各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

　　為規(guī)范上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保業(yè)務(wù)，有效防范我行授信風(fēng)險(xiǎn)，總行擬定了《關(guān)于中國(guó)銀行為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作指南》，現(xiàn)發(fā)送你行，同時(shí)將有關(guān)問(wèn)題明確如下：

　　一、根據(jù)國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)和上市公司均可發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，但從規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，目前我行原則上只為非金融類上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保。

　　二、為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)涉及經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和政策性風(fēng)險(xiǎn)等多方面風(fēng)險(xiǎn)，屬高風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)，各行要嚴(yán)格執(zhí)行《指南》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真評(píng)估、審查企業(yè)和項(xiàng)目等有關(guān)情況。

　　三、敘做為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)要立足于爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶和保證我行綜合收益。要在與客戶協(xié)商保函手續(xù)費(fèi)率的同時(shí)，積極爭(zhēng)攬其他中間業(yè)務(wù)。

　　四、目前中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)沒(méi)有出具擔(dān)保函和擔(dān)保合同標(biāo)準(zhǔn)文本，各行在與發(fā)行人簽訂的擔(dān)保合同中，力爭(zhēng)對(duì)募集資金賬戶和償債保證金等涉及我行利益的問(wèn)題做出明確規(guī)定，充分防范我行授信風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、如果在《指南》執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與總行風(fēng)險(xiǎn)管理部聯(lián)系，聯(lián)系人：馮偉，聯(lián)系電話：66593519，傳真電話：66593518，NOTES地址：馮偉／管理一處／風(fēng)險(xiǎn)管理部／總行／BOC.

　　特此通知。

　　附：關(guān)于中國(guó)銀行為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作指南

　　為滿足各分行開(kāi)展為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的需要，同時(shí)有效防范我行授信風(fēng)險(xiǎn)，特下發(fā)此操作指南。

　　一、申請(qǐng)條件

　　上市公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)我行擔(dān)保，除了具備可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件外，還必須具備如下條件：

　　（一）在所屬行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，具有較強(qiáng)的成長(zhǎng)性；

　　（二）信用等級(jí)為A級(jí)以上；

　　（三）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于55％；

　　（四）發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集資金存入我行；

　　（五）同意按我行要求落實(shí)相應(yīng)的反擔(dān)保措施。

　　二、操作程序

　　為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)須逐筆報(bào)總行審批，具體操作程序如下：

　　（一）分行公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)發(fā)行人提供的申請(qǐng)材料，提出為可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的評(píng)審意見(jiàn)，由結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)（保函業(yè)務(wù)受權(quán)分行的結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)）對(duì)涉及保函條款的內(nèi)容提出會(huì)簽意見(jiàn)后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行盡職調(diào)查，經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審、有權(quán)審批人同意，上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。

　　（二）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部批復(fù)后，由具有保函業(yè)務(wù)受權(quán)分行的結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的批復(fù)對(duì)外出具保函，由公司業(yè)務(wù)部門(mén)與發(fā)行人簽訂擔(dān)保合同。

　　三、材料要求

　　（一）發(fā)行人向我行提出擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，需要提供如下文件和資料：

　　1.擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)。其主要內(nèi)容包括：發(fā)行人概況；擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的金額、期限、利率、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限以及募集資金用途，償債資金安排計(jì)劃；申請(qǐng)擔(dān)保金額、擔(dān)保期間、反擔(dān)保情況；發(fā)行人擬支付的手續(xù)費(fèi)率等情況。

　　2.董事會(huì)同意向我行申請(qǐng)?zhí)峁?dān)保的決議和授權(quán)書(shū)；

　　3.發(fā)行人已在工商部門(mén)辦理年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

　　4.發(fā)行人法人代碼證書(shū)，法定代表人及其他主要領(lǐng)導(dǎo)人學(xué)歷、主要工作經(jīng)歷、業(yè)績(jī)、在其他組織中擔(dān)任的職務(wù)等；

