第四章 貸款和其他業務的基本規則

　　本章共二十條，對商業銀行的貸款、投資、結算、發行金融債券、同業拆借等業務的基本規則作出了規定。

　　第三十四條 商業銀行根據國民經濟和社會發展的需要，在國家產業政策指導下開展貸款業務。

　　【釋義】 本條是關于商業銀行應當在國家產業政策指導下開展貸款業務的規定。

　　商業銀行開展貸款業務要接受國家產業政策和發展政策的指導。商業銀行對國民經濟具有巨大的調節作用，對經濟發展起著舉足輕重的作用。因此，商業銀行要根據國民經濟和社會發展需要，在國家產業政策指導下開展貸款業務。從根本上看，商業銀行根據經濟發展需要，在國家產業政策指導下開展貸款業務，與其自身效益性并不矛盾。國家的發展政策和產業政策通過中國人民銀行運用貨幣政策工具調控來實現，而中央銀行的貨幣政策變動又往往給商業銀行的經營利益帶來影響，為自身利益，商業銀行會采取與中央銀行貨幣政策相一致的措施。例如，國家實行緊縮政策時，中央銀行通過提高再貼現率，影響商業銀行對客戶也相應提高貼現率，從而達到收縮貨幣供應量的作用。如果商業銀行不隨著調整貼現率，就會損失利益。商業銀行作為自負盈虧的企業法人，對營利、成本、風險的敏感度很高，它在隨著貨幣政策調整貸款業務的同時，對工商企業的發展又起到調控作用。需要說明的是，國家產業政策和發展政策對商業銀行開展貸款業務起的是指導作用，而非直接指令商業銀行開展業務。如在上例中，國家實行緊縮政策時，中央銀行并不直接指令商業銀行提高其貼現率，而是通過提高自身的再貼現率，來指導商業銀行對其客戶提高貼現率。是否提高貼現率，提高多少，由商業銀行根據市場情況和自身利益自主決定。商業銀行在這一貨幣政策的指導下，為了避免自身利益的損失，一般也會相應提高其貼現率。

　　第三十五條 商業銀行貸款，應當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴格審查。

　　商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。

　　【釋義】 本條是關于商業銀行貸款審查的規定。

　　商業銀行辦理貸款業務，一般都要由借款人按照貸款規定的要求，向商業銀行提出貸款申請，并附有關資料。西方一些商業銀行從事貸款業務還要進行業務開拓，包括：市場調查，刊登廣告和公關活動，信貸員宣傳，取得正式貸款申請以及財務報表和資信報告等。

　　商業銀行接受貸款申請后，接下來就要進行貸款審查工作。貸款審查是貸款業務的一個重要環節，是銀行信貸資金安全的重要保證。商業銀行辦理貸款業務，必須對貸款審查工作予以高度重視，貫徹嚴格審查的原則。對貸款的審查一般包括以下幾個方面：

　　一、對貸款目的和用途的審查

　　商業銀行要審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符合。銀行貸款，要根據國民經濟和社會發展的需要，體現國家產業政策和信貸政策的要求，對國家限制發展的產業和產品，要嚴格控制貸款的發放;對國家明令禁止生產的產品，不得發放貸款。

　　商業銀行在審查貸款用途時，要考慮借款人對貸款的需要程度和貸款用途對銀行收回貸款可能性的影響。如果貸款目的是用于正常的生產經營需要，如購買原材料、維修設備等，不取得該項貸款，生產經營將受到較大影響，同時借款人的經營狀況良好，在完成一個生產經營周期后，這些項目的資金又會流回，能夠償還銀行貸款，商業銀行發放這類貸款，信貸資金的安全是有較大保障的，應當考慮給予貸款。如果借款人的目的是為了在有價證券、期貨等方面從事投機經營，商業銀行收回信貸資金的風險較大，應當拒絕發放貸款。

　　二、對貸款數額和期限的審查

　　商業銀行對貸款數額的審查要從兩個方面進行考慮：第一，從借款人實際需要考慮，貸款要堅持適量的原則。如果銀行超過借款人實際需要過量地提供貸款，則很可能借款人要把超過其實際需要的貸款用于申請以外的用途，給銀行按期收回貸款帶來風險;第二，從銀行自身貸款額度考慮，商業銀行貸款，要符合風險管理的要求，遵守資產負債比例管理的規定。資本充足率、貸款余額與存款余額的比例、流動性資產余額與流動性負債余額的比例、對股東提供貸款的余額與股東已交納股金的比例、對同一借款人貸款余額與商業銀行資本余額的比例等必須符合法定的要求。

