焦政辦〔2011〕6號 　　各縣(市)區(qū)人民政府，焦作新區(qū)管委會，市人民政府各部門，各有關(guān)單位： 　　《焦作市財政支出績效評價管理暫行辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 　　二○一一年一月十九日 　　焦作市財政支出績效評價管理暫行辦法 　　第一章 總則 　　第一條 為進一步規(guī)范和加強部門預(yù)算支出管理，全面實施“以結(jié)果為導(dǎo)向”的預(yù)算管理模式，提高財政資金分配的科學(xué)性及使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)〔2009〕76號)和《中共焦作市委焦作市人民政府關(guān)于完善公共財政體系推進和諧焦作建設(shè)的意見》(焦發(fā)〔2008〕1號)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。 　　第二條 本辦法適用于使用市本級政府性財政資金的所有行政事業(yè)單位。 　　第三條 財政支出績效評價(以下簡稱績效評價)是指通過運用科學(xué)、規(guī)范的評價方法、指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，對財政項目支出行為及其實際效果進行衡量比較和綜合評判，加強績效計劃管理，實現(xiàn)事前計劃、事中監(jiān)控、事后評價的有機結(jié)合。 　　第四條 績效評價的范圍 　　各部門、各單位圍繞特定的經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)，依法履行職能為社會公眾提供的，對經(jīng)濟社會影響較廣、具有明顯經(jīng)濟效益和社會影響的公共性項目，以及關(guān)系到群眾切身利益的民生項目(包括政府直接借款和擔(dān)保類項目)。 　　第五條 績效評價的原則 　　(一)堅持“客觀、公正、公開、規(guī)范”，增強績效評價的科學(xué)性和透明度。 　　(二)堅持“以結(jié)果為導(dǎo)向”，通過對項目經(jīng)濟性、效率性的分析評價，判斷其優(yōu)劣。 　　(三)堅持效率優(yōu)先，安排項目時提出明確的績效目標(biāo)。 　　(四)堅持預(yù)算安排與績效評價結(jié)果相結(jié)合，切實提高資金使用效益。 　　(五)建立第三方獨立評價機制，聘請中介機構(gòu)參與對項目的事后公開評價。 　　第六條 績效評價的基本依據(jù) 　　(一)財政財務(wù)管理和部門行業(yè)管理的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件; 　　(二)市委、市政府年度重點工作; 　　(三)本部門的職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計劃、績效目標(biāo); 　　(四)預(yù)算分配和預(yù)算執(zhí)行相關(guān)文件，包括預(yù)算批復(fù)、項目或財政資金申報書、立項評估報告及批復(fù)等; 　　(五)預(yù)算執(zhí)行或決算報告、財務(wù)信息、統(tǒng)計報表等; 　　(六)項目年度報告、竣工驗收報告; 　　(七)審計報告以及其他相關(guān)資料。 　　第二章 績效評價的主要內(nèi)容和方法 　　第七條 績效評價的主要內(nèi)容 　　(一)項目的定位、戰(zhàn)略規(guī)劃和績效目標(biāo); 　　(二)項目預(yù)算額度的確定; 　　(三)項目資金使用和財務(wù)管理的制度及措施; 　　(四)項目績效目標(biāo)的合理性和項目績效達標(biāo)程度，財政支出所實現(xiàn)的經(jīng)濟效益和社會效益; 　　(五)其他相關(guān)內(nèi)容。 　　第八條 績效評價的主要方法 　　(一)事前評價。以項目等級評價工具(即PART工具)為總體框架，結(jié)合成本效益分析、因素分析及縱橫向比較等多種方法進行。 　　(二)事中追蹤管理。在項目實施階段，對項目實施績效管理，跟蹤問效，結(jié)合項目的撥款和績效目標(biāo)的設(shè)定情況，采用日常監(jiān)督與重點督查相結(jié)合，有效掌控項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，及時發(fā)現(xiàn)項目實施中的問題，督促項目實施單位及時整改。 　　