　　5.發(fā)行人公司章程；

　　6.發(fā)行人驗(yàn)資報(bào)告；

　　7.發(fā)行人近三年經(jīng)正式對(duì)外公告的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表；

　　8.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的董事會(huì)決議和股東大會(huì)決議；

　　9.承銷(xiāo)商已完成的募集說(shuō)明書(shū)的部分章節(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)因素、發(fā)行條款、償債措施；

　　10.募集資金投資項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)及可行性研究報(bào)告；

　　11.以保證形式提供反擔(dān)保的，需提供以下材料：反擔(dān)保人董事會(huì)或相應(yīng)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)（人）同意提供反擔(dān)保的決議和授權(quán)書(shū)；反擔(dān)保人提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照，驗(yàn)資報(bào)告、近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表或有負(fù)債余額清單；反擔(dān)保人與我行簽訂的保證合同；

　　12.以抵（質(zhì)）押形式提供反擔(dān)保的，需提供如下材料：抵（質(zhì)）押物清單，能夠證明抵（質(zhì)）押物價(jià)值的有關(guān)文件或者由我行認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于抵（質(zhì)）押物價(jià)值的評(píng)估報(bào)告和權(quán)屬證明及狀態(tài)說(shuō)明，抵（質(zhì)）押人出具的按要求辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)的承諾，與我行簽訂的抵（質(zhì)）押合同。

　　（二）分行上報(bào)總行時(shí)，分行需要提交如下材料：

　　1.分行請(qǐng)示文件；

　　2.總行審報(bào)表；

　　3.上報(bào)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)評(píng)審意見(jiàn)；

　　4.上報(bào)單位風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)盡職調(diào)查報(bào)告；

　　5.上報(bào)單位公司業(yè)務(wù)部門(mén)的評(píng)審報(bào)告和有關(guān)項(xiàng)目的評(píng)估報(bào)告；

　　6.有保函業(yè)務(wù)受權(quán)的上報(bào)單位的結(jié)算業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)簽意見(jiàn)；

　　7.近期經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門(mén)初評(píng)并經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)復(fù)核的客戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)情況和最高風(fēng)險(xiǎn)限額情況（按總行下發(fā)的信用評(píng)級(jí)軟件測(cè)算的基本指標(biāo)表、信用等級(jí)評(píng)定表、風(fēng)險(xiǎn)限額匡算表和風(fēng)險(xiǎn)值統(tǒng)計(jì)表）；

　　8.本年度總行結(jié)算業(yè)務(wù)部下達(dá)的該行保函專項(xiàng)余額指標(biāo)；

　　9.承銷(xiāo)商草擬的擔(dān)保人情況簡(jiǎn)介；

　　10.發(fā)行人提供的全部文件和材料。

　　四、審查要點(diǎn)

　　（一）發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，生產(chǎn)能力在所屬行業(yè)中領(lǐng)先；技術(shù)改造不斷加強(qiáng)，產(chǎn)品市場(chǎng)占有率在所屬行業(yè)中領(lǐng)先；在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)有明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。

　　（二）發(fā)行人在償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、現(xiàn)金流量等方面的基本財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)符合我行授信要求。其中，近三年資產(chǎn)負(fù)債率不應(yīng)高于50％，且在負(fù)債總額中流動(dòng)負(fù)債應(yīng)占較大比重，債券發(fā)行后資產(chǎn)負(fù)債率不應(yīng)高于55％；近三年，每股收益、每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量和凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)在所屬行業(yè)中排名靠前；近三年凈利潤(rùn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，近三年平均可分配利潤(rùn)應(yīng)足以支付可轉(zhuǎn)換公司債券一年的利息。

　　（三）發(fā)行人前次募集資金使用與原募集資金計(jì)劃一致，募集資金投入項(xiàng)目已基本完成，已建成項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)情況良好。

　　（四）發(fā)行人此次募集資金投入的項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合所屬行業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃，具有良好的預(yù)期收益。

