國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　為適應(yīng)我國對外開放和深化金融改革的需要，滿足企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險的市場需求，進(jìn)一步發(fā)展我國外匯市場，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和《中國人民銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就擴(kuò)大遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)問題通知如下：

　　一、準(zhǔn)入條件

　　滿足下列條件的外匯指定銀行可申請開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)：

　　（一）取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格兩年（含）以上。

　　（二）能認(rèn)真執(zhí)行國家外匯管理局有關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定，在提交申請的前兩年內(nèi)，無結(jié)售匯業(yè)務(wù)重大違法違規(guī)記錄。

　　（三）上年度全行結(jié)售匯業(yè)務(wù)量在200億美元（含）以上。

　　（四）具備較強(qiáng)的本外幣資金拆借能力。

　　（五）具備健全、統(tǒng)一的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度及有關(guān)操作規(guī)程。

　　（六）具備完善的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險實(shí)時管理的技術(shù)支持系統(tǒng)。

　　（七）具備國家外匯管理局要求的遠(yuǎn)期結(jié)售匯牌價、頭寸匯集及出具相應(yīng)報表的技術(shù)支持系統(tǒng)。

　　（八）外匯局規(guī)定的其他條件。

　　二、審批程序

　　（一）外匯指定銀行申請開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)遵循法人制審批原則。境內(nèi)政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行統(tǒng)一由其總行向國家外匯管理局申請。境內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及其他中資外匯指定銀行由其總行、外資銀行由其境內(nèi)主報告行直接向所在地外匯局分局申請，由所在地外匯局分局審核，并報國家外匯管理局核準(zhǔn)。

　　（二）境內(nèi)外匯指定銀行分支機(jī)構(gòu)開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，實(shí)行法人授權(quán)、分支機(jī)構(gòu)備案的管理辦法，憑總行書面授權(quán)文件、結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格證明以及國家外匯管理局批件到所在地外匯局分支局申請備案，經(jīng)所在地外匯局分支局審核并辦理備案后，方可開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　　（三）所在地外匯局分支局在收到銀行分支機(jī)構(gòu)報備資料20個工作日內(nèi)，應(yīng)按照本通知第一條第（一）、（二）款規(guī)定，對該銀行分支機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營年限和經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行審核，符合條件的，即應(yīng)予以備案，并將審核備案情況報國家外匯管理局國際收支司。

　　三、申請文件

　　外匯指定銀行申請開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時應(yīng)提交下列文件：

　　（一）符合上述準(zhǔn)入條件的申請報告和可行性報告。

　　（二）經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)許可證明。

　　（三）辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度。包括：

　　1、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口管理規(guī)定；

　　2、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)頭寸平補(bǔ)管理規(guī)定；

　　3、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)權(quán)限管理規(guī)定；

　　4、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程；

　　5、遠(yuǎn)期結(jié)售匯會計(jì)核算辦法。

　　（四）遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)技術(shù)支持系統(tǒng)的配置和功能說明。

　　（五）國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

　　四、業(yè)務(wù)范圍

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列外匯收支可向銀行申請辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)：

　　（一）貿(mào)易項(xiàng)下的收支；

　　（二）服務(wù)貿(mào)易和收益項(xiàng)下的收支；

　　（三）償還銀行自身的外匯貸款；

　　（四）償還經(jīng)國家外匯管理局登記的境外借款。

　　同筆外匯收支不得重復(fù)簽約。

　　五、業(yè)務(wù)管理

　　外匯指定銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)須遵循實(shí)需原則，并應(yīng)遵守以下管理規(guī)定：

　　（一）外匯指定銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)須加強(qiáng)對遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約內(nèi)容的真實(shí)性審核，按照結(jié)售匯管理有關(guān)規(guī)定需要外匯局事前審核、審批的外匯收支，銀行應(yīng)當(dāng)要求簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供按照結(jié)匯、售匯管理規(guī)定所需的有效憑證并進(jìn)行審核。

　　（二）遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約到期時，境內(nèi)機(jī)構(gòu)需要出具按結(jié)售匯管理要求的所有相關(guān)憑證，銀行審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的文件齊全且真實(shí)無誤，方可與境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理遠(yuǎn)期合約履約手續(xù)；境內(nèi)機(jī)構(gòu)到期不能及時提供全部有效憑證的，遠(yuǎn)期合約不得履行，境內(nèi)機(jī)構(gòu)承擔(dān)違約責(zé)任。

　　（三）遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)遠(yuǎn)期合約中訂明的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以其他外匯收支充抵；外匯收支與合約中所訂不符的，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)違約。

　　（四）在上述兩款中因境內(nèi)機(jī)構(gòu)原因造成遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約不能履約的，銀行可以要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)承擔(dān)由此造成的損失。

　　六、遠(yuǎn)期定價

　　遠(yuǎn)期結(jié)售匯的匯率以市場供求為基礎(chǔ)，由開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行協(xié)商統(tǒng)一定價。國家外匯管理局負(fù)責(zé)遠(yuǎn)期結(jié)售匯匯率定價方式的監(jiān)督和管理。

　　七、期限結(jié)構(gòu)

　　外匯指定銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)合約的最長期限為一年（含）。一年以內(nèi)的期限結(jié)構(gòu)由各外匯指定銀行自行確定。

　　八、頭寸監(jiān)管

　　國家外匯管理局對開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的外匯指定銀行實(shí)行綜合頭寸管理，并根據(jù)各銀行總行申請核定和調(diào)整綜合頭寸限額。

　　外匯指定銀行須根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸報表等有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］133號）按日向國家外匯管理局報送綜合頭寸日報表及其他相關(guān)報表。

　　九、業(yè)務(wù)檢查及處罰

　　國家外匯管理局將對外匯指定銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行不定期的檢查或抽查。有下列行為之一的，由國家外匯管理局及其分局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和結(jié)匯、售匯及付匯管理的有關(guān)規(guī)定給予罰款、取消業(yè)務(wù)資格等處罰。

　　（一）銀行違反本辦法規(guī)定，未嚴(yán)格審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效憑證的；

　　（二）違反有關(guān)頭寸管理規(guī)定，或不按時報送相關(guān)報表的；

　　（三）銀行未經(jīng)中國人民銀行和國家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的。

　　本通知自2004年11月1日起實(shí)施，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。請國家外匯管理局各分局收到本通知后，盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄支局、各商業(yè)銀行（含外資銀行）。執(zhí)行中如遇問題，及時向國家外匯管理局反饋。

　　聯(lián)系單位：國家外匯管理局國際收支司

　　聯(lián)系電話：（010）68402160

2004年10月13日

國家外匯管理局