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寧波
國家外匯管理局關(guān)于加強出口收匯核銷監(jiān)管工作的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
最近，一些分局陸續(xù)反映在轄區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)企業(yè)倒賣出口收匯核銷單的行為。此外，有關(guān)部門向國務院反映，發(fā)現(xiàn)在浙江、江西、四川等地有人大量收購美元，將其打入出口企業(yè)，再以出口創(chuàng)匯的名義騙取國家退稅。針對上述情況，國務院有關(guān)領(lǐng)導同志已作出重要批示，要求相關(guān)部門迅速聯(lián)合查處，完善管理。為此，現(xiàn)就外匯局系統(tǒng)進一步加強出口收匯核銷監(jiān)管工作的有關(guān)事宜通知如下：
一、加強對核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理，在繼續(xù)支持貿(mào)易便利化的前提下，嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》的有關(guān)規(guī)定，加強對核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理。特別是對領(lǐng)取數(shù)量大、領(lǐng)取頻率高的出口企業(yè)進行重點監(jiān)管，跟蹤和督促其及時辦理出口收匯核銷手續(xù)。各分局應提高警惕，對出口企業(yè)領(lǐng)取核銷單過程中出現(xiàn)的異常情況要及時上報，并調(diào)查核實，如發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問題應迅速采取措施處理。
二、進一步加強對以外幣現(xiàn)鈔方式結(jié)算的出口項下的管理，對于出口項下的收匯，外匯局應督促銀行嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》第二十七條的有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯和入帳手續(xù)。對于按規(guī)定不應以外幣現(xiàn)鈔方式結(jié)匯或收帳的，銀行嚴禁出具“出口收匯核銷專用聯(lián)”用于出口企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。
三、外匯局柜臺人員在為出口企業(yè)辦理收匯核銷手續(xù)時，應嚴格遵照執(zhí)行有關(guān)內(nèi)控制度，按規(guī)定程序辦理業(yè)務。要注意認真審核出口企業(yè)提供的相關(guān)憑證，確保核銷單證和電子數(shù)據(jù)的真實、完整。要嚴格按照規(guī)定進行手工補錄入工作并做好手工補錄入數(shù)據(jù)的復審工作。
四、各地外匯局應在所在地人民銀行的領(lǐng)導下，自覺主動地加強對系統(tǒng)內(nèi)辦理出口收匯核銷業(yè)務合規(guī)性情況的檢查和監(jiān)督。要按照內(nèi)控制度要求組織做好核銷柜臺業(yè)務的事后抽查和稽核工作，建立、健全內(nèi)部審計制度，嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理核銷監(jiān)管工作。如發(fā)現(xiàn)有章不循造成管理漏洞的，應依照有關(guān)規(guī)定追究當事人責任。
五、各地外匯局嚴格按規(guī)定出具出口收匯核銷單退稅專用聯(lián)，并積極與海關(guān)、稅務部門密切配合，堵塞在出口收匯核銷、退稅環(huán)節(jié)的漏洞。
六、各地外匯局接文后應速轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)支局和外資銀行，并認真組織貫徹落實。對轄區(qū)內(nèi)出口收匯核銷工作出現(xiàn)的新情況和新問題，應及時報告國家外匯管理局。
2004年9月30日
國家外匯管理局發(fā)布
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