　　（五）發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券成功后，募集資金需在我行設(shè)專戶存儲(chǔ)，募集資金投入項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告未經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)前，發(fā)行人不得使用募集資金。

　　（六）發(fā)行人需要提供相應(yīng)的反擔(dān)保，反擔(dān)保形式包括保證、抵押和質(zhì)押。發(fā)行人應(yīng)出具按我行要求辦理各項(xiàng)反擔(dān)保手續(xù)的承諾。以保證形式提供反擔(dān)保的，反擔(dān)保人應(yīng)具有較強(qiáng)的反擔(dān)保實(shí)力，有穩(wěn)定充足的現(xiàn)金流量；以抵押或質(zhì)押形式提供反擔(dān)保的，應(yīng)按照《中國(guó)銀行授信抵／質(zhì)押暫行規(guī)定》，對(duì)抵押物、質(zhì)押物和抵押率、質(zhì)押率進(jìn)行審查，抵押物、質(zhì)押物的有效擔(dān)保數(shù)量充分覆蓋我行最高擔(dān)保金額。

　　（七）我行為發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的債券本金金額和相應(yīng)利息或回售溢價(jià)（兩者中孰高者）的合計(jì)金額，為我行為該發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的最高授信額，以此金額折算的授信風(fēng)險(xiǎn)值不得高于發(fā)行人在我行的剩余風(fēng)險(xiǎn)限額。

　　（八）我行為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供的擔(dān)保期間為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起至可轉(zhuǎn)換公司債券期限屆滿后半年，如有特殊情況，可適當(dāng)延長(zhǎng)，但不得超過(guò)一年。

　　（九）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格在募集說(shuō)明書(shū)公布之日前30個(gè)交易日公司股票平均收盤(pán)價(jià)格的基礎(chǔ)上上浮原則上不得超過(guò)10％；

　　（十）發(fā)行人償債資金安排應(yīng)考慮在轉(zhuǎn)股期隨時(shí)出現(xiàn)的債券持有人按規(guī)定行使回售權(quán)的資金需求。償債資金應(yīng)主要為有可靠來(lái)源的現(xiàn)金和可隨時(shí)變現(xiàn)的資產(chǎn)。

　　（十一）為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保，我行必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費(fèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：發(fā)行人信用等級(jí)為AAA級(jí)的，擔(dān)保手續(xù)費(fèi)率不低于季0.5‰；發(fā)行人信用等級(jí)為AA級(jí)的，擔(dān)保手續(xù)費(fèi)率不低于季1‰；發(fā)行人信用等級(jí)為A級(jí)的，擔(dān)保手續(xù)費(fèi)率不低于季2‰。手續(xù)費(fèi)原則上按季收取，也可按半年收取。

　　（十二）由于為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高，在按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費(fèi)的同時(shí)，還應(yīng)努力爭(zhēng)攬其他中間業(yè)務(wù)，以保證我行的綜合收益。

　　附件1：關(guān)于為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的介紹

　　一、有關(guān)概念

　　（一）可轉(zhuǎn)換公司債券

　　可轉(zhuǎn)換公司債券是指上市公司依照法定程序在境內(nèi)發(fā)行、以人民幣認(rèn)購(gòu)的，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。

　　（二）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行程序

　　可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行過(guò)程包括如下程序：

　　＊公司的內(nèi)部準(zhǔn)備

　　資產(chǎn)重組

　　賬務(wù)處理

　　擬定一般發(fā)行方案

　　投資項(xiàng)目立項(xiàng)等

　　＊董事會(huì)、股東大會(huì)決議

　　同意公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議

　　＊同券商簽訂協(xié)議

　　開(kāi)始資產(chǎn)評(píng)估和財(cái)務(wù)審計(jì)工作制作募集說(shuō)明書(shū)

　　律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)

　　＊券商向中國(guó)證監(jiān)會(huì)推薦

　　＊中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)

