財(cái)政部 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等 關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》的通知 財(cái)企［2009］94號(hào) 國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)，各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（辦公室），中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，有關(guān)國(guó)有股東、上市公司： 　 經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)將《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 財(cái)政部 國(guó)資委 證監(jiān)會(huì) 社保基金會(huì) 二OO九年六月十九日 附件下載: 實(shí)施辦法.doc 境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法 第一章 總則 第一條 按照中央關(guān)于多渠道籌集社會(huì)保障基金的決定精神，根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于在境內(nèi)證券市場(chǎng)實(shí)施國(guó)有股轉(zhuǎn)持的有關(guān)政策，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱(chēng)國(guó)有股東是指經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)的國(guó)有股東。 第三條 本辦法所稱(chēng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，是指代表國(guó)務(wù)院和省級(jí)以上（含計(jì)劃單列市）人民政府履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)監(jiān)督管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的特設(shè)機(jī)構(gòu)和負(fù)責(zé)監(jiān)督管理金融類(lèi)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的各級(jí)財(cái)政部門(mén)。 第四條 本辦法所稱(chēng)國(guó)有股是指國(guó)有股東持有的上市公司股份。 第五條 本辦法所稱(chēng)國(guó)有股轉(zhuǎn)持是指股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市時(shí)，按實(shí)際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將上市公司部分國(guó)有股轉(zhuǎn)由全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)社保基金會(huì)）持有。 第二章 轉(zhuǎn)持范圍、比例和方式 第六條 股權(quán)分置改革新老劃斷后，凡在境內(nèi)證券市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的含國(guó)有股的股份有限公司，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的，均須按首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)實(shí)際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國(guó)有股轉(zhuǎn)由社保基金會(huì)持有，國(guó)有股東持股數(shù)量少于應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量的，按實(shí)際持股數(shù)量轉(zhuǎn)持。 第七條 股權(quán)分置改革新老劃斷后至本辦法頒布前首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的股份有限公司，由經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)的上市前國(guó)有股東承擔(dān)轉(zhuǎn)持義務(wù)。經(jīng)確認(rèn)的國(guó)有股東在履行轉(zhuǎn)持義務(wù)前已發(fā)生股份轉(zhuǎn)讓的，須按其承擔(dān)的轉(zhuǎn)持義務(wù)以上繳資金等方式替代轉(zhuǎn)持國(guó)有股。 第八條 本辦法頒布后首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的股份有限公司，由經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)的國(guó)有股東承擔(dān)轉(zhuǎn)持義務(wù)。 第九條 混合所有制的國(guó)有股東，由該類(lèi)國(guó)有股東的國(guó)有出資人按其持股比例乘以該類(lèi)國(guó)有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額，履行轉(zhuǎn)持義務(wù)。具體方式包括：在取得國(guó)有股東各出資人或各股東一致意見(jiàn)后，直接轉(zhuǎn)持國(guó)有股，并由該國(guó)有股東的國(guó)有出資人對(duì)非國(guó)有出資人給予相應(yīng)補(bǔ)償；或者由該國(guó)有股東的國(guó)有出資人以分紅或自有資金一次或分次上繳中央金庫(kù)。 第十條 對(duì)符合直接轉(zhuǎn)持股份條件，但根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定需要保持國(guó)有控股地位的，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，允許國(guó)有股東在確保資金及時(shí)、足額上繳中央金庫(kù)情況下，采取包括但不限于以分紅或自有資金等方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)。 第三章 轉(zhuǎn)持程序 第十一條 股權(quán)分置改革新老劃斷后至本辦法頒布前首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的股份有限公司的轉(zhuǎn)持程序： 1、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)有資料對(duì)轉(zhuǎn)持公司中的國(guó)有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量進(jìn)行初步核定，并由財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證監(jiān)會(huì)）和社保基金會(huì)將上市公司名稱(chēng)、國(guó)有股東名稱(chēng)及應(yīng)轉(zhuǎn)持股份數(shù)量等內(nèi)容向社會(huì)聯(lián)合公告。應(yīng)轉(zhuǎn)持股份自公告之日起予以?xún)鼋Y(jié)。 