公司重整制度的意義和特點(diǎn)

公司重整制度，在日本也叫公司更生制度，指陷入經(jīng)營、財(cái)務(wù)困境，出現(xiàn)破產(chǎn)原因或有破產(chǎn)原因出現(xiàn)危險的公司企業(yè)，若有重整之可能及有經(jīng)營價值的，利害關(guān)系人可向法院申請，對該公司實(shí)施強(qiáng)制整頓，使其重新復(fù)興的法律制度。至今，世界上呈現(xiàn)了三種不同的立法體例：即(1)規(guī)定于公司法中，如英國、臺灣;(2)規(guī)定于破產(chǎn)法中，如美國;(3)單獨(dú)制定重整法，如日本。公司重整制度是繼破產(chǎn)、和解之后，為彌補(bǔ)破產(chǎn)造成的社會利益的損害及和解制度的消極方面而建立的積極重建制度。

在我國，長期以來由于沒有確立公司制度，因此，也就沒有關(guān)于公司重整立法的規(guī)定，僅是在1986年12月頒布的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》及1992年7月頒布的《全民所有制企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例》中規(guī)定了對全民所有制企業(yè)可以進(jìn)行整頓的內(nèi)容。此項(xiàng)整頓制度與公司重整制度相比，是存在弊端的，遠(yuǎn)不能適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，主要體現(xiàn)在：1、法律規(guī)定的整頓范圍過窄，僅適用于全民所有制企業(yè)。而在現(xiàn)代企業(yè)制度下，應(yīng)以股份有限公司作為重整的主體;2、法律規(guī)定整頓申請由被申請破產(chǎn)的企業(yè)的上級主管部門提出，整頓由其上級主管部門負(fù)責(zé)主持，而在市場經(jīng)濟(jì)條件下，現(xiàn)代公司天然就是一個無主管部門的企業(yè)，企業(yè)如何提出整頓申請，法律有待于完善;3、按法律規(guī)定，和解和整頓兩種制度是合在一起的，整頓依賴于和解，和解離不開整頓。和解達(dá)不成協(xié)議，整頓就無法進(jìn)行。這種將和解與整頓扭合在一起的規(guī)定，限制了整頓作用的發(fā)揮;4、法院在整頓中處于被動地位，必須依賴于債權(quán)人會議通過和解協(xié)議草案，而自己不能獨(dú)立判斷是否應(yīng)進(jìn)行整頓;5、法律規(guī)定的整頓制度不夠規(guī)范，未設(shè)立整頓監(jiān)督人、整頓人及關(guān)系人會議，整頓方案應(yīng)具備的具體內(nèi)容也未作出規(guī)定。

公司重整之所以成為一套獨(dú)立的制度，關(guān)鍵在于它有諸多不同于和解整頓及重組的獨(dú)特之處。1、重整目標(biāo)的社會性。與重組中往往只考慮重組雙方的利益，尤其是重組公司的利益最大化不同的是，重整制度的實(shí)施考慮到公司、債權(quán)人、股東、職工等社會整體利益的最大化，以社會為本位。2、重整原因的限定性。公司重整原因僅限于有破產(chǎn)原因出現(xiàn)侵害到債權(quán)人利益。3、重整參與人的廣泛性。重整提起人不僅包括公司董事，還包括債權(quán)人，公司的股東(比如占股權(quán)百分之十的股東)，而且他們作為利害關(guān)系人均有權(quán)參與表決。4、重整措施的多樣性。具體涉及債權(quán)人、債務(wù)人之間的妥協(xié)、讓步，公司的轉(zhuǎn)讓、合并、分立，追加投資等。5、重整債權(quán)處置的特殊性。處置制度中擔(dān)保債權(quán)的行使受到了限制，且重整人也可申請稅務(wù)機(jī)關(guān)減免稅款，從而更大限度的保證了公司重新整頓、恢復(fù)經(jīng)營的可能性。與重組相比較，重整的最大特色在于導(dǎo)入了司法程序，確立了法院在整個制度的中堅(jiān)地位。這不僅使整個過程程序化，而且在兼顧公共利益的情況下，避免了不合規(guī)的行政干預(yù)，利于建立一個完善的資本市場。而股東的介入有利于防止中小股東被大股東任意操縱，這對目前我國公司重組尤其重要。

