國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各外匯指定銀行： 　　為進(jìn)一步滿足國內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體規(guī)避匯率風(fēng)險需求，現(xiàn)就外匯指定銀行(以下簡稱銀行)對客戶人民幣外匯貨幣掉期(以下簡稱貨幣掉期)業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題通知如下： 　　一、本通知所稱貨幣掉期，是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量人民幣與外幣本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易協(xié)議。 　　本金交換的形式包括： 　　(一)在協(xié)議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的本金，在協(xié)議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進(jìn)行一次本金的反向交換; 　　(二)中國人民銀行和國家外匯管理局規(guī)定的其他形式。 　　利息交換指雙方定期向?qū)Ψ街Ц兑該Q入貨幣計(jì)算的利息金額，可以固定利率計(jì)算利息，也可以浮動利率計(jì)算利息。 　　二、取得對客戶人民幣外匯掉期業(yè)務(wù)經(jīng)營資格滿1年的銀行，可以對客戶開辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)其法人(外國商業(yè)銀行分行視同為法人)授權(quán)后，可以對客戶開辦貨幣掉期業(yè)務(wù)。 　　三、銀行對客戶辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)的幣種、期限等交易要素，由銀行自行確定。 　　貨幣掉期中的利率均由交易雙方協(xié)商確定，但應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于存貸款利率的管理規(guī)定，銀行換入(換出)貨幣的利率不得突破中國人民銀行公布的存(貸)款基準(zhǔn)利率上(下)限。 　　四、銀行對客戶辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，應(yīng)參照執(zhí)行《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知》(匯發(fā)[2006]52號)和《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度〉的通知》(匯發(fā)[2006]42號)等文件中關(guān)于外匯掉期業(yè)務(wù)的相關(guān)外匯管理規(guī)定和統(tǒng)計(jì)要求。 　　銀行應(yīng)按月報送貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率情況，具體見附件1、2。 　　五、在貨幣掉期業(yè)務(wù)中，銀行從客戶獲得的外幣利息應(yīng)納入本行外匯利潤統(tǒng)一管理，不得單獨(dú)結(jié)匯。 　　六、銀行違反本通知規(guī)定辦理貨幣掉期業(yè)務(wù)，國家外匯管理局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)外匯管理法規(guī)進(jìn)行處罰。 　　七、本通知自2011年3月1日起實(shí)施。 　　國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資銀行。執(zhí)行中如遇問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。聯(lián)系電話：010—68402304、68402313。 　　特此通知。 　　附件： 　　1、(______銀行)對客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表(略) 　　2、《銀行對客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表》填報說明 　　二○一一年一月十九日 　　附件2： 　　《銀行對客戶貨幣掉期業(yè)務(wù)人民幣利率統(tǒng)計(jì)表》填報說明 　　一、業(yè)務(wù)類型中，人民幣換入(換出)是指貨幣掉期業(yè)務(wù)中，外匯指定銀行從客戶近端換入(換出)人民幣。 　　二、本月人民幣本金簽約總額是指本月外匯指定銀行對客戶辦理的貨幣掉期業(yè)務(wù)中簽約人民幣本金金額合計(jì)。 　　三、人民幣利率是指交易雙方在貨幣掉期業(yè)務(wù)中合同約定的人民幣利率水平，若采用浮動利率計(jì)息則直接填寫合同約定當(dāng)日的利率水平，并在備注中注明“采用浮動利率計(jì)息”。 　　四、加權(quán)平均利率水平以合同中的人民幣本金數(shù)額作為權(quán)重計(jì)算(加權(quán)平均利率=∑(每筆合同約定的人民幣利率水平×該筆合同人民幣本金簽約額)/當(dāng)月人民幣本金簽約總額)。 　　五、最高(最低)利率水平是指本月外匯指定銀行對客戶辦理的貨幣掉期業(yè)務(wù)中簽約人民幣利率的最高(最低)值。 　　六、本月以最高(最低)利率計(jì)息的人民幣本金簽約總額是指外匯指定銀行對客戶辦理的貨幣掉期業(yè)務(wù)中簽約最高(最低)利率水平所對應(yīng)的人民幣本金簽約額合計(jì)。 　　七、本表以省(自治區(qū)、直轄市)為統(tǒng)計(jì)單位。外匯指定銀行省級分支機(jī)構(gòu)或指定的牽頭機(jī)構(gòu)匯總本地區(qū)業(yè)務(wù)情況后，于每月前10個工作日內(nèi)報送所在地外匯局分局、外匯管理部。外匯局分局、外匯管理部相關(guān)處室將本表按月抄送所在地人民銀行分支行貨幣信貸部門。