國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各外匯指定銀行： 　　為進(jìn)一步滿足國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)需求，現(xiàn)就外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱銀行)對(duì)客戶人民幣外匯貨幣掉期(以下簡(jiǎn)稱貨幣掉期)業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題通知如下： 　　一、本通知所稱貨幣掉期，是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量人民幣與外幣本金，同時(shí)定期交換兩種貨幣利息的交易協(xié)議。 　　本金交換的形式包括： 　　(一)在協(xié)議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在協(xié)議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進(jìn)行一次本金的反向交換; 　　(二)中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他形式。 　　利息交換指雙方定期向?qū)Ψ街Ц兑該Q入貨幣計(jì)算的利息金額，可以固定利率計(jì)算利息，也可以浮動(dòng)利率計(jì)算利息。 　　二、取得對(duì)客戶人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格滿1年的銀行，可以對(duì)客戶開辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)其法人(外國(guó)商業(yè)銀行分行視同為法人)授權(quán)后，可以對(duì)客戶開辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。 　　三、銀行對(duì)客戶辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)的幣種、期限等交易要素，由銀行自行確定。 　　貨幣掉期中的利率均由交易雙方協(xié)商確定，但應(yīng)符合中國(guó)人民銀行關(guān)于存貸款利率的管理規(guī)定，銀行換入(換出)貨幣的利率不得突破中國(guó)人民銀行公布的存(貸)款基準(zhǔn)利率上(下)限。 　　四、銀行對(duì)客戶辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，應(yīng)參照?qǐng)?zhí)行《國(guó)家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知》(匯發(fā)[2006]52號(hào))和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》(匯發(fā)[2006]42號(hào))等文件中關(guān)于外匯掉期業(yè)務(wù)的相關(guān)外匯管理規(guī)定和統(tǒng)計(jì)要求。 　　銀行應(yīng)按月報(bào)送貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率情況，具體見附件1、2。 　　五、在貨幣掉期業(yè)務(wù)中，銀行從客戶獲得的外幣利息應(yīng)納入本行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，不得單獨(dú)結(jié)匯。 　　六、銀行違反本通知規(guī)定辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局將依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)外匯管理法規(guī)進(jìn)行處罰。 　　七、本通知自2011年3月1日起實(shí)施。 　　國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)與國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010—68402304、68402313。 　　特此通知。 　　附件： 　　1、(______銀行)對(duì)客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表(略) 　　2、《銀行對(duì)客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表》填報(bào)說明 　　二○一一年一月十九日 　　附件2： 　　《銀行對(duì)客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表》填報(bào)說明 　　一、業(yè)務(wù)類型中，人民幣換入(換出)是指貨幣掉期業(yè)務(wù)中，外匯指定銀行從客戶近端換入(換出)人民幣。 　　二、本月人民幣本金簽約總額是指本月外匯指定銀行對(duì)客戶辦理的貨幣掉期業(yè)務(wù)中簽約人民幣本金金額合計(jì)。 　　三、人民幣利率是指交易雙方在貨幣掉期業(yè)務(wù)中合同約定的人民幣利率水平，若采用浮動(dòng)利率計(jì)息則直接填寫合同約定當(dāng)日的利率水平，并在備注中注明“采用浮動(dòng)利率計(jì)息”。 　　四、加權(quán)平均利率水平以合同中的人民幣本金數(shù)額作為權(quán)重計(jì)算(加權(quán)平均利率=∑(每筆合同約定的人民幣利率水平×該筆合同人民幣本金簽約額)/當(dāng)月人民幣本金簽約總額)。 　　五、最高(最低)利率水平是指本月外匯指定銀行對(duì)客戶辦理的貨幣掉期業(yè)務(wù)中簽約人民幣利率的最高(最低)值。 　　六、本月以最高(最低)利率計(jì)息的人民幣本金簽約總額是指外匯指定銀行對(duì)客戶辦理的貨幣掉期業(yè)務(wù)中簽約最高(最低)利率水平所對(duì)應(yīng)的人民幣本金簽約額合計(jì)。 　　七、本表以省(自治區(qū)、直轄市)為統(tǒng)計(jì)單位。外匯指定銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)或指定的牽頭機(jī)構(gòu)匯總本地區(qū)業(yè)務(wù)情況后，于每月前10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送所在地外匯局分局、外匯管理部。外匯局分局、外匯管理部相關(guān)處室將本表按月抄送所在地人民銀行分支行貨幣信貸部門。