????? 第四十條????商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
????前款所稱關系人是指：
????（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬；
????（二）前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行對關系人貸款的限制性規(guī)定。
????許多國家的銀行法都對銀行向關系人發(fā)放貸款作出限制。各國銀行法對關系人含義的界定雖然不盡相同，但總體上說，都是指那些與本行有特殊密切關系的人。由于這些人與銀行有著這種密切的關系，銀行對其發(fā)放貸款時，就很可能在貫徹各種貸款業(yè)務規(guī)則方面出現(xiàn)不嚴格的情況。這樣，商業(yè)銀行就不但違背了公正原則，使該得到貸款的得不到，不該得到貸款的卻能夠得到。同時，也給銀行的安全經(jīng)營留下了隱患，因為對借款人審查不嚴格，對貸款業(yè)務規(guī)則的要求的放松，就意味著經(jīng)營風險的增大。因此，規(guī)定商業(yè)銀行對關系人貸款的限制對于維護銀行業(yè)的穩(wěn)健運行是十分必要的。
????本條界定的關系人的范圍是：1．商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬。這里的“近親屬”，包括本人的三代以內(nèi)的直系血親、配偶、兄弟姐妹；2．前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。
????本條對向關系人貸款的限制是：
????1．商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款；
????2．向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
????也就是說，商業(yè)銀行對關系人發(fā)放貸款，一律要采用擔保貸款的形式，并且向關系人發(fā)放貸款的條件，不能比其他借款人的條件更優(yōu)惠。
????第四十一條????任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款或者提供擔保。
????【釋義】????本條是關于強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保的禁止性規(guī)定。
????商業(yè)銀行是以營利為目的的企業(yè)法人。從這一點上看，它具有一般企業(yè)法人的特征。按照企業(yè)法人的要求，商業(yè)銀行實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經(jīng)營機制。各級政府不能把商業(yè)銀行看做是自己的財務出納，不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保。對此，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕。同時，其他工商企業(yè)也不能吃銀行的大鍋飯，貸款要有借有還。在辦理信貸業(yè)務中，以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。效益性是商業(yè)銀行經(jīng)營目標的核心。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，在其業(yè)務活動中，同樣要以追求最大限度的利潤為目的，這也是商業(yè)銀行的性質(zhì)所決定的。商業(yè)銀行作為自主經(jīng)營、自負盈虧的獨立法人，就要盡可能地提高效益，減少虧損，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)免遭風險。這就要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，要考慮貸款的安全性。在我國金融領域中出現(xiàn)的一些強令貸款現(xiàn)象是威脅信貸資金安全的重要因素。本條為商業(yè)銀行抵制強令貸款提供了法律保障：任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款或者提供擔保；商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款或者提供擔保。商業(yè)銀行應當運用法律武器維護自身的合法權(quán)益，拒絕強令其發(fā)放貸款，保障信貸資金的安全。
????第四十二條????借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。
????借款人到期不歸還擔保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應當自取得之日起二年內(nèi)予以處分。
????借款人到期不歸還信用貸款的，應當按照合同約定承擔責任。
????【釋義】????本條是關于借款人償還到期貸款以及對借款人不償還到期貸款如何處置的規(guī)定。
????這次修改商業(yè)銀行法，將原商業(yè)銀行法的這條內(nèi)容作了如下修改：1．將商業(yè)銀行處置抵押、質(zhì)押資產(chǎn)的期限由過去的1年改為2年。2．將商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的股票修改為股權(quán)。即本條第二款中原規(guī)定的“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股票，應當自取得之日起1年內(nèi)予以處分”，修改為：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應當自取得之日起2年內(nèi)予以處分”。
????貸款是商業(yè)銀行最主要的一種資產(chǎn)業(yè)務，也是商業(yè)銀行利潤的主要來源。商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行的貸款業(yè)務作出了詳細具體的規(guī)定。如貸款業(yè)務應當遵循的原則、對借款人的審查、貸款的擔保、貸款合同、貸款利率等，本條則是對借款人應當償還到期貸款本金和利息以及對借款人不償還到期貸款應當如何處置的規(guī)定。
????商業(yè)銀行向借款人發(fā)放貸款后，借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。按照合同法的規(guī)定，商業(yè)銀行與借款人訂立借款合同，應當明確約定歸還貸款本金和利息的期限。借款合同期滿，借款人應當按照合同約定的期限向商業(yè)銀行歸還貸款本金和利息。借款人向商業(yè)銀行償還的款項包括本金和利息兩部分。本金，俗稱“母金”，是指存入銀行或者貸給別人以滋生利息的原本金額。利息，也稱“利金”，“子金”，是本金（母金）的對稱。它是借款人為取得貨幣使用權(quán)向貸款人支付的超過本金（母金）的部分。
????借款人到期不歸還貸款本金和利息，按照貸款的不同形式，采取不同的處理辦法。對于擔保貸款，本條第二款規(guī)定，借款人到期不歸還擔保貸款的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。擔保法規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種擔保方式。目前商業(yè)銀行貸款主要采用保證、抵押、質(zhì)押的方式。保證貸款是指商業(yè)銀行與借款人以外的第三人約定，當借款人在貸款期限屆滿不能償還貸款時，由該第三人按照保證合同的約定代替借款人償還貸款。因此，對以保證方式貸出的貸款，借款人到期不歸還的，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息的權(quán)利。抵押貸款是指借款人或者第三人不轉(zhuǎn)移對其有權(quán)處分的財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為向商業(yè)銀行借款的擔保，當借款人或者第三人在貸款期限屆滿后不歸還貸款時，商業(yè)銀行有權(quán)依照法律的規(guī)定從處分擔保財產(chǎn)的價款中優(yōu)先受償貸款。質(zhì)押貸款包括動產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款。動產(chǎn)質(zhì)押貸款是指借款人或者第三人將其動產(chǎn)移交商業(yè)銀行占有，以該財產(chǎn)作為向商業(yè)銀行貸款的擔保，當貸款期限屆滿借款人或者第三人不償還貸款時，商業(yè)銀行有權(quán)依照法律的規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償貸款。權(quán)利質(zhì)押貸款是指借款人或者第三人以所有權(quán)以外的可讓與的財產(chǎn)權(quán)作為向商業(yè)銀行貸款的擔保，當貸款期限屆滿借款人或者第三人不償還貸款時，商業(yè)銀行有權(quán)依照法律的規(guī)定以處分借款人或者第三人讓與的財產(chǎn)權(quán)的價款優(yōu)先受償貸款。故本條規(guī)定，對抵押、質(zhì)押貸款，借款人到期不歸還的，商業(yè)銀行依法享有就該擔保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。這次修改商業(yè)銀行法，有的部門和同志提出，實踐中商業(yè)銀行往往難以在一年內(nèi)完成對抵債資產(chǎn)的處置，處分的期限應當更長一點或者不規(guī)定具體的處分期限。有的部門和同志提出，商業(yè)銀行是以經(jīng)營客戶存、貸款為主要業(yè)務的信用機構(gòu)，如果長期擁有抵押財產(chǎn)、質(zhì)權(quán)財產(chǎn)，會影響商業(yè)銀行的業(yè)務與信譽，處分抵債資產(chǎn)的期限還是應當規(guī)定的，但可以適當延長。有的部門和專家還提出，1995年商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行取得抵債資產(chǎn)“股票”的規(guī)定，有些過窄，建議修改為“股權(quán)”為好。故本條規(guī)定，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應當自取得之日起2年內(nèi)予以處分。
