注：本篇法規(guī)已被《中國建設(shè)銀行關(guān)于公布失效和廢止的規(guī)章制度及規(guī)范性文件目錄的通知》（發(fā)布日期：1998年1月9日　實施日期：1998年1月9日）宣布失效 建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)《中國人民建設(shè)銀行 　貸款風險管理試點辦法》的通知 　（１９９４年８月３日　建總發(fā)字〔１９９４〕第１２１號） 建設(shè)銀行湖北省分行、寧波市分行： 　　為了提高資產(chǎn)質(zhì)量，控制、減少貸款風險，探索商業(yè)銀行信貸管理方式，在廣泛征求各行意見的基礎(chǔ)上經(jīng)北海會議討論，總行研究擬定了《中國人民建設(shè)銀行貸款風險管理試點辦法》（以下簡稱《試點辦法》）。《試點辦法》根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定和巴塞爾協(xié)議所確定的信貸風險管理原則，結(jié)合我行近幾年來開展的企業(yè)信用評級和貸款工作目標管理的經(jīng)驗，以企業(yè)或項目信用等級、貸款方式、貸款期限和貸款形態(tài)四個方面的管理為基礎(chǔ)，通過規(guī)定四個方面影響貸款風險的程度，建立了以防范和控制貸款風險為重點的風險管理框架，構(gòu)筑了銀行信貸的量化管理體系，弱化了貸款決策中的主觀臆斷因素，以提高貸款決策的科學(xué)水平。 　　實行風險管理是向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的戰(zhàn)略重點，必須堅定信心，邁開步子。但是這又是一項很復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣，工作量大，必須實事求是先行試點，取得經(jīng)驗，逐步推開。經(jīng)總行行長辦公會議確定先在湖北省分行和寧波市分行進行試點，現(xiàn)將《試點辦法》發(fā)給你們，并將有關(guān)事項通知如下： 　　一、加強領(lǐng)導(dǎo) 　　試點行要把貸款風險管理的試點工作作為一件大事來抓，要加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，試出經(jīng)驗，試出成效來。要成立由行長任組長、有關(guān)部門參加的試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，指定專人負責，及時研究解決試點工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。要全行動員，形成聲勢，讓全行職工周知《試點辦法》的內(nèi)容，造成一個人人關(guān)心貸款質(zhì)量的局面。 　　二、制訂試點工作方案 　　試點時間暫定一年。試點行可本著“先易后難，區(qū)別對待”的原則，即按先人民幣后外幣，先增量后存量，先短期貸款后長期貸款，先商業(yè)性（自主性）貸款后政策性（國家指令性）貸款的范圍進行試點工作，對于貸款基礎(chǔ)工作較好的基層行，盡可能做到全面施行。請結(jié)合《試點辦法》制定本行的試點工作方案，并將方案于１９９４年９月１５日報送總行。 　　三、及時總結(jié)經(jīng)驗 　　在試點工作中要及時總結(jié)經(jīng)驗，研究解決出現(xiàn)的問題。試點行于１９９５年２月底前向總行報送試點工作情況報告和《試點辦法》的修改意見（暫定報一次）。試點行工作報告要有１９９４年底貸款存量風險度的界定情況和分地區(qū)、分貸種的具體數(shù)據(jù)，試點行可自定貸款風險管理報表，把貸款風險度和影響貸款風險度的四因素分地區(qū)、分行業(yè)、分貸種的情況詳細列報，貸款質(zhì)量的其他控制指標也一并列報。試點工作報告文字要簡練，內(nèi)容要具體，要實事求是，為全行實施貸款風險管理提供第一手材料。 附件一： 　　　　　　　　　中國人民建設(shè)銀行貸款風險管理試點辦法 第一章　總則 　　第一條　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，防止和降低貸款風險，提高貸款質(zhì)量，建立有效的風險防范、風險監(jiān)測、風險轉(zhuǎn)化、風險責任約束的機制，促進我行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》和《中國人民建設(shè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法》，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于建設(shè)銀行利用信貸資金發(fā)放的各類貸款。 　　