(三)事后公開評價。采取內(nèi)外結(jié)合的方法，與外部機構(gòu)(大學(xué)、科研機構(gòu)、中介機構(gòu))合作，聘請專家或中介機構(gòu)參與對項目實施結(jié)果進行評價，衡量項目單位績效目標(biāo)的完成情況，對資金使用未達到預(yù)期目標(biāo)的單位進行責(zé)任追究。在事后評價過程中，要建立長效問責(zé)機制，尤其突出體現(xiàn)績效指標(biāo)的確定與評估等。 　　第九條 績效評價結(jié)果分類 　　(一)事前評價結(jié)果分類。根據(jù)加權(quán)得分，項目評價的結(jié)果分為有效、基本有效、一般、無效四個級別。 　　(二)事后公開評價結(jié)果分類。根據(jù)加權(quán)得分，項目評價的結(jié)果分為優(yōu)、良、差三個級別。 　　第三章 績效評價的組織管理 　　第十條 績效評價工作在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由市財政部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，相關(guān)部門和單位具體實施。 　　第十一條 市財政部門負(fù)責(zé)研究制訂績效評價的工作制度、規(guī)則和方法，統(tǒng)一組織實施，并具體指導(dǎo)各部門、各單位開展績效管理和評價工作。 　　第十二條 各部門、各單位為項目執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)所用財政資金績效管理的工作職責(zé)。 　　第四章 績效評價的工作程序 　　第十三條 項目事前評價工作程序 　　(一)單位自評階段。 　　1.確定績效評價項目。項目主管部門在預(yù)算申報階段嚴(yán)格按照績效評價的范圍，篩選和確定本部門需自評的項目。要將類似項目進行歸類整合，不得故意拆分，化整為零。 　　2.制定項目績效目標(biāo)。項目主管部門根據(jù)項目的特點，制定出明確、合理、可衡量的績效目標(biāo)。 　　3.項目公示。項目主管部門將自評項目的績效目標(biāo)、內(nèi)容、資金額度及其他相關(guān)信息，按規(guī)定的時間和格式在市政府網(wǎng)站上進行為期兩周的公示，廣泛征求意見。公示期間，要及時回應(yīng)網(wǎng)上意見和建議，形成良性互動。公示結(jié)束后，要認(rèn)真采納合理的意見和建議，修改完善相關(guān)內(nèi)容，并填寫網(wǎng)上公開反饋表。 　　4.實施PART自評。公示結(jié)束后，項目主管部門使用PART工具進行項目自評，并出具項目自評報告。 　　5.開展評審或?qū)徸h。項目主管部門可組織專家進行項目評審或邀請社會公眾代表進行審議。開展評審或?qū)徸h，要提前與市財政部門溝通，以便市財政部門及時掌握情況、跟蹤指導(dǎo)。 　　6.上報績效預(yù)算材料。項目主管部門將項目自評報告及相關(guān)材料，在預(yù)算申報時一并提交市財政部門。如果是組織專家評審或公眾代表審議的，要認(rèn)真填寫自評反饋表，連同項目自評報告及相關(guān)文件材料，在預(yù)算申報時一并提交市財政部門。 　　項目主管部門對出具的正式報告和材料，要進行格式和內(nèi)容的審查，并由項目主管部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。要對所提供資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。 　　7.建檔備案。項目主管部門按照檔案管理的具體要求，對每一個開展自評的項目進行建檔備案。歸檔資料主要包括：網(wǎng)上公開反饋表;評審或?qū)徸h會議記錄;評審或?qū)徸h人員名單;項目自評報告;自評反饋表;其他相關(guān)資料。 　　(二)市級評價階段。 　　在單位自評的基礎(chǔ)上，市財政部門對重點項目開展評價。評價的主要程序包括： 　　1.網(wǎng)上公示。將評價項目再次上網(wǎng)公示，廣泛征求意見。 　　2.組建專家評審小組和代表評議小組。市財政部門根據(jù)項目的分類和數(shù)量從專家?guī)熘刑暨x專家人員，邀請相關(guān)專業(yè)人士、人大代表、政協(xié)委員等，組建專家評審小組;邀請黨委代表、人大代表、政協(xié)委員、企業(yè)代表、群眾代表等社會各界人士，組成代表評議小組。 　　