????貸款的另一種方式是信用貸款，是指商業(yè)銀行貸款時，借款人無須提供用于擔保的抵押物或者質(zhì)物，銀行僅憑借款人的信用對其進行貸款。對于信用貸款，借款人到期不歸還貸款本金和利息的，依據(jù)本條第三款的規(guī)定，借款人應當按照合同約定承擔責任。如借款人在合同中約定，到期不歸還貸款，承擔支付違約金和賠償損失責任的，則依據(jù)合同的約定承擔支付違約金和賠償損失的責任。
????第四十三條????商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行不得違反國家規(guī)定從事投資業(yè)務的規(guī)定。
????關于商業(yè)銀行的投資業(yè)務，1995年商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產(chǎn)。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。本法施行前，商業(yè)銀行已向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資的，由國務院另行規(guī)定實施辦法。修改商業(yè)銀行法，是否對這一規(guī)定作修改，國務院在提請全國人大常委會審議的商業(yè)銀行法修正案（草案）說明中指出，此次修改商業(yè)銀行法，主要是為了適應金融監(jiān)管體制改革的需要，明確銀監(jiān)會履行對商業(yè)銀行的監(jiān)管職責，同時，為適應當前商業(yè)銀行改革與發(fā)展的實際需要，促進商業(yè)銀行的發(fā)展，增強其綜合競爭能力，有必要適當放寬對其投資的限制。建議將1995年商業(yè)銀行法規(guī)定的“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資”，修改為“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。但是，國務院另有規(guī)定的除外”，為國務院將來適當放寬商業(yè)銀行投資渠道留有余地。商業(yè)銀行法修正案草案在全國人大常委會審議、修改和向有關部門、專家學者征求意見的過程中，對如何修改這一規(guī)定存在著不同的看法。
????一種意見認為，國務院提請審議的商業(yè)銀行法修正案草案對1995年商業(yè)銀行法規(guī)定的“商業(yè)銀行不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資”，增加“國務院另有規(guī)定的除外”的修改，符合我國目前金融業(yè)的實際情況，有利于商業(yè)銀行增加盈利能力，提高商業(yè)銀行的競爭能力。我國金融業(yè)實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”，是根據(jù)我國社會經(jīng)濟和金融發(fā)展的實際情況，在總結(jié)歷史經(jīng)驗教訓的基礎上提出的一項金融管理原則。雖然部分國家已經(jīng)放開了金融“分業(yè)經(jīng)營”的限制，開始實行“混業(yè)經(jīng)營”，但從我國金融管理體制發(fā)展情況來看，在短時期內(nèi)，“分業(yè)經(jīng)營”仍是金融管理的基本原則，在修改商業(yè)銀行法時，尚不宜對“分業(yè)經(jīng)營”的有關規(guī)定進行大的調(diào)整。但是，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和完善，特別是金融體制改革的不斷深入，不能排除今后實行“混業(yè)經(jīng)營”的可能。目前，銀行活動的專業(yè)化分工日益細化，銀行類金融機構(gòu)需要設立一些為其金融業(yè)務開展提供直接服務的非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)。在我國，為了促進銀行卡在不同銀行之間聯(lián)網(wǎng)通用，經(jīng)國務院批準，2002年3月，四家國有商業(yè)銀行、九家股份制商業(yè)銀行和幾十家城市商業(yè)銀行，共出資16億元組建了“中國銀聯(lián)股份公司”。這次修改商業(yè)銀行法，對商業(yè)銀行的這種投資行為加以確認，增加規(guī)定“國務院另有規(guī)定的除外”，為商業(yè)銀行“混業(yè)經(jīng)營”留有余地，有利于使商業(yè)銀行法與我國銀行業(yè)的發(fā)展趨勢相協(xié)調(diào)，也有利于保持商業(yè)銀行法的穩(wěn)定。“國務院另有規(guī)定的除外”的改法，將商業(yè)銀行能否從事信托投資和股票業(yè)務、投資非自用不動產(chǎn)和對外投資的裁量權(quán)賦予國務院，一方面有利于國家從金融發(fā)展的實際出發(fā)，局部調(diào)整金融管理政策，提高我國銀行業(yè)的競爭能力；另一方面由國務院對銀行體系的風險進行綜合把握、分析和判斷，有利于從總體上降低放開這些口子后可能產(chǎn)生的銀行風險，避免金融秩序的混亂，維護金融體系的穩(wěn)定。
????一種意見認為，1995年商業(yè)銀行法第四十三條的規(guī)定是對商業(yè)銀行經(jīng)營自主權(quán)的約束，草案對此修改得還不夠，建議這一條口子再開大一些。目前，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營已是國際發(fā)展的趨勢。在我國，商業(yè)銀行開展信托業(yè)務是普遍的，對非銀行金融機構(gòu)投資也已是現(xiàn)實，混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)是事實和趨勢。商業(yè)銀行法的修改要有一定的前瞻性，要考慮加入WTO以后金融對外開放的背景，以及金融體制改革情況。商業(yè)銀行要擺脫目前的經(jīng)營困境，就要適當擴大經(jīng)營范圍，向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資是必要的。因此，商業(yè)銀行法的修改應當為混業(yè)經(jīng)營留有余地，留出必要的空間，是否混業(yè)經(jīng)營，由國務院根據(jù)情況決定或者把這個權(quán)利給銀監(jiān)會，由銀監(jiān)會在批準商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的時候，貫徹國務院的意圖。
????一種意見認為，這次修改商業(yè)銀行法，不應當對禁止商業(yè)銀行投資行為增加“國務院另有規(guī)定的除外”。開了這個口子，結(jié)果難以預料，會增加金融風險，對這一條不能進行大修改。
????還有的意見提出，1995年商業(yè)銀行法不得“從事股票業(yè)務”的規(guī)定，沒有考慮到商業(yè)銀行開展股票質(zhì)押貸款業(yè)務后有一個因行使質(zhì)押而賣出股票的情況。
????考慮到1995年商業(yè)銀行法至今已經(jīng)施行8年，隨著我國加入世貿(mào)組織和貫徹落實十六屆三中全會關于“建立健全貨幣市場、資本市場、保險市場有機結(jié)合、協(xié)調(diào)發(fā)展的機制”的要求，商業(yè)銀行的業(yè)務將會有新的拓展。在這個問題上，既要考慮現(xiàn)實情況，又要考慮發(fā)展方向。目前，我們的金融監(jiān)管水平還不高，為了防范系統(tǒng)性金融風險，只能逐步放開，并要有嚴格的規(guī)范。基于這樣的考慮，法律對商業(yè)銀行從事信托投資和股票業(yè)務的問題，既要嚴格限制，又不要卡死，應對此留下適當發(fā)展空間。因此，這次修改商業(yè)銀行法，將1995年商業(yè)銀行法規(guī)定的：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產(chǎn)。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。”修改為：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”。掌握本條規(guī)定，應當注意以下兩點：
