中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行（西藏不發）：

　　為了貫徹落實《中華人民共和國票據法》和《票據管理實施辦法》，根據人民銀行頒布的《支付結算辦法》和《支付結算核算手續》的有關規定，經請示人民銀行同意，中國農業發展銀行定于1998年1月1日起全面開辦支付結算業務，為使各級行正確辦理各種支付結算業務，確保支付結算工作規范有序地進行和結算資金的安全，結合我行的實際情況，現將我行開辦支付結算業務的有關要求通知如下：

　　一、切實加強對支付結算工作的組織與管理。支付結算工作是一項系統工程，也是實現農業政策性信貸資金封閉運行的重要環節。開辦支付結算業務必須樹立全國一盤棋的思想，統一管理、統一制度、統一步調、安全第一、預防為主。做到人員準備、制度準備、物質準備三到位。

　　（一）抓好結算人員的配備和培訓。合理配備結算人員是做好支付結算工作，確保結算資金安全的關鍵和保證。各省級、地市分行要配置專職聯行結算人員，加強聯行結算的監督和檢查工作。從事聯行結算工作人員不僅要技術過硬，更要政治合格。對現有財會人員加強思想教育，開展崗位培訓和崗位練兵，全面提高業務技能和政治素質。從事聯行結算的人員必須經過上級主管部門的培訓和考核，達標上崗。對不適應工作和主觀違規操作的人員，盡快撤換工作崗位。

　　（二）抓好《支付結算辦法》貫徹落實。《支付結算辦法》是做好支付結算工作所必須遵循的規范和準則。各行要組織有關人員進行認真學習和貫徹。總行將根據我行實際制定具體的操作規程，在總行操作規程未下發前，各分行可根據《支付結算辦法》和總行有關要求制定具體的操作辦法。

　　（三）抓好支付結算業務組織實施。根據我行實際，農業發展銀行一般開辦支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、匯兌、托收承付和委托收款等結算業務，暫不開辦信用卡、信用證、本票、華東3省1市銀行匯票等結算業務，對屬我行收款業務的他行本票和華東3省1市銀行匯票業務可以接收，但不準對外簽發。農業發展銀行所有機構對接收他行的票據等結算業務一律采取“收妥抵用”方式，不準先墊后收，不準為他行墊付資金，不準為他行簽發的票據及結算業務進行貼現和擔保。

　　（四）嚴密控制支付結算各個重要環節。各級行要加強內部控制，嚴格貫徹執行制度辦法、嚴密控制重要憑證、印章、密押的使用、接收、核算、保管等各個重要環節，建立健全崗位責任制，堅決貫徹印、押、證分管制度。營業坐班主任要切實履行職責，加強營業柜臺的管理，嚴格按照制度和操作規程處理門柜業務。重要憑證、印章、編押機、壓數機營業終了必須入庫保管，健全登記領用交接手續，堅持“四雙”制度。

　　二、正確辦理各種票據和結算業務。人民銀行頒布的《支付結算業務》和《支付結算會計核算手續》總行以農發行字〔1997〕275號文轉發給各分行，現結合我行實際情況并經人民銀行同意，現將有關補充規定說明如下，請一并貫徹落實。

　　（一）正確辦理銀行匯票。中國農業發展銀行簽發的銀行匯票，無論是轉賬還是現金的，一律加編密押。在編核押時，現金銀行匯票按代理付款行行號編核押，轉賬銀行匯票按標識碼編核押。密押代碼編填在銀行匯票正面“多余金額”欄上方空格內。轉賬銀行匯票在銀行匯票正面右上角代理付款行后加蓋出票行標識碼章。