　　＊公告和發(fā)行

　　公告“募集說(shuō)明書(shū)”和發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

　　＊上市交易

　　我行一般在上市公司股東大會(huì)通過(guò)決議后，券商的募集說(shuō)明書(shū)基本完成時(shí)，為符合我行要求的上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保。

　　（三）可轉(zhuǎn)換公司債券的兌付

　　根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券期限即將屆滿前一定時(shí)間內(nèi)，由發(fā)行人將可轉(zhuǎn)換公司債券兌付款存入發(fā)行人在證券交易所的賬戶，由證券交易所于可轉(zhuǎn)換公司債券到期日將資金劃入債券持有人的賬戶，完成可轉(zhuǎn)換公司債券的兌付。

　　（四）為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保業(yè)務(wù)是指擔(dān)保人（應(yīng)發(fā)行人請(qǐng)求向持有人）承諾，當(dāng)發(fā)行人沒(méi)有履行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)下對(duì)持有人的任何金錢(qián)支付債務(wù)時(shí)，將按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

　　根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保可采取保證、抵押或質(zhì)押方式，其中，以保證方式提供擔(dān)保的應(yīng)為連帶責(zé)任保證。

　　（五）擔(dān)保范圍

　　擔(dān)保范圍包括可轉(zhuǎn)換公司債券的本金、利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。本金是可轉(zhuǎn)換公司債券的有效余額；利息是根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的利率和期限計(jì)算。作為擔(dān)保人，如果我行在債券持有人要求兌付時(shí)及時(shí)兌付，則我行的擔(dān)保范圍為本金和利息，違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用均不存在。

　　（六）擔(dān)保期間

　　擔(dān)保期間為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行之日起至可轉(zhuǎn)換公司債券期限屆滿后的一段時(shí)間。

　　二、擔(dān)保責(zé)任

　　（一）在下列情況下，發(fā)行人未按發(fā)行條款規(guī)定償債的，我行承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任：

　　1.支付可轉(zhuǎn)換公司債券利息時(shí)；

　　2.可轉(zhuǎn)換公司債券持有人行使回售權(quán)時(shí)；

　　3.可轉(zhuǎn)換公司債券期限屆滿兌付本金時(shí)。

　　（二）在下列情況下，我行不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任：

　　1.發(fā)行人未經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)擅自發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券；

　　2.發(fā)行人采用欺詐手段，使我行提供擔(dān)保的；

　　3.其他使擔(dān)保合同無(wú)效的事由。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)分析

　　（一）發(fā)行人在付息日無(wú)力支付利息

　　可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行人出現(xiàn)付息資金不足有兩個(gè)原因：一是由于正常的臨時(shí)性、季節(jié)性資金緊張導(dǎo)致付息資金不足，此時(shí)發(fā)行人一般可以通過(guò)再融資解決暫性資金困難；二是由于發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入量大幅度下降，同時(shí)通過(guò)籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)也無(wú)法取得所需現(xiàn)金，此時(shí)我行將直接面臨墊款風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）可轉(zhuǎn)換公司債券持有人按約定條件行使回售權(quán)，發(fā)行人無(wú)力支付回售款。

　　可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，債券持有人每年可依照約定條件行使一次回售權(quán)。轉(zhuǎn)股價(jià)格在一定期限內(nèi)持續(xù)高于股票價(jià)格一定比例，債券持有人可行使回售權(quán)。導(dǎo)致轉(zhuǎn)股價(jià)格持續(xù)高于股票價(jià)格有三種情況：一是在可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，證券市場(chǎng)持續(xù)低迷，該股票的股價(jià)隨大市一直走低，使債券發(fā)行時(shí)設(shè)定的轉(zhuǎn)股價(jià)格持續(xù)高于轉(zhuǎn)股期內(nèi)股票價(jià)格；二是，在發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，承銷(xiāo)商對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格設(shè)定不合理，使股票價(jià)格一直未能達(dá)到轉(zhuǎn)股價(jià)格。由于上述兩個(gè)原因?qū)е聜钟腥艘笮惺够厥蹤?quán)，發(fā)行人一般可以通過(guò)再融資方式彌補(bǔ)資金缺口；三是發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)惡化或出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問(wèn)題，廣大投資者對(duì)企業(yè)失去信心，導(dǎo)致股票價(jià)格突然下跌，甚至跌入歷史低谷。此時(shí)，如債券持有人要求按約定價(jià)格行使回售權(quán)，發(fā)行人在支付困難的情況下，將無(wú)法通過(guò)再融資解決資金缺口，我行將面臨墊款風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）在債券到期日發(fā)行人無(wú)力償還債券本金