????1．本條規(guī)定的商業(yè)銀行不得從事的投資業(yè)務，指的是在中華人民共和國境內(nèi)。在中華人民共和國境外，商業(yè)銀行能否從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，能否向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，本條未加以限制。
????2．在中華人民共和國境內(nèi)，商業(yè)銀行能否從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務，能否向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，要依據(jù)國家的規(guī)定。這里“國家”的規(guī)定，包括法律、行政法規(guī)的規(guī)定，也包括國務院作出的具體決定。
????第四十四條????商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務，應當按照規(guī)定的用期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。有關兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應當公布。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行辦理票據(jù)結(jié)算義務的規(guī)定。
????一、票據(jù)是指按照法律規(guī)定形式制成的寫明有支付一定貨幣金額義務的證件
????按照票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)包括匯票、本票和支票。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。結(jié)算是指由于商品交換、勞務供應、資金調(diào)撥等經(jīng)濟往來所引起的貨幣收付關系進行的了結(jié)和清算。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個人辦理結(jié)算必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證。
????承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。銀行在承兌匯票時，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應當在承兌時記載付款日期。銀行承兌匯票，不得附有條件，否則視為拒絕承兌。商業(yè)銀行作為匯票付款人，一旦承兌匯票，就代替承兌申請人成為債務的可能承擔者，如果承兌申請人無力付款，承兌票據(jù)的持有人有權(quán)將已經(jīng)承兌的匯票提交銀行，要求銀行付款。規(guī)定有付款期限的承兌匯票，銀行必須按期付款；見票即付的承兌匯票，銀行應當在見票時立即付款。匯兌是指客戶將一定的款項委托銀行匯往指定的收款人的一種結(jié)算方式。匯兌分為信匯、電匯和票匯三種形式。信匯是指匯款人委托匯出銀行將匯款憑證通過郵局寄給匯入銀行付款的方式；電匯是指匯款人委托匯出銀行通過電信局拍發(fā)電報等方式通知匯入銀行支付款項的方式；票匯是指匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)匯票交給匯款人帶往異地銀行辦理轉(zhuǎn)賬或者支取現(xiàn)金的方式。委托收款是指銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項的業(yè)務。委托收款業(yè)務的對象包括票據(jù)、有價證券和商業(yè)憑證等。票據(jù)委托收款是指銀行接受客戶的委托，負責收取票據(jù)款項；有價證券委托收款是指客戶將有價證券交給銀行，委托銀行代收利息或者股息等；商業(yè)憑證委托收款是指賣方向買方發(fā)出貨物后，將有關發(fā)貨憑證交給銀行，委托銀行代收貨款。
????二、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務往來，應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則
????商業(yè)銀行要尊重存款人和其他客戶的合法權(quán)益，逐步提高業(yè)務的透明度，保障存款人和其他客戶的知情權(quán)。商業(yè)銀行有關兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應當公布。
????在現(xiàn)實生活中，一些商業(yè)銀行在辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務的過程中，出于解決資金周轉(zhuǎn)困難等目的，增加占有客戶資金的時間甚至截留客戶資金，不按規(guī)定的期限兌現(xiàn)，壓單、壓票以及違反規(guī)定退票的問題較為嚴重，侵害了客戶的合法權(quán)益，損害商業(yè)銀行自身的形象和信譽，影響到金融體系的穩(wěn)健運行，破壞了正常的金融秩序。商業(yè)銀行的經(jīng)營，應當提倡誠信，依靠提高經(jīng)營管理水平和服務質(zhì)量來增強自身的競爭能力，而采取某些違反法律、法規(guī)和規(guī)章制度，損害客戶利益的方式，盡管可能在某些方面得到暫時的好處，但商業(yè)銀行的長遠利益必將受到損害。因此，有必要嚴肅結(jié)算紀律，從法律上嚴格禁止壓單、壓票或者違反規(guī)定退票的違法行為。
????商業(yè)銀行違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務規(guī)定，不予兌現(xiàn)，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規(guī)定退票的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。因此對存款人或者其他客戶造成財產(chǎn)損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任。
????第四十五條????商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款，應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批準。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款，應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批準的規(guī)定。
????一、關于發(fā)行金融債券
????發(fā)行金融債券是商業(yè)銀行的業(yè)務之一。金融債券是指金融機構(gòu)為了籌集資金，依照有關法律和行政法規(guī)的規(guī)定，向社會發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。金融債券作為公司債券的一種，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券既要遵守本法的規(guī)定，也要遵守公司法、證券法等法律和行政法規(guī)的有關規(guī)定，依照這些規(guī)定報經(jīng)批準后才能發(fā)行。
????公司法和證券法對公司債券的發(fā)行程序等作了規(guī)定。擬發(fā)行公司債券的公司，在股東會作出決議或者有關機構(gòu)作出決定后，應當向國務院證券管理部門報請批準，并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告等文件。對符合公司法規(guī)定的申請，國務院證券管理部門予以批準。按照國務院的有關規(guī)定，金融機構(gòu)發(fā)行債券，由中國人民銀行統(tǒng)一下達計劃。
????目前我國銀行的金融債券主要是政策性銀行發(fā)行的金融債券。在1993年以前，我國的政策性金融業(yè)務和商業(yè)性金融業(yè)務不分，建設銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行等國有專業(yè)銀行身兼二任，各專業(yè)銀行在各自的業(yè)務范圍內(nèi)，都可以發(fā)行金融債券。1993年《國務院關于金融體制改革的決定》提出，實現(xiàn)政策性金融和商業(yè)性金融分離，組建國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口信貸銀行。對金融機構(gòu)發(fā)行金融債券是政策性銀行主要的資金來源之一。根據(jù)1988年中國人民銀行《政策性銀行金融債券市場發(fā)行管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行金融債券必須將發(fā)行數(shù)量、期限、方式、發(fā)行日期及其他有關事項報中國人民銀行批準。發(fā)行人采取承購包銷招標發(fā)行時，承銷商資格由中國人民銀行認定。發(fā)行人確定承銷團名單，并報中國人民銀行備案。承銷商退出承銷團，應提前通知發(fā)行人，并由發(fā)行人報中國人民銀行備案。發(fā)行人采取其他方式發(fā)行時，管理辦法由中國人民銀行另行規(guī)定。需要說明的是，修改后的商業(yè)銀行法規(guī)定，在銀行間債券市場發(fā)行金融債券需經(jīng)中國人民銀行審批，發(fā)行金融債券的從業(yè)資格和在銀行間債券市場以外發(fā)行金融債券，則由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審批。