重整機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與功能

重整制度對于挽救股份公司，尤其是上市公司，保障債權(quán)人和股東利益，穩(wěn)定社會經(jīng)濟(jì)秩序具有重要作用。而作為該制度具體實(shí)施主體的重整機(jī)構(gòu)，顯然必不可少。各國一般都在重整期間設(shè)置重整人、重整監(jiān)督人和關(guān)系人會議取代原董事會、監(jiān)事會和股東大會行使職權(quán)。

一重整人

重整人是公司原董事會職權(quán)停止后為實(shí)際執(zhí)行重整工作而設(shè)立的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重整期間公司事務(wù)的經(jīng)營管理。在重整程序中，重整人始終處于主導(dǎo)地位，對外代表重整公司，并負(fù)責(zé)保持公司營業(yè)。因此，重整人的選任是重整工作中的一件大事。

關(guān)于重整人的選任，主要有兩種做法：一是由公司原董事續(xù)任重整人;二是由法院從適于履行該職務(wù)并無利害關(guān)系人中選任。從便于開展重整事務(wù)的角度出發(fā)，重整人的選任-宜提倡“唯賢是舉”的原則，原董事會中可有部分董事充任，以充分發(fā)揮其熟悉公司具體情況的優(yōu)勢。當(dāng)原董事不適于擔(dān)任時，則由法院予以指定。

重整人的主要職責(zé)是制定并執(zhí)行重整計(jì)劃，行使公司的財(cái)產(chǎn)處分權(quán)和事業(yè)經(jīng)營權(quán)，并接受重整監(jiān)督人的監(jiān)督。

二重整監(jiān)督人

重整監(jiān)督人是由法院選任的監(jiān)督重整人執(zhí)行職務(wù)的人。其主要任務(wù)是監(jiān)督重整人的職務(wù)行為，以保證重整程序的公正進(jìn)行，維護(hù)各方當(dāng)事人的利益。

對監(jiān)督人的選任，世界各國均規(guī)定由法院從對公司業(yè)務(wù)具有專門知識、經(jīng)驗(yàn)并無利害關(guān)系人中選任，實(shí)務(wù)上多為律師、會計(jì)師或金融機(jī)構(gòu)。重整監(jiān)督人一方面對重整人的工作進(jìn)行監(jiān)督，另一方面其本身也須受法院的監(jiān)督和指導(dǎo)。

三關(guān)系人會議

關(guān)系人會議是由債權(quán)人和公司股東組成的行使其自治權(quán)利的意思表示機(jī)關(guān)，其地位相當(dāng)于公司重整前的股東會，是公司重整期間的最高意思機(jī)關(guān)。

與破產(chǎn)程序中的債權(quán)人會議相比，關(guān)系人會議的職權(quán)較為單一，集中體現(xiàn)在討論與接受重整計(jì)劃上。具體包括：聽取公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報告以及重整意見;審議、表決通過重整計(jì)劃以及其他有關(guān)重要事項(xiàng)。關(guān)系人會議通過重整計(jì)劃應(yīng)以出席會議的絕對多數(shù)贊成方可生效，普通決議半數(shù)即可通過。同時，股東出席關(guān)系人會議行使表決權(quán)必須有一個前提，即公司須有資本凈額，否則，股東只能出席會議而不能行使表決權(quán)。

上述三機(jī)構(gòu)是公司重整期間的必設(shè)機(jī)構(gòu)，重整結(jié)束后即行終止。除此之外，有的國家法院在裁定重整前，還可任命一個臨時機(jī)構(gòu)——檢察人，負(fù)責(zé)調(diào)查公司是否有重整價值，并提出報告供法院參考。在法院駁回重整申請或做出重整裁定并列席第一次關(guān)系人會議后，即告終止，因此不將其列為公司重整的必設(shè)機(jī)構(gòu)。

公司重整的程序

重整是一種司法程序。重整機(jī)構(gòu)開展重整工作，并不能任意為之，它需遵循一定的程序。這些程序大體包括：

一提出重整申請

公司法人的重整申請可由債務(wù)人、連續(xù)六個月持有公司10%以上股份的股東以及債權(quán)人提出。

申請人應(yīng)向被申請人所在地的法院提出重整申請，并遞交書面申請書。申請人應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)宣告前提出重整申請，破產(chǎn)宣告后不得再提起。