　　商業銀行對貸款期限的審查主要著眼于發放貸款要保持合理的期限結構。商業銀行貸款要貫徹好安全性、流動性、效益性原則，應當保持一個合理的貸款期限結構，中期、長期、短期貸款的比重要符合銀行信貸資產流動性的需要。西方國家一些商業銀行從經營安全性的角度考慮，一般對長期貸款的數額限制較嚴。另外，商業銀行對貸款數額進行審查時，應當與借款人借款的用途聯系起來考慮，根據不同的借款用途對資金的實際需求時間具體考慮每一筆貸款的發放期限。

　　三、對借款人資信狀況的審查

　　對借款人資信狀況的審查，也就是對借款人還款能力的審查，這是銀行貸款安全收回的重要保證。商業銀行對借款人資信狀況審查的結果，不但決定著銀行將是否對借款人發放貸款，同時，也決定著銀行對借款人發放擔保貸款，還是發放信用貸款。按照本法的規定，商業銀行對一般借款人決定發放貸款的，必須要求借款人提供擔保。只有對資信良好的借款人，經商業銀行確認，有能力保證償還貸款的，銀行才可以發放信用貸款。

　　對借款人資信狀況的要求，《貸款通則》作了較為詳盡的規定，借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應當符合以下要求：(1)有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償的，已經做了貸款人認可的償還計劃。(2)除自然人和不需要經工商部門核準登記的事業法人外，應當經過工商部門辦理年檢手續。(3)已開立基本賬戶或一般存款賬戶。(4)除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產總額的50%。(5)借款人的資產負債率符合貸款人的要求。(6)申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規定的投資項目的資本金比例。

　　商業銀行對借款人資信狀況的審查，主要是通過從各種渠道取得的資料中對借款人的信用分析進行的。

　　四、對貸款擔保的審查

　　商業銀行要求借款人提供擔保，是加強貸款管理，保障貸款安全，提高資金使用效益的重要措施。本法規定，商業銀行開展信貸業務，應當嚴格審查借款人的資信，實行擔保，保障按期收回貸款。

　　除了經商業銀行審查，認為資信良好，確有按期歸還貸款保證的借款人，以及委托貸款以外，對其他借款人銀行都應當要求其提供擔保。商業銀行對借款人提供擔保的審查，應當依照《中華人民共和國擔保法》的規定，結合商業銀行貸款業務的特點，認真嚴格進行審查。

　　借款人所提供的貸款擔保，一般分為保證、抵押、質押三種。商業銀行對貸款審查的內容包括對保證人資格、保證人的償還能力、抵押物、質物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性等等。

　　商業銀行經過對借款人審查認為符合要求條件的，可以批準發放貸款，反之，如果商業銀行認為借款人不符合貸款條件的，應當拒絕對其發放貸款。為了加強貸款管理，保證信貸資金安全，本條第二款規定：“商業銀行貸款，應當實行審貸分離、分級審批的制度。”商業銀行應當建立貸款管理崗位責任制度，實行審貸分離、相互約束的機制。完善貸款審批制度，貸款發放、延期償還、貸款呆賬處理和實行貸款制裁等，都要實行審批，明確審批權限。同時同一商業銀行系統間應當合理確定各級行的審批貸款的權限。實行貸款責任效果與獎懲掛鉤，明確貸款管理機構與有關貸款管理人員應負審查決策和檢查考核的責任。商業銀行可以建立貸款審批組織，在權限內實行集體審查，主管負責人審定。

　　第三十六條 商業銀行貸款，借款人應當提供擔保。商業銀行應當對保證人的償還能力，抵押物、質物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格審查。

　　經商業銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。

　　【釋義】 本條是關于商業銀行貸款擔保的規定。

　　擔保制度是隨著商品經濟發展而產生的一項重要民事法律制度。近年來，銀行等金融部門為了減少信貸風險，越來越多地采用抵押貸款的方式。商業銀行從事貸款業務實行擔保，是保障信貸資金安全的重要手段，本法也把貸款擔保作為貸款業務的一項原則加以規定。《中華人民共和國擔保法》在總結我國擔保制度實踐經驗的基礎上，根據建立社會主義市場經濟體制的要求，借鑒國外有關法律規定和國際通行做法，對擔保制度進行了具體化、全面化的規定，完善了我國的擔保法律制度，是資金融通和商品流通過程中進行擔保活動的法律依據。