????二、關于到境外借款
????商業(yè)銀行的境外借款，一般是指國際商業(yè)貸款，按照2003年國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家外匯管理局《外債管理暫行辦法》的規(guī)定，國際商業(yè)貸款，是指境內(nèi)機構(gòu)向非居民舉借的商業(yè)性信貸。包括：（1）向境外銀行和其他金融機構(gòu)借款；（2）向境外企業(yè)、其他機構(gòu)和自然人借款；（3）境外發(fā)行中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）和短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；（4）買方信貸、延期付款和其他形式的貿(mào)易融資；（5）國際融資租賃；（6）非居民外幣存款；（7）補償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務；（8）其他種類國際商業(yè)貸款。國家嚴格控制外債規(guī)模，保持外債的合理結(jié)構(gòu)。根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要、國際收支狀況、配套和償還能力，合理確定借用國外貸款的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，有效控制外債總量，將主要外債指標保持在安全線以內(nèi)。同時，規(guī)范和加強對外債總量和結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管，切實防范金融和外債風險。我國對境外資金的借用和償還，實行計劃管理、金融條件審批和外債登記制度。因此，商業(yè)銀行借用國際商業(yè)貸款，應當嚴格依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報經(jīng)批準。主要內(nèi)容是：
????1．貸款余額管理和總量控制。根據(jù)《外債管理暫行辦法》的規(guī)定，國家發(fā)展和改革委員會會同有關部門根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展需要，以及國際收支狀況和外債承受能力，制定國家借用外債計劃，合理確定全口徑外債的總量和結(jié)構(gòu)調(diào)控目標。國家對國有商業(yè)銀行舉借中長期國際商業(yè)貸款實行余額管理，余額由國家發(fā)展和改革委員會會同有關部門審核后報國務院審批。境內(nèi)中資企業(yè)等機構(gòu)舉借中長期國際商業(yè)貸款，須經(jīng)國家發(fā)展和改革委員會批準。國家對境內(nèi)中資機構(gòu)舉借短期國際商業(yè)貸款實行余額管理，余額由國家外匯管理局核定。金融機構(gòu)的短貸指標，由外匯管理部門核定下達。國家對境內(nèi)外資金融機構(gòu)舉借外債實行總量控制。外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應當控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以內(nèi)。在差額范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資。
????2．審批。到境外借款一直是由外匯管理局管理的，而外匯管理局屬于中國人民銀行系統(tǒng)，因此，到境外借款應當由中國人民銀行監(jiān)督管理。根據(jù)國家外匯管理局、中國人民銀行的有關規(guī)定，中國人民銀行是境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的審批機關。中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）具體負責對境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款的審批、監(jiān)督和管理。境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款應當經(jīng)外匯局批準。未經(jīng)外匯局批準而擅自對外簽訂的國際商業(yè)貸款協(xié)議無效。外匯局不予辦理外債登記。中國人民銀行和國家外匯管理局職責的劃分是：人行負責金融機構(gòu)境外借款、發(fā)債的政策協(xié)調(diào)和統(tǒng)一金融機構(gòu)有關信用評級問題的對外口徑；外匯局負責金融機構(gòu)境外借款、發(fā)債的具體審批；包括制定合同規(guī)范，審核金融條件，協(xié)調(diào)發(fā)行市場，境外投資資金的匯出審批，對外擔保的審批和外債的統(tǒng)計監(jiān)測等。
????三、商業(yè)銀行未經(jīng)批準發(fā)行金融債券的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得
????違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。另外，商業(yè)銀行未經(jīng)批準在銀行間債券市場發(fā)行金融債券或者到境外借款的，由中國人民銀行責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
????第四十六條????同業(yè)拆借，應當遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。
????拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。
????【釋義】????本條是關于同業(yè)拆借的規(guī)定。
????一、拆借是商業(yè)銀行的一項業(yè)務，它是指貸款人隨時放貸，借貸人隨時償還的一種短期貸款形式
????在資本主義國家，拆借主要用于交易所經(jīng)紀人向銀行借款，拆借時貸款要用股票、債券作擔保，并在接到放款人通知后次日即需償還；借款人如到期未償還貸款的，放款人有權(quán)出售擔保物。20世紀30年代以前，短期拆借市場曾是紐約借貸市場最重要的組成部分，由于拆借這種形式放款很容易變成現(xiàn)金，所以資本主義國家的商業(yè)銀行曾把這種放款作為現(xiàn)金的第二級儲備，后來由于經(jīng)濟危機引起了借貸資本市場的崩潰，使放款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金遇到許多障礙，所以拆借不再作為現(xiàn)金的二級儲備。
????同業(yè)拆借是商業(yè)銀行短期借款的一種主要形式，是銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差和行際差來調(diào)劑資金頭寸的一種短期借貸行為。商業(yè)銀行拆借資金主要用于支持資金周轉(zhuǎn)，當銀行每天進行資金結(jié)算軋差時，總會是有些銀行出現(xiàn)頭寸不足，而另一些銀行則出現(xiàn)頭寸盈余，為了資金周轉(zhuǎn)的需要，頭寸不足的銀行就需要從頭寸盈余的銀行臨時拆入資金；而頭寸盈余的銀行為獲取利息的收入，也愿意將暫時盈余的資金拆借出去。這種同業(yè)拆借的時間一般都很短，甚至是隔夜拆借。同業(yè)拆借是商業(yè)銀行支持資金正常周轉(zhuǎn)，實現(xiàn)流動性的一種重要的借款業(yè)務。
????二、為了規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)拆借業(yè)務行為，防止將拆借資金用于其他目的，本法要求同業(yè)拆借應當遵守中國人民銀行的規(guī)定，并對拆出資金的條件和拆入資金的用途作出了規(guī)定
????1．1990年中國人民銀行《同業(yè)拆借管理試行辦法》對同業(yè)拆借的主管機關、原則、拆出資金的條件、拆入資金的用途、拆借合同、組建金融市場，以及法律責任等都作了規(guī)定。此后，中國人民銀行又對同業(yè)拆借問題頒布了一些規(guī)定，如1993年《關于進一步加強對同業(yè)拆借管理的通知》，1996年《關于取消同業(yè)拆借利率上限管理的通知》以及1998年《關于商業(yè)銀行授權(quán)分行進入全國同業(yè)拆借市場有關問題的通知》等。商業(yè)銀行進行同業(yè)拆借，應當嚴格遵守中國人民銀行有關同業(yè)拆借的規(guī)定。