二法院對重整申請的受理

1、重整申請的審查。(1)形式審查：審查法院有無管轄權(quán)、申請人是否合格、申請書的形式是否符合法律的規(guī)定;(2)實(shí)質(zhì)審查：審查被申請人是否合格、債務(wù)人是否具有重整的原因、債務(wù)人是否具有挽救的希望。

2、法院的調(diào)查。法院應(yīng)當(dāng)選派法官或委任具有專門知識經(jīng)驗(yàn)而與債務(wù)人無利害關(guān)系的人員對被申請重整的公司進(jìn)行調(diào)查，具體查明債務(wù)人的財(cái)力狀況和經(jīng)營狀況，征詢有關(guān)主管機(jī)關(guān)的意見，將調(diào)查報告提交給人民法院。

3、選任檢查人。法院應(yīng)在初步調(diào)查的基礎(chǔ)上選任專門的檢查人調(diào)查公司的情況，以供法院作為決定是否裁定重整的參考。(1)檢查公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況及做出資產(chǎn)估價;(2)公司的營業(yè)狀況依合理財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)，是否尚有經(jīng)營價值;(3)企業(yè)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行業(yè)務(wù)時，有無違法行為;(4)提出申請的事項(xiàng)有無不實(shí)。

4、法院接到申請到作出受理裁定期間內(nèi)，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)和其它影響債權(quán)人利益的行為，可以依職權(quán)或依申請人申請，中止對債務(wù)人的其它民事執(zhí)行程序或?qū)矩?cái)產(chǎn)采取保全措施。

法院經(jīng)調(diào)查認(rèn)為符合重整條件，應(yīng)做出允許債務(wù)人重整的裁定。

5、受理重整申請裁定的效力。法院裁定準(zhǔn)許重整后，即正式啟動重整程序。法院應(yīng)在法定期間內(nèi)公告準(zhǔn)許重整的裁定，并將裁定書及公告事項(xiàng)以書面形式通知重整監(jiān)督人、重整人、已知債權(quán)人、股東及主管機(jī)關(guān)。(1)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)、或財(cái)產(chǎn)管理權(quán)由重整人在監(jiān)督人和法院監(jiān)督下接管，債務(wù)人停止一切職權(quán)活動;(2)進(jìn)入重整程序后，重整人為唯一合法的清償債務(wù)和接受債權(quán)清償?shù)臋C(jī)關(guān)，債務(wù)人不得為同樣的行為;(3)中止對債務(wù)人的其它強(qiáng)制執(zhí)行程序;(4)成立關(guān)系人會議，作為利害關(guān)系人表達(dá)其意思的機(jī)關(guān);(5)符合條件的債權(quán)人應(yīng)在法定期間內(nèi)向法定的機(jī)關(guān)申報債權(quán)。

三重整計(jì)劃的執(zhí)行

重整人應(yīng)在債務(wù)人協(xié)助下及時制定出重整計(jì)劃草案，交由關(guān)系人會議討論通過后，由重整監(jiān)督人提交法院認(rèn)可，經(jīng)認(rèn)可的重整計(jì)劃對債務(wù)人及關(guān)系人產(chǎn)生約束力。

重整計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)包括：(1)債權(quán)變動的具體情況、債務(wù)清償?shù)钠谙藓吐男械膿?dān)保及作出清償?shù)臈l件：(2)重整的措施：包括企業(yè)整體情況的處理、企業(yè)重新發(fā)展的資金來源(可借入資本、出售部分財(cái)產(chǎn)換取資金、股份公司可征得證券監(jiān)管部門的同意增發(fā)股票或債券募集資金、或進(jìn)行合理的資本置換);(3)重整計(jì)劃的具體執(zhí)行。

重整計(jì)劃由法院指定的重整人執(zhí)行。重整人在執(zhí)行重整計(jì)劃過程中，應(yīng)盡到善良管理人的義務(wù)，接受監(jiān)督人的監(jiān)督，違反此義務(wù)而給債務(wù)人或關(guān)系人造成損害時，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

公司重整的結(jié)束

公司重整程序開始以后，就以重整計(jì)劃為核心開始進(jìn)行重整工作。如果重整計(jì)劃得以順利進(jìn)行，則重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，重整程序自應(yīng)結(jié)束。但在公司的重整過程中，也可能由于一些法定事由的出現(xiàn)，造成公司重整計(jì)劃不能得以進(jìn)行，從而公司的重整程序也應(yīng)結(jié)束。前一種情況稱為公司重整的完成，后一種情況稱為公司重整的終止。