　　商業銀行從事貸款業務實行擔保，應當依照擔保法有關保證、抵押質押的規定，并結合本行貸款業務的行業特點和實際情況，采用具體的擔保方式，保障銀行信貸的安全。

　　擔保法規定了保證、抵押、質押、留置和定金五種擔保方式。商業銀行貸款擔保可以采用保證、抵押、質押的擔保方式，尤其是抵押貸款和保證貸款是銀行采用較多并已取得大量實踐經驗的擔保方式。

　　一、抵押擔保方式

　　擔保法律制度上的抵押，是指債務人或者第三人不轉移對抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依法以該財產折價或者以拍賣該財產的價款受償。這里所說的債務人或者第三人為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產為抵押物。可見，采用抵押作為貸款擔保的方式時，既可以是借款人將自己所有的或者有權處分的財產向銀行提供抵押，也可以是借款人和銀行以外的第三人以其所有或者有權處分的財產向銀行提供抵押作為償還借款的擔保。

　　(一)抵押物的范圍

　　抵押物應當是依法可以轉讓的財產。這里的依法可以轉讓，包括不屬于法律禁止轉讓的財產，如交通工具等;當事人有權處分的財產，如未被有關機關查封、扣押的財產。

　　(二)抵押物的認定

　　商業銀行進行抵押貸款時，首先應當確認抵押物屬于法律規定可以進行抵押的財產范圍。之后，應當對抵押物進行選擇和價值評估。商業銀行選擇抵押物應當優先考慮能夠保值、適用性強、價值不易損耗、易于流通變現的財產作為抵押物。對有些抵押物，應當考慮其使用期限不能短于貸款期限。

　　抵押物的價值可以由銀行與借款人雙方協商確定，商業銀行認為有必要時，可以要求借款人委托有評估資格和能力的機構對抵押物的價值和使用價值或者技術性能、狀態等進行評估。評估抵押物價值的基本原則為：

　　1.各類固定資產的價值，以該抵押物按照國家規定提足折舊后財產賬面凈現值，減去抵押期間應計提的折舊額后確定。

　　2.土地使用權按照國家土地管理機關規定的出讓土地使用權的價格標準和方法確定。對于劃撥的國有土地使用權，還應當考慮減去拍賣后應當依法繳納的土地使用權出讓金。

　　3.其他抵押財產，按照設定抵押時國家牌價或者市場交易價格。

　　(三)確定抵押率

　　抵押物認定后，商業銀行要考慮抵押物抵押期限內的價格和折舊價格變動及實現抵押權費用等因素，可以按照抵押物的抵押率確定貸款的發放金額和期限。其計算公式為：

　　抵押物本息額

　　抵押率=—————————— X 100%

　　抵押物價值

　　商業銀行可根據借款人的資信程度、貸款期限、抵押物折舊率、貸款風險及價格變動等因素，分別確定不同的抵押率，一般應控制在70%—90%之間。

　　(四)訂立抵押合同和抵押登記

　　商業銀行接受抵押物，同意發放抵押貸款后，應當同借款人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同的內容應當包括：

　　1.抵押人、抵押權人的名稱、住所或者所在地;

　　2.抵押擔保的主債權，即貸款的種類、金額;

　　3.貸款的期限;

　　4.抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權或者使用權權屬;

　　5.抵押擔保的范圍;

　　6.抵押貸款雙方當事人的權利義務;

　　7.當事人認為需要約定的其他事項。

　　訂立抵押合同時，抵押權人和抵押人在合同中不得約定在債務履行期屆滿抵押權人未受清償時，抵押物的所有權轉移為債權人所有。這是為了保護抵押人的利益，避免借款人因急需貸款而被迫接受不公平條件。

　　抵押合同簽訂后，當事人應當依法辦理抵押財產登記。辦理抵押登記的部門應當遵守法律的有關規定。辦理貸款抵押登記，應當向登記部門遞交貸款合同和抵押合同、抵押物的所有權或者使用權證書等文件或者其復印件。