????2．關于拆出資金的條件。存款準備金是指在實行中央銀行制度的國家，商業(yè)銀行按比例存放在中央銀行的存款和自己持有的庫存現(xiàn)金。實行存款準備金的目的在于保證商業(yè)銀行在面臨大量提取存款時，有足夠的清償能力。備付金即超額存款準備金，是指為了清算票據(jù)交換或同業(yè)資金往來的差額，補充頭寸的不足，以保持較充分的流動性，同時也為了充分有效地運用暫時閑置的資金和必要時取得中央銀行的資金支持，各存款機構(gòu)在中央銀行存款賬戶上保持的一部分超過法定存款準備金的存款余額。根據(jù)《關于取消同業(yè)拆借利率上限管理的通知》的規(guī)定，金融機構(gòu)用于拆出的資金只限于交足準備金、備付金，歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。本法要求商業(yè)銀行在同業(yè)拆借過程中，拆出的資金應當限于向中國人民銀行交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金，以保證商業(yè)銀行有足夠的清償能力，避免商業(yè)銀行倒閉和金融危機的發(fā)生。
????3．關于拆入資金的用途等。根據(jù)《關于取消同業(yè)拆借利率上限管理的通知》的規(guī)定，拆入的資金只能用于彌補票據(jù)清算、聯(lián)行匯差頭寸不足和先支后收等臨時性資金周轉(zhuǎn)的需要。所謂頭寸，即款項。如果銀行當日收入的款項大于付出的款項，即稱為“多頭寸”，表示資金盈余；付出的款項大于收入的款項，稱為“缺頭寸”，表示資金短缺。該通知還規(guī)定，嚴禁金融機構(gòu)用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款、搞固定資產(chǎn)投資、購買有價證券、經(jīng)營或炒買炒賣房地產(chǎn)及向企業(yè)投資參股。本法要求商業(yè)銀行拆入資金用于彌補票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。
????三、商業(yè)銀行違反規(guī)定同業(yè)拆借的，由中國人民銀行責令改正，有違法所得的，沒收違法所得
????違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
????第四十七條????商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款的規(guī)定。
????商業(yè)銀行開展業(yè)務，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款，屬于不正當競爭的行為。商業(yè)銀行之間的競爭，應當依靠提高經(jīng)營管理水平；在信貸業(yè)務中，減少呆賬、壞賬；在吸收存款方面，改進服務態(tài)度，更新服務設施，提高服務質(zhì)量。不正當競爭不但起不到促進銀行業(yè)發(fā)展的目的，還會破壞商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行，擾亂金融秩序，不利于社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展。
????基準利率的確定屬于中央宏觀調(diào)控的事項，都是需要由中央統(tǒng)一規(guī)定的。根據(jù)中國人民銀行法的規(guī)定，中國人民銀行在國務院的領導下，制定和實施貨幣政策，確定中央銀行的基準利率，其就利率作出的決定，報國務院批準后執(zhí)行。根據(jù)1990年《利率管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，我國對于人民幣利率的管理的主要內(nèi)容是：
????1．中國人民銀行是利率管理的主管機關，代表國家統(tǒng)一行使利率管理權(quán)，有權(quán)根據(jù)國務院的決定或授權(quán)，確定、調(diào)整存款、貸款、同業(yè)拆借和各種債券的利率及其浮動幅度，確定、調(diào)整利率的種類和檔次。
????2．國務院批準和國務院授權(quán)中國人民銀行制定的各種利率，為法定利率，其他任何單位和個人均無權(quán)變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。
????3．金融機構(gòu)在中國人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內(nèi)、以法定利率為基礎自行確定的利率為浮動利率。金融機構(gòu)確定浮動利率后，要報轄區(qū)中國人民銀行備案。
????4．中國人民銀行對專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的存、貸款利率為基準利率。基準利率由中國人民銀行總行確定。
????5．金融機構(gòu)之間為彌補頭寸不足、相互借貸的短期資金利率為同業(yè)拆借利率。同業(yè)拆借利率在不超過中國人民銀行總行規(guī)定的最高幅度內(nèi)，由借貸雙方協(xié)商確定。
????6．金融機構(gòu)以及企業(yè)發(fā)行的債券的利率，由中國人民銀行按照管轄范圍負責審批和管理。國家債券的利率，由中國人民銀行總行商有關部門共同確定。
????7．金融機構(gòu)可以對逾期貸款和被擠占挪用的貸款，在原借款合同規(guī)定的利率基礎上加收利息。加收利息的幅度、范圍和條件，由中國人民銀行總行確定。根據(jù)1999年中國人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》的規(guī)定，中國人民銀行制定、調(diào)整中國人民銀行對金融機構(gòu)存、貸款利率和再貼現(xiàn)利率，金融機構(gòu)存、貸款利率，優(yōu)惠貸款利率，罰息利率，同業(yè)存款利率，利率浮動幅度以及其他利率。金融機構(gòu)根據(jù)中國人民銀行的有關規(guī)定確定浮動利率，內(nèi)部資金往來利率，同業(yè)拆借利率，貼現(xiàn)利率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率以及中國人民銀行允許確定的其他利率。商業(yè)銀行要協(xié)助和配合中國人民銀行進行利率管理工作，宣傳、貫徹、執(zhí)行國家利率政策；系統(tǒng)內(nèi)發(fā)布的有關利率的文件必須抄送轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行，凡與中國人民銀行有關規(guī)定不一致的內(nèi)容，以中國人民銀行的規(guī)定為準；要嚴格執(zhí)行國家的利率政策和相關法規(guī)，加強自身及所轄分支機構(gòu)的利率管理，發(fā)現(xiàn)問題應主動處理；自覺接受并主動配合中國人民銀行的利率管理和檢查，提供真實的相關資料；在營業(yè)場所掛牌公告法定利率水平；對利率政策執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時向中國人民銀行報告。在業(yè)務活動中，商業(yè)銀行要遵守利率管理的有關規(guī)定，不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款。
????商業(yè)銀行違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發(fā)放貸款的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。另外，銀行業(yè)監(jiān)督管理法對于銀行業(yè)金融機構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為，也規(guī)定了相同的處罰。
????第四十八條????企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。
????任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。
????【釋義】????本條是關于開立賬戶的規(guī)定。
????在1995年制定商業(yè)銀行法時，一些常委委員和部門提出，目前企事業(yè)單位多頭開戶的問題較多，并借此抽逃資金、逃避債務，不利于銀行按期收回貸款和商品交易的安全；另外，公款私存的現(xiàn)象也比較突出，對此應當作限制性或者禁止性的規(guī)定。因此，本法對此作了專門規(guī)定。
????一、按照1994年中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，企事業(yè)單位的存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶
