河南省許昌市人民政府辦公室 許昌市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)中原電氣谷財政財務(wù)管理暫行辦法的通知 許政辦[2009]79號 各縣(市、區(qū))人民政府,經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū),東城區(qū)管委會,市人民政府有關(guān)部門: 《中原電氣谷財政財務(wù)管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請結(jié)合實際,認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 二○○九年八月九日 中原電氣谷財政財務(wù)管理暫行辦法 第一章總則 第一條為加快推進(jìn)中原電氣谷開發(fā)建設(shè),加強(qiáng)和規(guī)范中原電氣谷財政、財務(wù)管理,強(qiáng)化預(yù)算職能,提高財政資金使用效益,保障中原電氣谷機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展,本著統(tǒng)籌兼顧、分級管理、規(guī)范運(yùn)作、強(qiáng)化監(jiān)督的原則,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》以及國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合中原電氣谷目前的管理體制,制訂本辦法。 第二條本辦法所稱中原電氣谷財政、財務(wù),是指中原電氣谷財政以及與之直接發(fā)生預(yù)算內(nèi)外繳撥款關(guān)系單位的所有財務(wù)收支、投融資活動。 第三條中原電氣谷實行劃定收支、負(fù)債開發(fā)、統(tǒng)借統(tǒng)還、自求平衡、滾動發(fā)展的財務(wù)管理體制。 第四條中原電氣谷財政、財務(wù)管理的主要任務(wù)是:科學(xué)合理編制中原電氣谷財政預(yù)決算,如實反映財務(wù)狀況;依法組織收入,努力節(jié)約支出;建立健全財務(wù)制度,加強(qiáng)財務(wù)核算和管理,提高資金使用效益;加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;依法對中原電氣谷經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和控制;努力做大做強(qiáng)投融資平臺,為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和重點產(chǎn)業(yè)項目推進(jìn)提供資金保證。 第五條中原電氣谷的財務(wù)實行統(tǒng)一核算和統(tǒng)一審核審批的管理辦法。鑒于目前的管理體制,中原電氣谷財政管理機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)財務(wù)管理和會計核算工作。對中原電氣谷建設(shè)指揮部辦公室(管委會)和中原電氣谷(許昌)投資有限責(zé)任公司根據(jù)承擔(dān)的職能和資金性質(zhì)分賬管理。 第二章收支管理 第六條中原電氣谷每年年初要根據(jù)當(dāng)年發(fā)展規(guī)劃編制年度投融資計劃、項目建設(shè)計劃以及財政收支計劃,報市政府審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第七條中原電氣谷收入主要包括返還收入、債務(wù)收入、資本金收入、其他收入。 1.返還收入,包括市財政根據(jù)中原電氣谷核心區(qū)財政管理體制暫行辦法返還的稅收收入和附加等。 2.債務(wù)收入,包括上級部門借款、金融機(jī)構(gòu)貸款以及通過其他方式融得的資金。 3.資本金收入,包括市財政投入的啟動資金等。 4.其他收入:包括非稅收入、利息收入等。 第八條中原電氣谷支出分為經(jīng)常性支出和建設(shè)性支出兩大類。 1.經(jīng)常性支出管理。從市財政返還收入中列支,支出范圍包括人員工資、辦公費用、招商獎勵等。中原電氣谷在年初根據(jù)人員性質(zhì)、機(jī)構(gòu)歸屬并參照市直部門預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)編制部門預(yù)算和收支績效掛鉤預(yù)算,按規(guī)定程序報批后實施。人員工資及有關(guān)獎勵政策按市政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2.建設(shè)性支出管理。從債務(wù)收入、市財政返還收入結(jié)余等來源中列支,使用范圍包括中原電氣谷的基礎(chǔ)設(shè)施、社會事業(yè)、工業(yè)地產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)等建設(shè)資金及負(fù)債產(chǎn)生的利息支出等。 中原電氣谷根據(jù)市政府批準(zhǔn)的建設(shè)項目實施計劃,編制年度建設(shè)資金使用計劃,報有關(guān)部門審核后,由中原電氣谷組織實施。 第三章資產(chǎn)、負(fù)債管理 第九條中原電氣谷建設(shè)期間,凡以政府性資金投資所形成的資產(chǎn),均屬國有資產(chǎn)。利用國有資產(chǎn)所取得的收益,除國家有明文規(guī)定外,應(yīng)全部納入中原電氣谷財政預(yù)算,任何單位和個人不得截留、挪用、擠占、私分。要充分利用資產(chǎn),提升中原電氣谷投融資平臺的投融資能力。 第十條中原電氣谷負(fù)債按舉債性質(zhì)實行分類管理,及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算。中原電氣谷投資公司要按照“借得來、用得好、管得住、還得起”的原則建立償債機(jī)制,編制年度債務(wù)預(yù)算,防范債務(wù)風(fēng)險,實現(xiàn)良性循環(huán)。 第十一條中原電氣谷收入扣除支出后形成的結(jié)余資金要專項用于中原電氣谷基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會事業(yè)發(fā)展和償還到期債務(wù)本息。 第四章財務(wù)會計管理、監(jiān)督 第十二條中原電氣谷的財務(wù)收支實行經(jīng)常性、建設(shè)性收支分帳核算,集中管理。 第十三條經(jīng)常性支出的管理辦法由中原電氣谷建設(shè)指揮部辦公室(管委會)按照財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定制定并報市財政局備案后執(zhí)行。 建設(shè)性支出要按規(guī)定進(jìn)行政府采購和項目招投標(biāo),按照工程進(jìn)度和合同約定結(jié)算,預(yù)付款項由工程管理部門提出意見,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行;尾款待工程竣工驗收合格后,憑審計部門、評審部門出具的項目決算報告經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。 第十四條中原電氣谷要接受上級財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查,市審計局要把中原電氣谷財政、財務(wù)納入市本級年度審計計劃。中原電氣谷指揮部辦公室(管委會)每月向市財政局報送收支報表,定期向市政府以及其他有關(guān)部門提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報告,有關(guān)財政財務(wù)收支情況要以適當(dāng)?shù)姆绞较蛏鐣_,接受社會監(jiān)督,實行民主理財。 第五章附則 第十五條本辦法自發(fā)布之日起施行。