3.專家評審和代表評議。專家評審小組和代表評議小組根據(jù)市財政部門制定的評價程序、標(biāo)準(zhǔn)和具體工作要求分別進行獨立評價，對提交的項目自評報告及相關(guān)文件資料進行審查、分析、判斷，對項目進行打分，提出專家評審意見和代表評議意見。 　　(三)上報政府階段。 　　市財政部門根據(jù)各單位的自評材料、專家評審意見和代表評議意見，形成綜合評價結(jié)果，上報市政府。 　　第十四條 項目事后公開評價程序 　　(一)收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。實施項目評價的機構(gòu)根據(jù)評價工作要求，采取現(xiàn)場勘察、問卷、復(fù)核等方式，收集、整理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，包括被評價對象的基本情況、財政資金使用情況、評價指標(biāo)體系等。 　　(二)核實、分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并計算評價結(jié)果。實施項目評價的機構(gòu)根據(jù)被評價單位提供的資料，核實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的全面性、真實性以及指標(biāo)口徑的一致性，根據(jù)實際情況對指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進行必要的調(diào)整，并輔助以專家問卷等定性指標(biāo)的分析，計算評價結(jié)果。 　　(三)撰寫報告。 　　1.形成初步評價結(jié)論。實施項目評價的機構(gòu)根據(jù)初步評價結(jié)果，撰寫評價報告，并在必要時將初步評價結(jié)果反饋給被評價單位，核實相關(guān)調(diào)整事項。評價報告按規(guī)定格式(具體格式由市財政部門另行制定)撰寫，要求內(nèi)容完整、分析透徹、邏輯清晰、用語準(zhǔn)確、文字簡潔，并報請市財政部門審核備案。 　　2.總結(jié)建檔。評價工作完成后進行工作總結(jié)，將項目評價的相關(guān)問題和建議以書面形式上報市財政部門，并建立項目評價檔案備查。 　　第五章 績效評價結(jié)果的應(yīng)用 　　第十五條 項目主管部門要嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點，高質(zhì)量完成相關(guān)評價程序。自評材料的質(zhì)量、提交的時間節(jié)點將作為市財政部門審核和安排預(yù)算的重要參考依據(jù)。逾期不報視為沒有達到項目支出績效目標(biāo)。 　　第十六條 重點支出項目的評價結(jié)果要及時上報市人大、市政府和有關(guān)部門，為加強同類項目監(jiān)管提供參考。市財政部門根據(jù)績效評價結(jié)果，對后續(xù)資金撥付提出建議，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后調(diào)整支出預(yù)算。同時，提請項目實施單位對實施項目進行重點審查，提請紀(jì)檢監(jiān)察和審計部門對重點項目進行監(jiān)督和審計。 　　第十七條 財政支出績效評價結(jié)果將作為安排下年度預(yù)算的重要依據(jù)。根據(jù)評價結(jié)果及時調(diào)整優(yōu)化部門的績效目標(biāo)、支出方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，控制財政風(fēng)險。 　　第十八條 根據(jù)財政支出評價結(jié)果分析判斷部門績效狀況，加強對財政資金的監(jiān)控，提高支出項目的管理水平。對績效良好的項目通報表揚，并在下年度優(yōu)先安排同類項目。 　　第十九條 財政支出績效評價結(jié)果報經(jīng)市政府同意后，按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定在一定范圍內(nèi)公布，以加強對部門財政資金運用和部門行為的監(jiān)督。為增強政府公共支出的透明度，由市財政部門建立前期績效評價信息公開發(fā)布制度，將前期績效評價全過程通過多種形式進行公開，以接受監(jiān)督。 　　第六章 附則 　　第二十條 本辦法自2011年2月1日起施行。