????基本存款賬戶即基本賬戶，是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。除該辦法另有規(guī)定的以外，存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。按照本條的規(guī)定，企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。這就限制了企事業(yè)單位的多頭開戶，企事業(yè)單位既不能在多家商業(yè)銀行開立基本賬戶，也不得在同一家銀行的幾個營業(yè)場所開立兩個以上的基本賬戶，而只能自主選擇在一家商業(yè)銀行的某個營業(yè)場所開立一個基本賬戶。需要明確的是，基本賬戶只是企事業(yè)單位在銀行開立的多種賬戶中的一種，法律作出限制的只是基本賬戶，除此之外，企事業(yè)單位仍可以按照規(guī)定開立其他存款賬戶。
????存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。銀行對存款人開立或撤銷賬戶，必須向中國人民銀行分支機構(gòu)申報。申請開立基本賬戶的主體包括企業(yè)法人，企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位，管理財政預算資金和預算外資金的財政部門，實行財政預算管理的行政機關、事業(yè)單位，縣級（含）以上軍隊、武警單位，社會團體，私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人等共10種。申請時根據(jù)主體的不同，應當提交當?shù)毓ど绦姓芾頇C關核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本，中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文，軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明，個人的居民身份證和戶口簿等證明文件。申請人要填制開戶申請書，提供規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
????二、為了杜絕公款私存現(xiàn)象，本法明確規(guī)定，任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲，這同公司法的規(guī)定也是完全一致的
????按照公司法的規(guī)定，股份有限公司的董事、經(jīng)理不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。公司的財務、會計制度中也要求對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。
????將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。
????第四十九條????商業(yè)銀行的營業(yè)時間應當方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應當在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)．不得擅自停止營業(yè)或者縮短營業(yè)時間。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行營業(yè)時間的規(guī)定。
????商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè)法人，是現(xiàn)代經(jīng)濟生活的中心，為社會提供各種與貨幣運用有關的或者與之有聯(lián)系的金融服務。國民經(jīng)濟各部門、各個企事業(yè)單位、機關團體和社會組織的各種資金收付活動，基本上要通過銀行才能實現(xiàn)；公眾日常生活中的買賣、存取款項等活動，也都離不開銀行；從另一角度講，這些公民、法人或其他機構(gòu)又都是商業(yè)銀行的消費者、客戶，商業(yè)銀行正是在為他們提供服務時獲取自己生存的利潤。無論從哪個角度講，商業(yè)銀行都應當為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務。這種優(yōu)質(zhì)的服務不但體現(xiàn)在業(yè)務的多樣性、工作人員的服務態(tài)度和專業(yè)水平上，還體現(xiàn)在商業(yè)銀行的營業(yè)時間是否方便客戶上。
????商業(yè)銀行的營業(yè)時間不固定、不公告、隨意停止營業(yè)或縮短營業(yè)時間，會給群眾帶來很大的不便。為規(guī)范商業(yè)銀行這方面的行為，本條規(guī)定，商業(yè)銀行的營業(yè)時間應當方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應當在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止營業(yè)或縮短營業(yè)時間。商業(yè)銀行應當自覺遵守商業(yè)銀行法的這一規(guī)定，以客戶的利益為重，提高服務質(zhì)量，增強自身的競爭力。
????本條中的“營業(yè)時間應當方便客戶”主要體現(xiàn)在四個方面：
????一、營業(yè)時間的固定性
????也就是說商業(yè)銀行的營業(yè)時間不能經(jīng)常變動，不能讓客戶無所適從，例如商業(yè)銀行不能這個星期的營業(yè)時間8個小時，下個星期又變?yōu)?個小時，或者這個星期的營業(yè)時間是每天的8時到16時，下個星期又改為每天的9時到17時；
????二、節(jié)假日正是老百姓大量消費和極需商業(yè)銀行提供服務的時候，所以商業(yè)銀行一般在節(jié)假日也應定時定點保留一些服務網(wǎng)點
????為了在提供服務、方便客戶的同時節(jié)省運營成本，現(xiàn)在有的商業(yè)銀行大量設置自動柜員機或自動取款機，這些設置能24小時為客戶提供服務，極大地方便了客戶；在春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié)長假期間，有的商業(yè)銀行在報紙上預先公告假日期間的營業(yè)時間，這使廣大銀行儲戶心中有數(shù)，便于安排好生產(chǎn)和生活。
????三、商業(yè)銀行應當以適當?shù)姆绞焦鏍I業(yè)時間，以便于客戶及時知道其營業(yè)時間
????如果營業(yè)時間因特殊情況的發(fā)生而不得不臨時變動，也應當以適當?shù)姆绞郊皶r公告；
????四、商業(yè)銀行應當在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止營業(yè)或縮短營業(yè)時間
????第五十條????商業(yè)銀行辦理業(yè)務，提供服務，按照規(guī)收取手續(xù)費。收費項目和標準由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責分工，分別會同國務院價格主管部門制定。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行收取手續(xù)費的規(guī)定。
????商業(yè)銀行是以營利為目的的企業(yè)法人，它具有一般企業(yè)法人的特征。按照企業(yè)法人的要求，商業(yè)銀行實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧的經(jīng)營機制。效益性是商業(yè)銀行經(jīng)營目標的核心，在業(yè)務活動中，商業(yè)銀行同樣以追求最大的利潤為目的，所以，商業(yè)銀行除了可以通過存貸款業(yè)務獲取利差外，還可以在辦理業(yè)務、提供服務時收取一定的手續(xù)費。
????商業(yè)銀行一般在提供銀行中間業(yè)務時收取手續(xù)費，如辦理國內(nèi)外結(jié)算、辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、提供信用證服務及擔保、代理收付款項、提供信用卡服務等。但是，商業(yè)銀行不能隨意收取手續(xù)費，而是必須按照規(guī)定收取。根據(jù)本條規(guī)定，商業(yè)銀行的收費項目和標準，按照監(jiān)管的職責，絕大多數(shù)由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務院價格主管部門制定，一部分則由中國人民銀行會同國務院價格主管部門制定。這是商業(yè)銀行收取手續(xù)費必須遵守的，未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行和國務院價格主管部門的同意，不得私設收費項目或擅自提高收費標準。本條規(guī)定的目的是為了防止商業(yè)銀行在辦理業(yè)務、提供服務過程中亂收費，過度增加客戶的負擔，也為了防止商業(yè)銀行在服務過程中的惡性競爭，以確保金融市場的穩(wěn)定運行，減少金融風險。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責分工在分別會同國務院價格主管部門制定手續(xù)費的收費標準或者收費項目時應當充分考慮金融市場的基本情況和客戶的接受能力。
????第五十一條????商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定保存財務會計報表、業(yè)務合同以及其他資料。