第三條　貸款風險管理實行“統(tǒng)一管理、分行考核、風險自擔”的管理原則。 第二章　貸款風險的界定 　　第四條　本辦法中所指貸款風險指借款戶不歸還貸款的可能性，包括貸款的現(xiàn)實風險和潛在風險。 　　第五條　貸款風險的界定主要包括貸款對象、貸款方式、貸款期限和貸款形態(tài)四個方面的內(nèi)容。 　　第六條　貸款對象信用等級換算系數(shù)的規(guī)定。貸款對象按其信用標準劃分為ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢＢ四個等級。貸款對象的選擇是保證貸款安全的變化因素（以下簡稱“變換系數(shù)”）。 　　信用等級　　　　　　　　　　　變換系數(shù)（％） 　　ＡＡＡ級　　　　　　　　　　　　　３０ 　　ＡＡ級　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　Ａ級　　　　　　　　　　　　　　　７０ 　　ＢＢＢ級　　　　　　　　　　　　　９０ 　　第七條　貸款方式的風險權(quán)數(shù)規(guī)定。貸款方式是保證貸款安全的基本因素（以下簡稱“基礎(chǔ)系數(shù)”）。貸款方式包括財產(chǎn)抵押、信用提供和信用貸款三種方式。 　　對一般企業(yè)和個人的貸款　　　　　　　　基礎(chǔ)系數(shù)（％風險權(quán)數(shù)） 　　（一）信用貸款　　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　（二）貸款的擔保 　　１　商業(yè)銀行及政策性銀行擔保　　　　　　　　　　１０ 　　２　其他銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　　　２０ 　　３　非銀行金融機構(gòu)擔保 　　（１）全國性非銀行金融機構(gòu)擔保　　　　　　　　　２０ 　　（２）省級非銀行金融機構(gòu)擔保　　　　　　　　　　５０ 　　（３）地（市）級以上非銀行金融機構(gòu)擔保　　　　１００ 　　４　ＡＡＡ級＊　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　５　ＡＡ級及以下　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊貸款的擔保企業(yè)應(yīng)是我行的基本客戶，非基本客戶擔保，其信用等級應(yīng)重新評定。 　　（三）貸款的抵押 　　１．現(xiàn)金資產(chǎn)抵押 　　（１）黃金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　（２）本行人民幣存單　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　２．有價證券抵押 　　（１）股票、股權(quán)抵押　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　（２）國債抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　（３）金融債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　１０ 　　（４）全國性商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票貼現(xiàn)　　　　１０ 　　（５）區(qū)域性銀行（含外資銀行）承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　２０ 　　（６）商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)＊　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊本行基本結(jié)算戶ＡＡＡ級信用商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)為５０。