　　(五)抵押權的實現

　　債務履行期屆滿抵押權人未受清償的，可以與抵押人協議以抵押物折價或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償，協議不成的，抵押權人可以申請人民法院拍賣抵押物，就賣得的價款受償。

　　抵押物折價或者拍賣后，其價款超出所擔保的債權的部分應當返還抵押人，不足的部分抵押人不再承擔責任，由債務人清償。

　　抵押人以土地使用權設定抵押后，在該土地上新建的房屋、設施不屬于抵押物。拍賣土地使用權時可以依法將新建房屋、設施一并拍賣，但拍賣房屋、設施所得的價款不屬于抵押財產。

　　以集體所有的土地上的不動產抵押的，在實現抵押權時，不得改變該不動產占用范圍內土地的用途。

　　拍賣劃撥的國有土地使用權所得的價款，應當依法繳納土地使用權出讓金，抵押權人對剩余的款項有優先受償權。

　　二、保證擔保方式

　　保證是指保證人與債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務的行為。在商業銀行貸款業務中的保證擔保借款方式，是指借款人以外的第三人與商業銀行約定，為商業銀行的債權提供擔保，在貸款期限屆滿而借款人未歸還借款時，由該第三人，即保證人按照與商業銀行的約定承擔相應的擔保責任的方式。

　　(一)保證人

　　保證人應當是具有清償能力的法人、其他經濟組織或者自然人。國家機關不得為保證人。企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人。企業法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。

　　商業銀行在發放保證貸款時，必須對保證人的資格進行嚴格審查，不得接受不具有保證人資格的人提供的保證。商業銀行還應當認真審查保證人的清償能力。審查保證人的財務會計報表、資產、經營效益、負債情況和資信程度。對于認為確有擔保償債能力的保證人，才可以接受其提供的擔保，發放貸款。

　　同一債務人有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任;保證人負有保證全部債權實現的義務，履行了債務的保證人，有權向債務人追償或者要求其他承擔連帶責任的保證人償付其應當承擔的份額。

　　(二)保證合同

　　保證人與債權人應當以書面形式訂立保證合同。商業銀行與保證人可以就單獨的一筆貸款合同訂立保證合同，也可以與保證人協議，在雙方確定的最高擔保債權額限度內，就一定期間連續發生的貸款合同訂立一個保證合同。也就是說，保證人提出他擔保的最高債權額，由商業銀行加以認可，雙方約定一個期限，在此期限內，借款人與商業銀行發生連續的有貸有還的借貸法律關系，這其中的每個商業銀行債權都是該保證合同的擔保對象。因此，商業銀行與保證人就不必就每筆貸款分別訂立保證合同，而只訂立一個這種最高債權額保證合同即可。這樣，對于需要連續借貸的情況，就可以起到簡化手續，方便當事人的作用。

　　保證合同應當包括以下內容：

　　1.被保證的主債權種類、數額;

　　2.債務人履行債務的期限;

　　3.保證的方式;

　　4.保證的范圍;

　　5.保證的期限;

　　6.雙方認為需要約定的其他事項。

　　(三)保證方式

　　保證的方式有兩種：

　　1.連帶責任保證。當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的，為連帶責任保證。連帶責任保證的債務人在主合同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內履行債務。

　　2.一般保證。當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁，并就債務人財產依法強制執行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。但有下列情形之一的除外;(1)債務人住所變更，致使債權人要求其履行債務發生重大困難的;(2)人民法院受理債務人破產案件，中止執行程序的;(3)保證人以書面形式放棄上述規定的權利的。

　　(四)保證范圍

　　保證的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。

　　當事人對保證的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應當對全部債務承擔責任。

　　三、質押擔保方式

　　(一)動產質押

　　動產質押是指債務人或者第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依法以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款受償。前述債務人或者第三人為出質人，債權人為質權人，移交的動產為質物。

　　設定動產質押，應當以書面形式訂立合同。合同應當包括以下內容：

　　1.被擔保的主債權種類、數額;

　　2.債務人履行債務的期限;

　　3.質物的名稱、數量、質量、狀況;

　　4.擔保的范圍;

　　5.當事人認為需要約定的其他事項。

　　質押擔保的范圍是主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保存費用和實現質權的費用。質押合同另有約定的，按照約定。

　　質權人負有妥善保管質物的義務。因保管不善致使質物滅失或者毀損的，質權人應當承擔民事責任。質權人不能妥善保管質物可能致使其滅失或者毀損的，出質人可以要求質權人提存，或者要求提前清償債務而返還質物。