　　在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，如果轉(zhuǎn)股價(jià)格高于股票價(jià)格，一方面，可能導(dǎo)致債券持有人行使回售權(quán)，另一方面，還可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)股失敗，發(fā)行人在債券到期日將按約定償還債券本金。如果發(fā)行人已合理安排并落實(shí)償債資金來(lái)源，債券持有人可按時(shí)收回本金；如果發(fā)行人在債券到期日生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)惡化，沒(méi)有充足資金來(lái)源償還到期債務(wù)，我行將面臨墊款風(fēng)險(xiǎn)。

　　另外，由于目前此類項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)是以中國(guó)證監(jiān)會(huì)先行批準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券為前提的，我行將先于項(xiàng)目可研批復(fù)而出具保函，因此，存在國(guó)家有關(guān)部門(mén)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后不批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告的可能，從而造成我行的政策性風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、手續(xù)費(fèi)的收取

　　我行為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保應(yīng)按有關(guān)規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)按季計(jì)收，計(jì)算公式為：

　　手續(xù)費(fèi)＝保函有效余額×手續(xù)費(fèi)率

　　保函有效余額是指在計(jì)費(fèi)期末我行實(shí)際承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的可轉(zhuǎn)換公司債券本金余額。在計(jì)費(fèi)期內(nèi)由于按發(fā)行條款實(shí)行轉(zhuǎn)股、贖回、回售等，使可轉(zhuǎn)換公司債券余額變化的，該計(jì)費(fèi)期末保函有效余額按該計(jì)費(fèi)期內(nèi)三個(gè)月月初（即上月月末）可轉(zhuǎn)換公司債券本金余額的算術(shù)平均值。①

　　注①例如：我行為某上市公司發(fā)行10億元可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保，進(jìn)入轉(zhuǎn)股期后，上年12月31日債券本金余額為9億元，本年1月31日，債券本金余額為8.5億元，本年2月28日，債券本金余額為8億元，則本年一季度末（3月21日）的保函有效余額為（9＋8.5＋8）／3＝8.5億元。

　　附件2：關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券有關(guān)制度法規(guī)一覽表

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　　｜　　　　　　　　　　標(biāo)題　　　　　　　　　　｜　 發(fā)布日期 ｜　　　出處　　｜
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　　｜可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法　　　　　　　　　｜1997／3／25 ｜　　國(guó)務(wù)院　　｜
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　　｜深交所可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施規(guī)則　　　　　　　　｜1998／12／4 ｜深圳證券交易所｜
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　　｜上交所可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易規(guī)則　　　　　　｜1998／12／4 ｜上海證券交易所｜
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　　｜關(guān)于發(fā)布可轉(zhuǎn)換公司債券上市公告書(shū)的通知　　　｜2001／4／30 ｜　中國(guó)證監(jiān)會(huì)　｜
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　　｜上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)文件　　　　　｜2001／4／30 ｜　中國(guó)證監(jiān)會(huì)　｜
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　　｜上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)施辦法　　　　　｜2001／4／30 ｜　中國(guó)證監(jiān)會(huì)　｜
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　　｜上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)的通知　｜2001／4／30 ｜　中國(guó)證監(jiān)會(huì)　｜
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　　｜關(guān)于做好上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行工作的通知｜2002／1／29 ｜　中國(guó)證監(jiān)會(huì)　｜
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