????【釋義】????本條是對商業(yè)銀行保存有關財務會計報表等資料的規(guī)定。
????財務會計報表、業(yè)務合同以及其他資料是記錄和反映商業(yè)銀行運行狀況和業(yè)務狀況的重要史料和證據(jù)。通過這些資料，不但可以了解商業(yè)銀行每項業(yè)務活動的來龍去脈，還可以為國家、商業(yè)銀行本身提供詳盡的經(jīng)濟資料，對國家制定宏觀經(jīng)濟政策、貨幣政策及商業(yè)銀行本身制定經(jīng)濟決策具有重要的參考價值。同時，這些資料還是檢查一個商業(yè)銀行是否遵守國家的法律、法規(guī)和金融政策、是否遵守國家的財經(jīng)紀律的書面證明。我國的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在對商業(yè)銀行進行監(jiān)管時，無論是采用現(xiàn)場檢查還是非現(xiàn)場檢查的方式，都需要以這些資料為重要依據(jù)。本法第六十一條規(guī)定，商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財務會計、統(tǒng)計報表和資料。第六十二條第一款規(guī)定，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進行檢查監(jiān)督。檢查監(jiān)督時，商業(yè)銀行應當按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的要求，提供財務會計資料、業(yè)務合同和有關經(jīng)營管理方面的其他信息。商業(yè)銀行本身在建立風險防范機制時，也必須以財務會計報表、業(yè)務合同等為重要的參考資料。從這個角度講，商業(yè)銀行保存財務會計報表、業(yè)務合同以及其他資料對于防范金融風險、促進金融業(yè)的健康發(fā)展具有重要意義。正因為如此，我國的會計法第二十三條規(guī)定，各單位對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。會計檔案的保管期限和銷毀辦法，由國務院財政部門會同有關部門制定。本條規(guī)定，商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定保存財務會計報表、業(yè)務合同以及其他資料。
????作為義務，各商業(yè)銀行必須保存財務會計報表、業(yè)務合同以及其他資料。根據(jù)國家的有關規(guī)定，保存的具體要求是：
????一、各商業(yè)銀行對財務會計報表、業(yè)務合同以及其他資料應當建立檔案
????財務會計報表主要由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成；其他資料主要包括商業(yè)銀行的會計憑證、會計賬簿等。這些會計資料構(gòu)成會計檔案的內(nèi)容。會計檔案是在會計核算活動中形成的，其產(chǎn)生的直接目的和主要原因是作為一種核算的手段，是為了處理某些會計事項的需要。它不同于一般的文獻資料，它是經(jīng)會計人員和當時的當事人之手形成的，具有很強的原始性。同時，作為會計信息載體的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等，不是隨意保留下來就可以作為會計檔案，而是必須按照一定的程序集中保管起來，才會形成會計檔案。所以，會計法第二十三條規(guī)定，各單位對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。
????二、各商業(yè)銀行應當對會計檔案妥善保管
????《會計檔案管理辦法》關于會計檔案保管的具體要求是：
????1．各單位形成的會計檔案，都應當由財政會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。
????2．當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由本單位財務會計部門保管一年，期滿后，原則上應由財務會計部門編造清冊移交本單位的檔案部門保管。財務會計部門和經(jīng)辦人必須按期將應當歸檔的會計檔案，全部移交檔案部門，不得自行封包保存。檔案部門必須按期點收，不得推諉拒絕。
????3．檔案部門接收保管的會計檔案，原則上應當保持原卷的封裝，個別需要拆封重新整理的，應當會同原財務會計部門和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。
????4．各單位保存的會計檔案向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊情況，須報上級主管單位批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。
????5．撤銷合并單位和建設單位完工后的會計檔案，應當隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
????此外，為了保證會計檔案不受自然因素和其他因素的損害，或者盡可能減輕這種損害，以延長會計檔案的壽命，各單位有關部門要加強對會計檔案的科學管理，做好保管工作。一方面，在會計檔案的保護技術(shù)方面，要采取措施保證會計檔案不破損、不霉爛、不被蟲蛀；另一方面，會計檔案應當存放有序，查找方便，要嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，以防止泄密。
????會計法對會計檔案的保管期限和銷毀辦法作了授權(quán)規(guī)定，即《會計法》未對檔案的保管期限和銷毀辦法作出具體規(guī)定，而是授權(quán)國務院財政部會同有關部門制定。現(xiàn)行的財政部與國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》對會計檔案的保管期限和銷毀辦法的規(guī)定是：
????1．會計檔案的保管期限。根據(jù)會計檔案的特點，可以分為永久和定期會計檔案。永久會計檔案是指無限期保管的會計檔案，如涉及外事的會計憑證等。定期會計檔案是指有保管期限，期滿后即可按規(guī)定銷毀。根據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，定期會計檔案的保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。
????2．各種會計檔案的銷毀。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。各單位在按規(guī)定銷毀會計檔案時，應當由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷。各級主管部門銷毀會計檔案時，還應當有同級財政部門、審計部門派員參加監(jiān)銷。各級財政部門銷毀會計檔案時、由同級審計機關派員參加監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位領導。
????第五十二條????商業(yè)銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規(guī)和其他各項業(yè)務管理的規(guī)定，不得有下列行為：
????（一）利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費；
????（二）利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；
????（三）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保；
????（四）在其他經(jīng)濟組織兼職；
????（五）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定的其他行為。
????【釋義】????本條是對商業(yè)銀行工作人員行為的禁止性規(guī)定。
????商業(yè)銀行工作人員是否遵守了法律、行政法規(guī)和其他各項業(yè)務管理的規(guī)定直接關系到是否能夠保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和能否保護存款者的利益，規(guī)范商業(yè)銀行工作人員的行為是防范金融風險的重要一環(huán)。根據(jù)我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的統(tǒng)計和調(diào)查，商業(yè)銀行的許多呆賬、壞賬是由于商業(yè)銀行工作人員的不規(guī)范操作、違規(guī)操作甚至進行犯罪活動造成的，例如利用職務上的便利貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保；在其他經(jīng)濟組織兼職并且利用職務之便為這些經(jīng)濟組織提供貸款或擔保等，為了制止這些行為。本條明確規(guī)定，商業(yè)銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規(guī)和其他各項業(yè)務管理的規(guī)定，不得有以下行為：