　　債權清償期屆滿，債務人履行債務的，質權人應當返還質物。債務履行期屆滿質權人未受清償的，可以與出質人協議以質物折價或者以拍賣、變賣該質物所得的價款受償，協議不成的，質權人有權依法拍賣或者變賣質物，就賣得的價款受償。

　　(二)權利質押

　　匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;依法可以轉讓的股份、股票;依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權等可以設定質押。

　　以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，應當在合同約定的期限內將權利憑證交付質權人。以依法可以轉讓的股票出質的，應當在證券登記機構辦理出質登記。以有限責任公司的股份出質的，適用公司法股份轉讓的有關規定。以依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質登記。

　　債務清償期屆滿債權人未受清償時，債權人可以依法實現權利質權。權利質權實現的方式適用實現動產質權的有關規定。

　　一般情況下，商業銀行貸款，借款人應當提供擔保。但經商業銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。

　　第三十七條 商業銀行貸款，應當與借款人訂立書面合同。合同應當約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　【釋義】 本條是關于商業銀行貸款合同的規定。

　　商業銀行決定對借款人發放貸款后，應當與借款人以書面形式訂立貸款合同。訂立貸款合同，是商業銀行貸款業務的必經程序，也是貸款管理工作的重要內容，它對于明確商業銀行與借款人的權利義務，保護貸款合同雙方當事人的合法權益，保障商業銀行按期收回貸款，保證信貸資金的安全起著重要的作用。

　　一、貸款合同的內容

　　為了規范商業銀行的貸款業務活動，減小貸款合同雙方當事人發生爭議的可能性，貸款合同必須采取書面形式訂立。借款人的借款申請書，有關借款的憑證、協議書和當事人雙方同意修改貸款合同的有關書面材料，也是貸款合同的組成部分。

　　貸款合同必須由當事人雙方的法定代表人或者經法定代表人書面授權證明的經辦人簽字蓋章，并加蓋單位公章后，方產生法律效力。

　　借款合同應當具備下列條款：(1)貸款種類;(2)貸款用途;(3)貸款金額;(4)貸款利率;(5)貸款期限;(6)還款資金來源以及還款方式;(7)違約責任;(8)當事人雙方認為需要約定的其他事項。

　　根據本法規定，商業銀行貸款原則上應當實行擔保。貸款合同當事人可以在貸款合同中訂立擔保條款，作為貸款合同的組成內容。商業銀行也可以與借款人、保證人或者第三人另行訂立擔保貸款的保證合同、抵押合同或者質押合同。

　　二、貸款合同雙方當事人的權利義務

　　貸款合同雙方當事人必須遵守國家法律，遵守國家有關信貸政策的規定，在平等協商的基礎上訂立貸款合同。

　　任何單位和個人不得強令商業銀行發放貸款;商業銀行有權拒絕任何單位和個人強令要求其發放貸款。

　　貸款合同依法訂立后，即具有法律約束力，當事人雙方必須嚴格遵守合同條款，履行合同規定的義務。

　　借款方必須按照貸款合同規定的用途使用借款，不得作它用，不得使用借款進行違法活動。借款人有義務按照合同規定的期限償還借款本金和利息。

　　貸款方有權檢查、監督貸款的使用情況，了解借款方的計劃執行、經營管理、財務活動、物資庫存等情況。借款方應提供有關的計劃、統計、財務會計報表及資料。

　　第三十八條 商業銀行應當按照中國人民銀行規定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

　　【釋義】 本條是關于商業銀行貸款利率的規定。

　　一、貸款利率的類別

　　我國銀行貸款利率一般分為四類：

　　(一)法定利率：指國務院批準經國務院授權中國人民銀行制定的利率;

　　(二)差別利率：指對不同期限、不同行業、不同地區所規定的不同利率;

　　(三)優惠利率：指根據國家有關政策要求，對扶植對象采取的低于法定利率的優惠利率;

　　(四)浮動利率：指金融機構在中國人民銀行總行規定的浮動幅度內，以法定利率為基礎自行確定的利率。

　　二、影響商業銀行貸款利率確定的因素

　　(一)影響商業銀行貸款利率確定的直接因素

　　1.中央銀行基準利率。中央銀行基準利率主要指中央銀行再貼現率和中央銀行對商業銀行貸款的利率。它反映國家貨幣政策的要求，并影響著商業銀行資本融通的成本。因此，商業銀行貸款的利率一般要參照中央銀行的基準利率，并且要略高于中央銀行的基準利率。