一重整的終止

1、重整終止的原因。(1)重整計(jì)劃未獲關(guān)系人會議通過。重整計(jì)劃在第一次關(guān)系人會議上沒有被通過，在以后另行召開的關(guān)系人會議上仍未獲依法通過的，法院可依職權(quán)裁定終止重整;(2)重整計(jì)劃未獲法院認(rèn)可。重整計(jì)劃一旦由關(guān)系人通過，則應(yīng)交由法院審查認(rèn)可。如果法院認(rèn)為該計(jì)劃違背公正原則，又不具有可行性，或有其他重大違法情形時，法院就可以依職權(quán)對重整計(jì)劃不予認(rèn)可，則重整程序因而終止;(3)重整計(jì)劃不可能執(zhí)行或無須執(zhí)行。重整計(jì)劃因情勢變遷或有由不正當(dāng)理由致使不能或無須執(zhí)行時，除法院命令其重新審查以外，法院在征詢主管機(jī)關(guān)意見以后，可以裁定終止重整。

2、重整終止之后的效力。(1)積極效力。因重整程序開始而終止的破產(chǎn)程序、和解程序或一般民事執(zhí)行程序及因財(cái)產(chǎn)關(guān)系所產(chǎn)生的訴訟程序，均應(yīng)恢復(fù)繼續(xù)進(jìn)行;因沒有申報而在重整期間內(nèi)不能行使的債權(quán)或股權(quán)，在重整終止后均應(yīng)恢復(fù)其效力;因裁定重整而停止的股東會、董事會及監(jiān)事會的職權(quán)，均予以恢復(fù);(2)消極效力。重整終止并無溯及力，因而重整人在重整過程中代表公司所為的法律行為仍然有效。而且在重整程序中發(fā)生的重整債務(wù)，較之重整終止后恢復(fù)效力的重整前的債務(wù)，仍具有優(yōu)先受償權(quán)。

另外，在裁定終止重整后，如果在重整前破產(chǎn)程序尚未開始的話，則不必然導(dǎo)致破產(chǎn)程序的開始。當(dāng)然，在重整終止后，如果出現(xiàn)法定的破產(chǎn)原因，那么自然可以進(jìn)入破產(chǎn)程序。

二重整的完成

1、程序。公司重整因重整計(jì)劃的執(zhí)行完畢而完成，重整完成以后，公司的重整人應(yīng)召集重整后的股東會，股東會應(yīng)改選重整后的董事會及監(jiān)事會，并且應(yīng)由董事會向主管機(jī)關(guān)申請變更登記，并會同重整人向法院申請裁定重整結(jié)束，法院裁定后，公司重整程序正式結(jié)束。

2、重整完成的效力。(1)對債權(quán)人的效力。已經(jīng)申報的債權(quán)沒有受清償?shù)牟糠郑乐卣?jì)劃的規(guī)定，移轉(zhuǎn)由重整后的公司負(fù)擔(dān)者外，與未申報的債權(quán)一樣，其權(quán)利本身歸于消滅;(2)對股東的效力。股東權(quán)經(jīng)重整而變更或減除的部分其權(quán)利消滅，未申報的無記名的股東的股權(quán)應(yīng)與其產(chǎn)生同樣的后果，即股東權(quán)經(jīng)重整而變更或減除的部分的權(quán)利，不論為記名股東或無記名股東，也不論申報還是未申報其權(quán)利均同等的消滅，這與未申報債權(quán)全部消滅并不相同;(3)對訴訟程序中斷的效力。重整完成意味著重整計(jì)劃對于債權(quán)人的行使已經(jīng)有解決辦法，當(dāng)然不需要當(dāng)事人或法院進(jìn)行重整裁定前，公司的破產(chǎn)、和解、強(qiáng)制執(zhí)行及因財(cái)產(chǎn)關(guān)系所產(chǎn)生的訴訟等程序，因而這些相應(yīng)的程序自應(yīng)失去效力;(4)對重整機(jī)關(guān)的效力。重整完成后，因重整所設(shè)立各類機(jī)關(guān)的任務(wù)已經(jīng)終了，自應(yīng)歸于消滅。重整人的職務(wù)也應(yīng)隨重整完成而予以解除。

重整結(jié)束后，由重新成立的公司股東會、董事會、監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)公司開展公司業(yè)務(wù)。

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