的次月前5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案。

　　第二十九條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外參股經(jīng)營機構(gòu)的，應(yīng)當依法參與經(jīng)營管理，充分行使股東權(quán)利，積極履行股東義務(wù)。

　　第三十條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當在每月前10個工作日內(nèi)，通過中國證監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管信息平臺報送上一月度境外子公司的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)情況。

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當在每年4月底之前通過中國證監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管信息平臺報送上一年度境外機構(gòu)經(jīng)審計的財務(wù)報告、審計報告以及年度工作報告，年度工作報告的內(nèi)容包括但不限于：持牌情況、獲得交易所等會員資格情況、業(yè)務(wù)開展情況、財務(wù)狀況、法人治理情況、崗位設(shè)置和人員配備情況、下屬機構(gòu)情況、配合調(diào)查情況、被境外監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施或者處罰情況等。

　　中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當每月對轄區(qū)內(nèi)證券基金經(jīng)營機構(gòu)報送的境外機構(gòu)有關(guān)文件進行分析，并在每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會報告轄區(qū)內(nèi)證券基金經(jīng)營機構(gòu)境外機構(gòu)的經(jīng)營管理、內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險管理等情況。

　　第三十一條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)境外子公司發(fā)生下列事項的，證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當在5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)書面報告：

　　（一）注冊登記、取得業(yè)務(wù)資格、經(jīng)營非持牌業(yè)務(wù)；

　　（二）作出變更名稱、股權(quán)或注冊資本，修改章程重要條款，分立、合并或者解散等的決議；

　　（三）取得、變更或者注銷交易所等會員資格；

　　（四）變更董事長、總經(jīng)理、合規(guī)負責人和風(fēng)險管理負責人;

　　（五）機構(gòu)或其從業(yè)人員受到境外監(jiān)管機構(gòu)或交易所的現(xiàn)場檢查、調(diào)查、紀律處分或處罰；

　　（六）預(yù)計發(fā)生重大虧損、遭受超過凈資產(chǎn)10%的重大損失以及公司財務(wù)狀況發(fā)生其他重大不利變化；

　　（七）與證券基金經(jīng)營機構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易；

　　（八）按規(guī)定應(yīng)當向境外監(jiān)管機構(gòu)報告的重大事項。

　　第三十二條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)在境外設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)，以及對境外子公司和參股經(jīng)營機構(gòu)的管理，違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)可以對證券基金經(jīng)營機構(gòu)采取出具警示函、責令定期報告、責令改正、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施；對直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他責任人員，可以采取出具警示函、責令參加培訓(xùn)、責令改正、監(jiān)管談話、認定為不適當人選等行政監(jiān)管措施。

　　第三十三條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)因治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)部控制不完善，未按本辦法履行對境外機構(gòu)的管理和控制職責，導(dǎo)致境外機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營或者出現(xiàn)重大風(fēng)險的，對證券基金經(jīng)營機構(gòu)及其直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員，依照《中華人民共和國證券投資基金法》第二十四條、《證券公司監(jiān)督管理條例》第七十條采取行政監(jiān)管措施。

　　第三十四條

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)違反本辦法規(guī)定，依法應(yīng)予處罰的，對證券基金經(jīng)營機構(gòu)及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行處罰。相關(guān)法律法規(guī)沒有規(guī)定的，處以警告、3萬元以下罰款。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

　　第三十五條

　　本辦法所稱收購，指通過購買境外已設(shè)立機構(gòu)股權(quán)等方式控制該機構(gòu)。

　　第三十六條

　　境外子公司、參股經(jīng)營機構(gòu)所在地法律法規(guī)以及關(guān)于上市公司的相關(guān)監(jiān)管政策和自律規(guī)則對其外資比例、章程內(nèi)容、法人治理等方面的規(guī)定與本辦法存在不一致的，從其規(guī)定。

　　第三十七條

　　本辦法施行前，證券基金經(jīng)營機構(gòu)已經(jīng)獲準設(shè)立、收購子公司或者參股經(jīng)營機構(gòu)的，應(yīng)當在本辦法施行后36個月內(nèi)，逐步規(guī)范，達到本辦法的相關(guān)要求。逾期未達到要求的，中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)依法采取行政監(jiān)管措施。其中，對于已經(jīng)存在的股權(quán)架構(gòu)不符合要求的，證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當降低組織架構(gòu)復(fù)雜程度，簡化法人層級，并報中國證監(jiān)會備案認可。

　　證券基金經(jīng)營機構(gòu)不得在境外經(jīng)營放債或類似業(yè)務(wù)。已經(jīng)開展上述業(yè)務(wù)的，自本辦法施行之日起，不得新增上述業(yè)務(wù)，存量業(yè)務(wù)到期終結(jié)。

　　第三十八條

　　本辦法自公布之日起施行。中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于證券投資基金管理公司在香港設(shè)立機構(gòu)的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2008〕12號）同時廢止。