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寧波
中國銀行關于下發《待處理收付款項專戶管理暫行辦法》的通知
浙江省、廣州市、江蘇省、廣東省、遼寧省、福建省、山東省、海南省、湖南省、河南省、北京市、天津市、上海市、廈門市分行：
總行在收付清算系統試點過程中，由浙江省分行擬定了《待處理收付款項專戶管理暫行辦法》。此辦法現經總行研究和修改后定稿，正式下發收付清算系統的推廣行貫徹執行。執行中如有問題，請及時上報總行。
附：
待處理收付款項專戶管理暫行辦法
在集中分層次收付清算體制下，總行為收付清算總中心（簡稱總中心），省級管轄行為一級收付清算分中心（簡稱一級分中心），市地行為二級收付清算分中心（簡稱二級分中心）。總分行間采用以貸記劃撥為主、借記劃撥為輔的劃撥轉帳方式，電腦實時聯網處理收付業務和清算頭寸。為加強對待處理收付款項的管理，保障銀行資金安全，維護客戶利益，特制定本辦法。
一、專戶設置
在“906國內聯行清算往來”各二級科目下分設“待處理收付款項”專戶。凡總行收付清算總中心和各級收付清算分中心收到收付系統轉來的頭寸，當天無法處理的，用本專戶核算。
二、帳戶管理原則
待處理收付款項專戶實行“集中控制、分級負責”的管理原則。即：帳務處理和帳戶管理應集中在各級收付清算中心，不允許分散到其他業務部門；各級分中心負責限時查清并核銷待處理款項帳目，對于長時間未能處理的收付款項，應返回總中心集中處理和管理。
三、帳戶管理的具體要求
根據中國銀行會計基本制度對過渡性科目的有關規定，待處理收付款項專戶實行逐筆監督、控制列帳和及時清理的辦法。
（一）各級收付清算中心應配備查詢員專門負責待處理收付款項的查詢查復和帳戶管理工作。
1.查詢員的工作職責是：檢查待處理收付款項帳戶的列帳是否合規，限時逐筆查清待處理收付款項。
2.查詢員不能兼收付業務處理工作。調動工作時，應將未銷的待處理收付報文余額與906科目下待處理款項專戶余額核對相符，并將尚在查詢過程中的查詢查復資料逐筆抄列清單，在指定監交人的監督下進行交接。同時，還應按人事部門規定，對查詢員進行離崗稽核。
（二）待處理收付款項帳戶采用逐筆記帳、逐筆銷帳的方式。不論是電腦自動處理，還是人工干預，均需經過相應級別的授權人員授權后才能列帳和銷帳。
（三）收付系統待處理的收付報文的筆數和合計金額與會計系統待處理收付款項專戶未銷帳的筆數和余額應每天核對一致。
（四）清理待處理收付款項專戶時，應按下列規定掌握：
1.大額收付款項優先處理。
2.對待處理貸記劃撥款項專戶中的收入款項應區別情況進行不同處理：
（1）屬發報行誤發本行的款項，應與發報行取得聯系后，于當天退劃發報行或轉劃正確的收報行。如因臨近系統關機時間而來不及退劃或轉劃的，應于次日上午系統開機后立即予以辦理。
（2）收報行是本行，但由于原報文內容不詳需查詢后才能處理的款項，應于當日或不遲于第二個工作日內發出查詢。對于超過3個月經多次查詢仍不能處理的，應逐筆說明原因退劃總中心處理。
（3）收報行是本行，但從報文內容可以明確判定屬他行業務的，應于當日或不遲于第二個工作日辦理轉匯。
（4）下級分中心劃來要求轉匯的款項，因報文格式不標準或收報行不明確，不能按時轉匯的，應立即向下級發報行發出查詢，并于當日、至遲于次日上午查清作出處理。
3.對待處理借記劃撥款項專戶中的頭寸，應于掛帳當天進行內查：如因HT210報文中未列明國外帳戶行或所列帳戶行與本行帳戶關系的，應立即作退報處理；如經查實國外帳戶行無此貸記的，應立即作清帳處理，退回發報行。
（五）待處理收付款項的借（貸）方傳票由系統自動生成后送會計綜合帳務部門；已查清做銷帳處理的原始報文連同有關查詢查復資料，由查詢員在原始報文上注明查詢結果及處理意見，加蓋私章，經復核員審核蓋章，送交收付人員進行帳務處理后作銷帳傳票的附件。
（六）待處理收付款項專戶帳頁由會計系統打印，各級收付清算中心應按中國銀行會計基本制度規定定期裝訂，按期限保管。
四、其他
本管理辦法由中國銀行總行制訂、修改、解釋，自公布之日起實行。
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