　　2.存款利率。商業銀行的資金來源主要來自銀行存款，存款利率直接影響著商業銀行借入資金的成本。銀行存款利率越高，借入資金的成本越大;反之就越小。商業銀行從事貸款業務是為了獲取利潤，要實現利潤收入，就必須使銀行的存款利率和貸款利率之間存在一個利差，使銀行的貸款利率高于銀行的存款利率。

　　3.貸款業務費用支出。影響貸款資金成本的直接因素，除了中央銀行基準利率和銀行存款利率之外，還有貸款業務費用的支出。銀行在從事貸款業務的過程中，要進行貸款調查、審查批準、貸款監督、貸款管理等活動，這些業務活動必須要支出業務費用。銀行支出的這筆業務費用，需要從貸款利潤收入中得到補償，而貸款利潤的收人是靠貸款利息來取得的。因此，貸款業務活動費用的支出就構成了影響貸款利率的一個直接因素。

　　以上三方面影響貸款利率的直接因素都是基于對貸款資金成本考慮的。在銀行實際的貸款業務中，貸款利率還受著其他方面因素的影響，這些因素對商業銀行貸款利率的影響，同樣起著重要的作用。

　　(二)影響商業銀行貸款利率確定的間接因素

　　1.貸款的風險程度。貸款的風險程度，影響著商業銀行信貸資金的安全，反映銀行按期收回貸款本金和利息的可能性。因此，貸款風險程度越高，貸款利率也越高;反之，貸款風險程度越低，貸款利率也就越低。決定貸款風險程度高低的因素包括借款人的信用、貸款的種類和期限等。商業銀行對于信用較好的借款人，貸款的風險較小，一般可以采用較低的優惠利率;反之，就采用較高的利率。貸款的種類和期限不同，貸款的風險程度也不同，因而，對不同種類和期限的貸款，商業銀行所采用的貸款利率也不同。一般來說，固定資產貸款利率要高于流動資金貸款利率;信用貸款的利率要高于擔保貸款利率;期限較長的貸款利率要高于期限較短的貸款利率。

　　2.借貸資本的市場供求狀況。利率作為借貸資本的“價格”，同其他商品的價格一樣，受到市場供求狀況的影響。在市場經濟條件下，借貸資本的市場供求狀況，是決定當前市場貸款利率水平的最主要的因素。通常情況下，在經濟擴張和繁榮時期，貸款需求量大，利率水平也隨之升高;在經濟蕭條時期，投資需求不高，貸款需要量減少，市場利率水平也隨之降低。借貸資本市場供求狀況不但對貸款利率水平產生影響，對中央銀行基準利率和存款利率也同樣產生影響，而后者又決定借貸資本的成本大小，對貸款利率水平的高低產生影響。

　　3.預期的通貨膨脹率。通貨膨脹率對貸款利率的影響，主要表現在貸款利率會存在名義利率和實際利率的差異。由于商業銀行注重的是實際利率，即名義利率與通貨膨脹率之差，在通貨膨脹率升高時，商業銀行就要相應提高名義利率，以使實際利率保持不變或者相應提高。商業銀行在從事貸款業務中，對一些貸款往往實行在貸款期限內可以浮動的利率，以便使貸款利率隨著通貨膨脹率的變動而相應變動。

　　三、商業銀行貸款利率的確定

　　目前，我國正處于市場經濟的發展階段，總的看來，各方面對資金的需求大于資金的供應。為了穩定國家的金融秩序，防止貸款利率的任意提高，國家有必要對金融機構的貸款利率作出規定，保證貸款人在國家規定的利率限度內貸款，減少貸款人的生產成本，促進國民經濟健康有序地向前發展。國家的利率政策是中央銀行貨幣政策的主要組成部分，其制訂和調整都對國民經濟產生重大影響，中央銀行也是通過對金融機構貸款利率的管理達到對國家金融秩序進行調整的目的。