2、國(guó)有股東對(duì)轉(zhuǎn)持公告如有疑義，應(yīng)在公告發(fā)布后30個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)反饋意見(jiàn)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以重新核定。 3、對(duì)于以轉(zhuǎn)持股份形式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)結(jié)算公司）下達(dá)國(guó)有股轉(zhuǎn)持通知，并抄送社保基金會(huì)。中國(guó)結(jié)算公司在收到國(guó)有股轉(zhuǎn)持通知后15個(gè)工作日內(nèi)，將各國(guó)有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持股份，變更登記到社保基金會(huì)轉(zhuǎn)持股票賬戶(hù)。 對(duì)于以上繳資金方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，國(guó)有股東應(yīng)及時(shí)足額就地上繳中央金庫(kù)，憑一般繳款書(shū)（復(fù)印件）到中國(guó)結(jié)算公司辦理股份解凍手續(xù)。 4、國(guó)有股東在國(guó)有股轉(zhuǎn)持程序完成后30個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將轉(zhuǎn)持股份情況，或以其他方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)情況以及一般繳款書(shū)（復(fù)印件）等有關(guān)文件報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案，并抄送財(cái)政部和社保基金會(huì)。 第十二條 本辦法頒布后首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的股份有限公司的轉(zhuǎn)持程序： 1、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的股份有限公司的第一大國(guó)有股東向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)確認(rèn)國(guó)有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，出具國(guó)有股轉(zhuǎn)持批復(fù)，并抄送社保基金會(huì)和中國(guó)結(jié)算公司。國(guó)有股轉(zhuǎn)持批復(fù)應(yīng)要求國(guó)有股東向社保基金會(huì)作出轉(zhuǎn)持承諾，并載明各國(guó)有股東轉(zhuǎn)持股份數(shù)量或上繳資金數(shù)量等內(nèi)容。該批復(fù)應(yīng)作為股份有限公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的必備文件。 2、對(duì)于以轉(zhuǎn)持股份形式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，中國(guó)結(jié)算公司在收到國(guó)有股轉(zhuǎn)持批復(fù)后、首次公開(kāi)發(fā)行股票上市前，將各國(guó)有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持股份，變更登記到社保基金會(huì)轉(zhuǎn)持股票賬戶(hù)。對(duì)于以上繳資金方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)的，國(guó)有股東須按國(guó)有股轉(zhuǎn)持批復(fù)的要求，及時(shí)足額就地上繳到中央金庫(kù)。 3、國(guó)有股東在國(guó)有股轉(zhuǎn)持工作完成后30個(gè)工作日內(nèi)將轉(zhuǎn)持股份情況，或以其他方式履行轉(zhuǎn)持義務(wù)情況以及一般繳款書(shū)（復(fù)印件）等有關(guān)文件報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案，并抄送財(cái)政部和社保基金會(huì)。 第四章 轉(zhuǎn)持股份的管理和處置 第十三條 轉(zhuǎn)由社保基金會(huì)持有的境內(nèi)上市公司國(guó)有股，社保基金會(huì)承繼原國(guó)有股東的禁售期義務(wù)。對(duì)股權(quán)分置改革新老劃斷至本辦法頒布前首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的股份有限公司轉(zhuǎn)持的股份，社保基金會(huì)在承繼原國(guó)有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎(chǔ)上，再將禁售期延長(zhǎng)三年。 第十四條 社保基金會(huì)轉(zhuǎn)持國(guó)有股后，享有轉(zhuǎn)持股份的收益權(quán)和處置權(quán)，不干預(yù)上市公司日常經(jīng)營(yíng)管理。 第十五條 國(guó)有股轉(zhuǎn)持給社保基金會(huì)和資金上繳中央金庫(kù)后，相關(guān)國(guó)有單位核減國(guó)有權(quán)益，依次沖減未分配利潤(rùn)、盈余公積金、資本公積金和實(shí)收資本，并做好相應(yīng)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記工作。對(duì)于轉(zhuǎn)持股份，社保基金以發(fā)行價(jià)入賬，并納入基金總資產(chǎn)統(tǒng)一核算。對(duì)國(guó)有股東替代轉(zhuǎn)持上繳中央金庫(kù)的資金，財(cái)政部應(yīng)及時(shí)撥入社保基金賬戶(hù)。 第十六條 財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)轉(zhuǎn)持國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社保基金的財(cái)務(wù)管理實(shí)施監(jiān)管。財(cái)政部可委托專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)定期對(duì)社保基金會(huì)轉(zhuǎn)持國(guó)有股的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)。 第十七條 社保基金會(huì)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)用于接收轉(zhuǎn)持股份，按本辦法轉(zhuǎn)持國(guó)有股以及轉(zhuǎn)持股份在社保基金各賬戶(hù)之間轉(zhuǎn)賬，免征過(guò)戶(hù)費(fèi)。 第十八條 國(guó)有股轉(zhuǎn)持過(guò)程中涉及的信息披露事項(xiàng)，由相關(guān)方依照有關(guān)法律法規(guī)處理。 第五章 附則 第十九條 本辦法由財(cái)政部商有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。 第二十條 境外上市公司減轉(zhuǎn)持工作仍按現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十一條 本辦法自頒布之日起施行。