其他為１００ 　　（７）其他可轉(zhuǎn)讓的有價證券及權(quán)利抵押　　　　　　　　５０ 　　（８）企業(yè)債券的抵押　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　３．居住樓抵押貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　本條所稱居住樓抵押需符合以下四個條件，否則，風險權(quán)數(shù)為１００； 　　（１）貸款必須以個人名義； 　　（２）抵押貸款的數(shù)額不能超過買入價或市場估價的７０％，兩者以較低者為準； 　　（３）住宅是借款人自住或出租用途； 　　（４）必須是第一擔保即抵押貸款的債權(quán)人必須是第一債權(quán)人。 　　４．其他抵押 　　（１）土地使用權(quán)抵押　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　＊（２）房屋及其他建筑物抵押　　　　　　　　　　　１００ 　　＊（３）交通運輸工具抵押　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊（４）機械設(shè)備抵押　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　＊如（２）－（４）參加了保險，則該系數(shù)再乘５０％。 　　第八條　貸款期限換算系數(shù)的規(guī)定。貸款期限的長短影響貸款的安全。貸款期限對貸款風險的影響程度，稱作“期限系數(shù)”。 　　貸款期限　　　　　　　　　　　　　　期限系數(shù)（％） 　　（一）短期貸款 　　期限在半年（含半年）以內(nèi)　　　　　　　　　１００ 　　期限在半年以上　　　　　　　　　　　　　　１２０ 　　（二）長期貸款 　　期限在一年（含一年）以內(nèi)　　　　　　　　　１００ 　　期限在一年以上三年（含三年）以內(nèi)　　　　　１２０ 　　期限在三年以上五年（含五年）以內(nèi)　　　　　１３０ 　　期限在五年以上　　　　　　　　　　　　　　１４０ 　　第九條　貸款形態(tài)換算系數(shù)的規(guī)定。貸款形態(tài)包括正常貸款和非正常貸款。貸款形態(tài)的變化對信貸風險的影響程度，稱作“形態(tài)系數(shù)”。 　　貸款形態(tài)　　　　　　　　　　　　　　　形態(tài)系數(shù)（％） 　　（一）正常貸款　　　　　　　　　　　　　１００ 　　（二）非正常貸款 　　１．一般逾期貸款　　　　　　　　　　　　１３０ 　　２．呆滯貸款（催收貸款）　　　　　　　　１５０ 　　３．待核銷呆帳貸款　　　　　　　　　　　２００ 　　第十條　貸款風險度指貸款風險總額與貸款余額之比。比值大風險高，比值小風險低。貸款風險度值最低為０，最高為１，大于１時以１計，風險度超過０．７（不含０．７，下同）的貸款，為高風險含量的貸款。 　　第十一條　貸款風險度的測定。某筆貸款風險度為貸款風險額與貸款額之比。即 　　某筆貸款風險度=某筆貸款風險額／某筆貸款額 　　某筆貸款風險額=某筆貸款額×變換系數(shù)×基礎(chǔ)系數(shù)×期限系數(shù)×形態(tài)系數(shù) 　　貸款審批時，形態(tài)系數(shù)視為１００％。 　　第十二條　各級行貸款風險度的測定 　　各行貸款風險度為貸款風險總額與貸款余額的比，即××行風險度=∑貸款風險額／貸款余額 第三章　貸款風險的控制 　　第十三條　貸款風險度指標是貸款決策的主要依據(jù)。在貸款審批時，必須測定貸款風險度。各行不得批準發(fā)放高風險度貸款，嚴禁Ａ、ＢＢＢ級信用的客戶提供擔保。 　　第十四條　各行每年１１月２０日前將次年貸款風險度控制指標、貸款質(zhì)量指標計劃上報總行，總行每年一季度內(nèi)核定各分行當年貸款風險度控制計劃和相關(guān)指標。 　　第十五條　健全貸款審批機制 　　（一）以貸款風險度的高低，確定各級行的貸款審批權(quán)限。 　　（二）各省級分行要適當上收風險含量高、額度大的貸款審批權(quán)限，下放風險度較小行的審批權(quán)限，限額由各分行自行決定。 　　（三）各省級分行對同一借款客戶的貸款額超過本行營運資本總額的１５％的貸款須報總行審批。 　　