　　（二）按確定范圍和條件承兌銀行承兌匯票。

　　1.使用農業發展銀行銀行承兌匯票結算的承兌銀行必須通過省級以上主管行的授權和資格審查，承兌銀行必須有完善的組織管理系統和核算系統，有健全的計劃、信貸、會計管理部門，獲得由總行統一印制的銀行承兌匯票專用憑證和匯票專用章，無授權和資格的銀行不允許辦理承兌銀行承兌匯票。辦理承兌銀行承兌匯票必須由各經辦行行長親自掛帥領導，計劃部門負責資金規模，信貸部門負責審查考核，會計部門負責審查憑證和辦理核算手續，各負其責、各行其職。承兌銀行承兌匯票金額權限要與貸款審貸權限相適應，不準越權、變相越權越崗辦理承兌銀行承兌匯票。

　　2.農業發展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票必須符合確定的業務范圍。總行規定：用于國家特種儲備和國家及地方專項儲備糧棉油的調銷、移庫的結算；用于國家定購和保護價收購糧油調銷的結算；用于縣以上各級政府的計劃內調撥，以及在縣級以上糧食批發市場調銷的市場調劑糧油結算等可使用銀行承兌匯票結算方式辦理結算業務。

　　3.農業發展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票必須具備下列條件：一是企業結算雙方必須是在中國農業發展銀行系統開立基本存款賬戶的糧棉油企業；二是申請承兌的企業必須向開戶行提交符合范圍的調撥文件、計劃及企業雙方購銷合同；三是結算企業雙方必須有真實的交易關系和債權債務關系，必須有可靠資金來源和保證。

　　4.農業發展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票，必須要素齊全。經農業發展銀行承兌的銀行承兌匯票必須在正面記明“不準轉讓”字樣（可加蓋條型戳記）。記明“不準轉讓”字樣的銀行承兌匯票一律不準背書轉讓、質押、貼現。農業發展銀行不準承兌在他行開戶的企業簽發的銀行承兌匯票，不準為他行票據進行貼現。

　　（三）正確辦理托收承付、委托收款、匯兌等結算業務的核算。

　　1.托收承付。托收承付的會計核算手續中（銀發〔1997〕394號），在第70頁注倒數第7行開始　，操作改變為：如系電報劃回的，應編制四聯聯行電劃貸方補充報單，以第一聯代聯行來賬卡片，第二聯代聯行來賬報告卡，第三聯代貸方憑證，第四聯代收賬通知，其余手續與郵寄劃回相同。

　　2.委托收款。委托收款的會計核算手續中（銀發〔1997〕394號），在第79頁注倒數第2行開始　，操作改變為：如系電報劃回的，應填制四聯聯行電劃貸方補充報單，以第一聯代聯行來賬卡片，第二聯代聯行來賬報告卡，第三聯代貸方憑證（第二聯委托收款憑證作憑證附件），第四聯代收賬通知，其余手續與郵寄劃回相同。

　　3.匯兌。匯兌的會計核算手續中（銀發〔1997〕394號）：

　　注（1）在第57頁倒數第9行開始　，操作改變為：根據第三聯電匯憑證編制二聯電劃貸方報單憑以向匯入行拍發電報。電匯憑證上填明“現金”字樣的，應在電報的金額前加拍“現金”字樣。

　　注（2）在第57頁倒數第3行開始　，操作改變為：應編制四聯電劃貸方補充報單，第一聯代聯行來賬卡片第二聯代聯行來賬報告卡，第三聯代貸方憑證，第四聯加蓋轉訖章代收賬通知交給收款人或作借方憑證附件，其余各項處理手續，均與信匯相同。

　　注（3）在第59頁順數第8行開始　，操作改變為：匯出行接到匯入行寄來的郵劃貸方報單及第三聯退匯通知書或退匯電報時，應以第三聯退匯通知書或第三聯電劃貸方補充報單代貸方憑證（第四聯電劃補充報單作貸方憑證附件）。

　　三、支付結算業務是農業發展銀行一項比較新的業務。各行要嚴格按照人民銀行《支付結算辦法》和《支付結算會計核算手續》及總行的有關要求去做，嚴禁一切違規違紀的行為。在執行中有什么問題，請及時向總行反映報告。

　　注：所注頁數、行數均指原件。