????一、利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費
????所謂利用職務上的便利，是指商業(yè)銀行工作人員利用自己職務范圍內(nèi)的權(quán)力和地位所形成的有利條件，例如利用自己發(fā)放貸款、審批貸款等權(quán)力。所謂索賄，是指工作人員利用自己的職權(quán)或與職務有關的便利條件，在當事人有求于自己或者有困難時，主動向?qū)Ψ剿饕斘锏男袨椤Ｋ^收受賄賂，是指工作人員違背其職務要求收受他人送給的財物，而為他人謀取利益的行為，例如在接受資信狀況極差的行賄人提供的財物后，向其提供貸款或擔保。違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費實質(zhì)上是一種變相索取、收受賄賂的行為。商業(yè)銀行工作人員利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費的行為直接侵害了商業(yè)銀行的正常活動和威信，危害性很大，必須予以制止和懲罰。根據(jù)本法第八十四條的規(guī)定，商業(yè)銀行工作人員利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，依法追究刑事責任。尚不構(gòu)成犯罪的，應當給予紀律處分。為他人發(fā)放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或部分賠償責任。
????二、利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金
????所謂貪污，是指商業(yè)銀行工作人員利用職務上的便利侵吞、竊取、騙取或者其他方法非法占有銀行資金，例如商業(yè)銀行的財會人員利用經(jīng)管賬目的便利，竊取本行或客戶的資金。所謂挪用，是指商業(yè)銀行的工作人員利用職務上的便利，挪用本行或者客戶的資金歸個人使用的行為。所謂侵占，是指工作人員利用職務上的便利，侵占自己暫時管理、經(jīng)手的客戶資金歸自己所有的行為。根據(jù)本法第八十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構(gòu)成犯罪的，應當給予紀律處分。
????三、違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保
????這既包括向親屬、朋友發(fā)放信用貸款或者向親屬、朋友發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，也包括未經(jīng)商業(yè)銀行許可向發(fā)放信用貸款、違反商業(yè)銀行貸款程序、違反規(guī)定降低貸款利率向借款人發(fā)放貸款等行為。這些行為危害很大，容易滋生犯罪行為，必須予以禁止。根據(jù)本法第八十六條第二款的規(guī)定，違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。
????四、在其他經(jīng)濟組織兼職
????商業(yè)銀行的工作人員應當遵循職業(yè)道德，忠誠地履行其對銀行的職責。銀行工作人員在其他單位兼職，不論是以組織的名義，還是以個人的名義，都有可能導致商業(yè)銀行利益向這些單位傾斜，商業(yè)銀行給這些單位提供信貸資金時就可能降低貸款條件、疏于落實信貸風險擔保措施，給這些單位提供金融服務時也可能不講原則、操作不按規(guī)程、監(jiān)督流于形式，最終危及銀行信貸資產(chǎn)的安全，因此應當禁止商業(yè)銀行工作人員在其他經(jīng)濟組織兼職。
????五、違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定的其他行為
????商業(yè)銀行的工作人員除了不得從事本條所規(guī)定的行為外，也不得違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定的其他行為，例如根據(jù)商業(yè)銀行法和公司法的有關規(guī)定，商業(yè)銀行董事、經(jīng)理應遵守以下義務：
????1．應當遵守商業(yè)銀行章程，忠實履行職務，維護商業(yè)銀行利益，不得泄露商業(yè)銀行秘密。
????2．不得自己經(jīng)營或為他人經(jīng)營與其所任職商業(yè)銀行同類的營業(yè)或從事?lián)p害本商業(yè)銀行利益的活動，除商業(yè)銀行章程或股東會同意外，不得同本商業(yè)銀行訂立合同或進行交易。
????3．在經(jīng)營管理中，不得挪用商業(yè)銀行資金或?qū)⑸虡I(yè)銀行資金借貸給他人；不得將商業(yè)銀行資產(chǎn)以個人名義開立賬戶存儲；不得以商業(yè)銀行資產(chǎn)為本商業(yè)銀行的股東或其他個人債務提供擔保。
????第五十三條????商業(yè)銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密。
????【釋義】????本條是關于商業(yè)銀行工作人員應保守國家秘密、商業(yè)秘密的規(guī)定。
????商業(yè)銀行不僅僅是一個國家貨幣經(jīng)營的中心，還是信息中心。它通過自身的業(yè)務經(jīng)營，掌握著大量的國家秘密、商業(yè)秘密，這些國家秘密、商業(yè)秘密一旦被泄露，就有可能危害國家的經(jīng)濟安全和金融安全，也有可能侵害客戶正常的經(jīng)濟活動，對商業(yè)銀行自身則會導致信譽的下降。為了防止商業(yè)銀行工作人員的泄密給國家、商業(yè)銀行或客戶造成損失，本條明確規(guī)定，商業(yè)銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密。
????所謂國家秘密是指關系國家安全與利益，依照法定程序確定的，在一定時間內(nèi)只限于一定范圍的人員知悉的事項。依照國家保守秘密法的規(guī)定，國家秘密的事項包括：國家事務的重大決策中的秘密事項、國防建設和武裝力量活動中的秘密事項、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的秘密事項、科學技術(shù)中的秘密事項、維護國家安全活動和追查刑事犯罪中的秘密事項以及其他經(jīng)國家保密工作部門確定應當保密的國家秘密事項。商業(yè)銀行的工作人員在其工作中知悉的國家秘密一般與國家貨幣政策、金融決策以及其他財政、金融事務有關，但本條中所指的國家秘密不僅限于這些，而是國家保密法規(guī)定的所有事項。
????所謂商業(yè)秘密是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟利益，具有實用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的經(jīng)營信息和技術(shù)信息。商業(yè)秘密是權(quán)利人重要的無形資產(chǎn)。本條所指的商業(yè)秘密主要體現(xiàn)在兩個方面：
????1．商業(yè)銀行本身的商業(yè)秘密，例如商業(yè)銀行自己開發(fā)的尚未對外公開的金融新業(yè)務和新產(chǎn)品、商業(yè)銀行的金融競爭策略等。在金融競爭越來越激烈、金融創(chuàng)新越來越頻繁的今天，商業(yè), , , , 銀行的商業(yè)秘密對其競爭和發(fā)展至關重要，商業(yè)銀行的工作人員應當嚴守這些商業(yè)秘密。現(xiàn)在許多商業(yè)銀行采取了與員工簽訂保密協(xié)議的辦法來制約員工的行為，根據(jù)這些協(xié)議，商業(yè)銀行的工作人員一旦泄露商業(yè)銀行的商業(yè)秘密，應當承擔違約責任；
????2．商業(yè)銀行客戶的商業(yè)秘密。為儲戶保密是體現(xiàn)憲法保護公民、法人儲蓄所有權(quán)和支配權(quán)，保障儲戶合法權(quán)益和儲蓄安全的一項具體措施。同時，商業(yè)銀行按照存款人指定的存款種類、方式和期限開具給存款人儲蓄存單或者存折，從而使商業(yè)銀行和存款人之間形成了合同關系，根據(jù)合同法的規(guī)定，商業(yè)銀行及其工作人員有責任、有義務為存款人保密。商業(yè)銀行及其工作人員對存款人的情況，如姓名、地址、工作單位、存款金額、預留印鑒圖樣、密碼等得保守秘密，不得向任何單位和個人泄露存款人的情況，商業(yè)銀行及其工作人員也有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人的存款，但法律另有規(guī)定的除外。除了存款業(yè)務外，許多公司或者其他經(jīng)濟主體還通過商業(yè)銀行從事其他業(yè)務，因此商業(yè)銀行的工作人員也可能知道許多有關這些公司或其他經(jīng)濟主體的商業(yè)信息和財務信息，對這些商業(yè)信息或財務信息，商業(yè)銀行也必須予以保密。
????根據(jù)本法第八十七條的規(guī)定，商業(yè)銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的，應當給予紀律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。