　　中國人民銀行根據市場經濟的發展及資金供求關系，一般在一定時期內對金融機構的貸款利率作出規定。目前國務院批準和國務院授權中國人民銀行制定的各種利率為法定利率，其他任何單位和個人均無權變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。金融機構在中國人民銀行總行規定的浮動幅度內，以法定利率為基礎自行確定浮動利率。中國人民銀行對商業銀行浮動利率的現行規定是：從2004年1月1日起，在中國人民銀行制定的貸款基準利率基礎上，商業銀行、城市信用社貸款利率浮動區間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍，農村信用社貸款利率浮動區間上限擴大到貸款基準利率的兩倍，金融機構貸款利率浮動區間下限保持貸款基準利率的0.9倍不變。以一年期貸款為例，現行基準利率為5.31%，擴大貸款利率浮動區間后，商業銀行、城市信用社可在4.78%至9.03%的區間內按市場原則自主確定貸款利率。中國人民銀行不再根據企業所有制性質、規模大小分別確定貸款利率浮動區間;政策性銀行貸款及國務院另有規定的貸款利率不上浮。

　　第三十九條 商業銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理的規定：

　　(一)資本充足率不得低于百分之八;

　　(二)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五;

　　(三)流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五;

　　(四)對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十;

　　(五)國務院銀行業監督管理機構對資產負債比例管理的其他規定。

　　本法施行前設立的商業銀行，在本法施行后，其資產負債比例不符合前款規定的，應當在一定的期限內符合前款規定。具體辦法由國務院規定。

　　【釋義】 本條是關于商業銀行貸款的資產負債比例管理的規定。

　　商業銀行的資產負債管理產生于二十世紀七十年代中期。這種理論認為，商業銀行要實現安全性、效益性和流動性的協調與均衡，實現商業銀行經營管理的目標，就必須根據經濟情況的變化，對資產結構和負債結構的共同調整，對商業銀行的資產負債的類型、數量、結構組合等同時作出決策。西方商業銀行普遍實行資產負債管理的管理模式。資產負債管理能夠增強商業銀行抵御外界經濟動蕩干擾的能力。同時，也使商業銀行的業務管理日趨完善，管理也更具科學性。

　　為了適應新的金融管理體制，增強商業銀行自我約束和自我發展的能力，改進中國人民銀行宏觀調控方式，保證銀行業的穩定健康發展，中國人民銀行從1994年開始，對商業銀行的資金使用實行資產負債比例管理。商業銀行開展各種業務，包括貸款業務，都應當遵守有關資產負債比例管理的規定。本條規定，商業銀行貸款，應當遵守下列資產負債比例管理的規定：(1)資本充足率不得低于8%;(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;(3)流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%;(4)對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10%;(5)國務院銀行業監督管理機構對資產負債比例管理的其他規定。

　　中國人民銀行于1994年2月下發了商業銀行資產負債管理暫行監控指標。它是根據國際一般慣例和我國實際情況制定的。各商業銀行應當根據中國人民銀行制定的監控指標，按照自身資金營運的特點，制定符合各行特點的資產負債比例管理的實施辦法，報中國人民銀行同意后在本系統內組織實施。各商業銀行要將中國人民銀行規定的監控指標分解到分支機構，并抄送分支機構所在地的中國人民銀行分支機構作為其監控的依據。

　　各項資產負債比例管理指標的含義是：

　　一、資本充足率指標

　　1.資本總額月末平均余額與加權風險資產月末平均余額的比例不低于8%。

　　2.核心資本月末平均余額與加權風險月末平均余額不得低于4%。附屬資本不能超過核心資本的100%。

　　二、存貸款比例指標

　　1.對實行余額考核的商業銀行，各項貸款旬末平均余額與各項存款旬末平均余額的比例不得超過75%。

　　2.對實行增量考核的商業銀行，各項貸款旬末平均增加額與各項存款旬末平均增加額的比例不得超過75%。

　　三、資產流動性比例指標

　　流動性資產指1個月內(含1個月)可變現的資產。包括庫存現金、在中國人民銀行存款、存放同業款、國庫券、1個月內到期的同業凈拆出款、1個月內到期的貸款、1個月內到期的銀行承兌匯票、其他經中國人民銀行核準的證券。流動性負債指1個月內(含1個月)到期的存款、同業凈拆入款。

　　流動性資產旬末平均余額與流動性負債旬末平均余額的比例不得低于25%。

　　四、單一貸款比例指標

　　1.對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15%。同一借款客戶指：任何一個自然人或任何一個法人。

　　2.對最大十家客戶發放的貸款總額與各項資本總額的比例不得超過50%。