一、一九九一年國(guó)家投資債券計(jì)劃發(fā)行一百億元，其中用于基本建設(shè)八十億元，由中國(guó)人民建設(shè)銀行發(fā)行；用于技術(shù)改造二十億元，由中國(guó)工商銀行發(fā)行。兩行發(fā)行的債券券面有明顯的區(qū)別。

二、國(guó)家投資債券分別由中國(guó)人民建設(shè)銀行和中國(guó)工商銀行作為債務(wù)人，由財(cái)政部提供擔(dān)保。

三、國(guó)家投資債券期限定為三年。

四、國(guó)家投資債券完全采取經(jīng)濟(jì)發(fā)行方式，由城鄉(xiāng)居民、企事業(yè)單位、金融機(jī)構(gòu)自愿認(rèn)購(gòu)，債券利率與同期限國(guó)庫(kù)券利率相同，到期一次還本付息，不計(jì)復(fù)利，利息收入免交個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅。

五、購(gòu)買(mǎi)的國(guó)家投資債券可以抵押，但不記名、不掛失、不得作為貨幣流通，從發(fā)行期滿后的第四個(gè)月起可以進(jìn)入證券交易市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓。

六、國(guó)家投資債券到期時(shí)，由中國(guó)人民建設(shè)銀行和中國(guó)工商銀行負(fù)責(zé)做好還本付息工作。

七、發(fā)行國(guó)家投資債券所籌集的資金用于基本建設(shè)的，比照基本建設(shè)貸款管理辦法辦理；用于技術(shù)改造的，比照技術(shù)改造貸款管理辦法辦理。國(guó)家計(jì)委應(yīng)按國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求，優(yōu)先推薦經(jīng)濟(jì)效益較好、還款能力較強(qiáng)、已竣工投產(chǎn)但仍拖欠工程款和當(dāng)年或近一二年內(nèi)可竣工投產(chǎn)的國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目以及部分市場(chǎng)急需商品的續(xù)建續(xù)貸項(xiàng)目。推薦項(xiàng)目年度投資盡可能大于債券資金的一倍，銀行經(jīng)過(guò)評(píng)審從中選擇有足夠償貸能力的項(xiàng)目，由國(guó)家計(jì)委正式列入當(dāng)年投資計(jì)劃，銀行按計(jì)劃和實(shí)發(fā)債券籌資數(shù)量發(fā)放貸款。貸款期限不得超過(guò)三年。

八、三年期貸款利率為１１．１６％，國(guó)家不予貼息。為保證債券到期能還本付息，對(duì)使用債券資金的建設(shè)項(xiàng)目以竣工投產(chǎn)后形成的新增生產(chǎn)能力生產(chǎn)的產(chǎn)品，按照使用債券資金的比例，實(shí)行還本付息價(jià)格，由建設(shè)單位按物價(jià)審批程序，報(bào)國(guó)家物價(jià)局核定。實(shí)行還本付息價(jià)格新增的物價(jià)指數(shù)，納入年度物價(jià)總水平計(jì)劃。

九、國(guó)家投資債券發(fā)行量大、涉及面廣、工作比較復(fù)雜，國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部和人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)行工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，各級(jí)人民政府、人民銀行、財(cái)政、公安、鐵道、交通和宣傳等部門(mén)應(yīng)在債券印制、調(diào)運(yùn)、發(fā)行、安全和宣傳等方面給予優(yōu)先保障，確保發(fā)行任務(wù)的圓滿完成。對(duì)完成發(fā)行債券工作好的地方的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)優(yōu)先安排貸款。