（四）各行要建立貸款責任制度，健全制約機制，明確調(diào)查評估、信貸、稽審等職能部門的職責并落實到人。 　　第十六條　建立貸款高風險投放區(qū)的控制機制 　　（一）對全部貸款風險度超過０．７的企業(yè)、地區(qū)列為高風險投入?yún)^(qū)。 　　（二）對高風險投放企業(yè)實行嚴格的專門管理。要有專人上門催收到、逾期貸款，落實抵押和擔保，停放新貸，并向上級行定期報送情況。 　　（三）對高風險投放區(qū)域的分支機構(gòu)，由于管理不善造成貸款風險的，要限期整頓，并適當上收其貸款審批權(quán)限，下調(diào)其存貸款比例。 　　（四）對處于高風險狀態(tài)的逾期、呆滯貸款，要逐筆落實清收措施，制訂階段性的壓縮目標，并取得階段性成果。 第四章　貸款風險的分散與補償 　　第十七條　積極運行利用集團聯(lián)保，信用保險或組織銀團貸款等方式轉(zhuǎn)移貸款風險。 　　第十八條　按照《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，及時足額提取貸款呆帳準備金，并按規(guī)定程序報批核銷貸款呆帳，合理補償貸款風險損失。 　　第十九條　健全抵押物品的管理制度。對于合同期滿半年仍未回收債權(quán)的，要根據(jù)具體情況對抵押品依法處理。 第五章　貸款風險的監(jiān)測與考核 　　第二十條　對貸款風險管理實行定期檢查執(zhí)行情況，重要風險情況及時報告的監(jiān)測考核方式。 　　（一）凡單筆５０萬元以上的待核銷貸款呆帳損失，列為重要風險情況，每年向總行書面報告兩次，具體時間為７月１５日和次年１月２０日。５００萬元以上的待核銷貸款呆帳損失除按上述具體時間上報外，還應(yīng)隨時向總行報單行材料； 　　（二）稽審部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定，每年定期對下屬行的貸款風險管理進行稽審，具體辦法另定； 　　（三）各行要按時如實填報總行規(guī)定的貸款風險管理報表（另行文）； 　　（四）貸款風險的考核時間與現(xiàn)行會計年度一致。 第六章　獎罰 　　第二十一條　貸款風險管理狀況和貸款質(zhì)量是總行考核分行行長業(yè)績的主要內(nèi)容之一，并作為行員晉級的主要依據(jù)，對全面執(zhí)行本辦法，完成總行核定的貸款風險度控制指標的行，給予有關(guān)負責人適當?shù)木窆膭詈臀镔|(zhì)獎勵。 　　第二十二條　對貸款風險度高于０．７的、違反本辦法規(guī)定的分行，按以下各款處理： 　　（一）降低存貸款比例； 　　（二）通報批評，直至停止發(fā)放部分貸款； 　　（三）明確貸款調(diào)查評估、信貸等部門的職責，并限期完成風險轉(zhuǎn)化任務(wù)，限期內(nèi)不能把風險降至０．７以內(nèi)的信貸、調(diào)查評估等部門的有關(guān)責任人應(yīng)予離崗，該行行長應(yīng)作出書面檢查。凡是違背貸款操作程序而引發(fā)的貸款風險，應(yīng)視風險的程度和損失的大小，停發(fā)主管領(lǐng)導(dǎo)和當事人當月或數(shù)月職務(wù)津貼；情節(jié)嚴重的，推遲正常的等級工資晉級。 　　以上各款可以并處。 　　第二十三條　有下列行為之一者，作為隱瞞貸款風險情況處理。 　　（一）弄虛作假縮小風險度； 　　（二）篡改統(tǒng)計或會計數(shù)字。 　　凡隱瞞貸款風險情況的，追究當事人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責任。 第七章　組織與實施 　　第二十四條　各行要在行長領(lǐng)導(dǎo)下，由資產(chǎn)負債管理委員會對轄內(nèi)貸款風險實行全面管理，努力完成上級行核定的貸款風險度控制指標及其相關(guān)指標。各行要把管理的責任落實到各個管理環(huán)節(jié)和各操作崗位。 　　第二十五條　各級信貸部門歸口管理本行貸款風險度指標，并根據(jù)稽審部門監(jiān)測審核結(jié)果，提出對所屬行的獎懲意見和處理決定。 第八章　附則 　　第二十六條　各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行可按照本辦法，結(jié)合實際，制定實施細則。 　　第二十七條　本辦法由中國人民建設(shè)銀行修改、解釋。 　　第二十八條　本辦法自一九九四年九月一日起試行。