各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局，局內各單位：

　　為更好地貫徹“依法治稅，從嚴治隊”工作方針和“十五”期間稅收事業發展規劃，推進以稅收改革為龍頭的機構和人事制度綜合改革，大幅度提高征管工作的質量和效率，經廣泛征求意見，總局制定了《國家稅務總局關于加速稅收征管信息化建設推進征管改革的試點工作方案》，現印發給你們，請各試點單位認真貫徹執行，并就有關問題通知如下：

　　一、提高認識、統一思想。各試點地區稅務機關和稅務干部必須從“三個代表”的高度充分認識按照“科技加管理”的基本思路，推進新一輪征管改革的必要性和緊迫性。要充分認識以信息化建設為前提的征管改革，是貫徹落實“依法治稅，從嚴治隊”的基本載體和重要措施，是維護稅法嚴肅性、與涉稅違法犯罪斗爭的“殺手锏”，是加強“兩權監督”、促進隊伍建設的重要基礎和治本措施。要充分認識信息化和專業化的改革方向是新時期杜絕執法隨意性、提高稅收征管質量和效率的重要措施和保障。因此，各試點地區稅務機關和全體干部特別是領導干部，要進一步深刻認識稅收工作的本質及其內在規律，深刻領會文件精神，結合實際，統一思想，扎實工作，落實好試點工作方案的各項要求。

　　二、切實加強組織工作領導。深化征管改革是一項涉及面廣、政策性強，難度大的工作，各試點地區稅務機關的領導班子、特別是主要領導必須高度重視，精心組織本地區試點的各項工作。工作中要特別注意與機構改革、人事制度改革協調進行；改革方案既要精心設計，又要穩妥推進。由于這次改革涉及機構調整、職責劃分和人員變化，必須高度重視改革中出現的新情況、新問題，特別是給基層稅務人員的工作和生活條件帶來的新變化，要積極采取措施，切實解決好干部職工在工作、學習和生活上所面臨的諸多實際問題。機構設置、人事安排要嚴格執行總局的有關規定和權限，不得隨意擴充和超編，按規定要報批的事項，要認真履行報批程序。

　　三、認真組織學習、宣傳和培訓。各試點地區要組織廣大稅務干部認真學習文件，以多種方式強化內部培訓，引導積極投身改革的自覺性和主動性；要充分利用各種宣傳工具，向社會各界、特別是廣大納稅人廣泛宣傳稅收改革的意義和作用，取得他們的理解和支持；要向同級黨政領導匯報征收改革的思路和做法，爭取同級黨委、政府以及各有關單位對征管改革的領導、支持和理解，將征管改革與地方政府正在進行的綜合改革和政府信息化建設有機地結合起來。

　　四、珍惜征管改革成果、充分利用現有資源。深化征管改革是在多年征管改革基礎上的發展和完善，需要足夠的人力、物力和財力投入。全國各級稅務機關在征管改革過程中，積累了豐富的經驗、取得了豐碩的成果、鍛煉了大批的干部、投入了大量的人力、所有這些都是推進征管改革的重要基礎和寶貴財富，要在充分調查的基礎上給予足夠的重視和保護，以充分發揮其應有的作用，減少浪費和投入，保持改革的連續性。不得借改革之機蓋房子、買車子，要把有限的資金盡可能多地投入信息化建設，以最小的投入，求得最大的產出，不斷降低稅收成本。

　　五、制定方案，狠抓落實。各試點地區要按照試點工作方案的原則要求和“抓好三省一市的試點工作，其它省市可以選擇一個地市進行試點，看不準的也可以先不試點”的精神，結合本地實際情況，制定本地區的試點工作方案。各試點地區要按照“落實就是創新”的思路，狠抓落實，不走形式、務求實效，認真抓好試點工作，不斷總結試點經驗，積極解決試點工作中的問題，為全面推進新一輪征管改革奠定堅實的基礎。

　　此次改革試點是以信息化網絡為前提的，凡不具備此條件的地方，應暫緩試點，以免盲目行事，事與愿違。各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局和地方稅務局要在2002年3月底前將本地區試點工作方案書面報送總局，經批準后組織實施。工作中的情況和問題，請及時向總局反映。

　　附件：國家稅務總局關于加速稅收征管信息化建設推進征管改革的試點工作方案

國家稅務總局關于加速稅收征管信息化建設推進征管改革的試點工作方案

　　為適應我國政治、經濟形勢發展的需要，更好地貫徹落實《國務院辦公廳關于轉發國家稅務總局深化稅收征管改革方案的通知》（國辦發［1997］1號）精神，根據新修訂的《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱新《征管法》）的有關規定，結合稅收征收管理工作的實際情況，制定加速稅收征管信息化建設推進征管改革的試點工作方案如下：

　　一、征管改革取得歷史性進步

　　自1988年實行“征管、檢查兩分離”和“征收、管理、檢查三分離”，到1995年提出“以申報納稅和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點稽查”的征管模式，特別是1997年初國務院辦公廳轉發國家稅務總局深化稅收征管改革方案以來，全國稅務系統的征管改革取得了歷史性的進步。主要表現在：

　　（一）在經濟增長的基礎上，稅收征管能力和質量大幅度提高，確保了新稅制的順利貫徹實施，稅收收入持續、快速增長，稅收收入總量已從1993年的3597億元增長到2000年的12661億元，為國家的政治安定、經濟繁榮和人民生活水平的不斷提高作出了應有的貢獻。

　　（二）實現由傳統的專管員管戶制向管事制的轉換，基本上形成了納稅人主動申報納稅的征管新格局，這是我國稅收征管模式的歷史性轉變。

　　（三）全國稅務系統的信息化建設取得較快進展，稅收征管和行政管理的各項工作開始實施信息化，為進一步深化征管改革奠定了堅實的基礎。

　　（四）開始建立一系列基于信息化的業務流程和崗責體系，為豐富征管模式的內容、解決征管改革過程中出現的問題提供了豐富的經驗。

　　實踐證明，新的征管模式是正確的，征管改革的措施是有力的、效果是明顯的，在今后的工作中應該堅定不移地鞏固、提高、豐富和完善。

　　二、征管改革面臨的形勢和存在的問題

　　征管改革雖然取得了歷史性的進步，但仍然面臨一些更深層次的困難與問題。主要體現在：

　　（一）我國政治經濟形勢的跨世紀發展和依法治國方略對稅制改革和稅收管理水平提出了更新更高的要求；社會主義市場經濟的發展和加入WTO的新形勢都要求有一個與之相適應的、統一高效的稅收體制和征管機制。

　　（二）信息技術的日新月異，既為征管改革提供了機遇，也對征管改革提出了新的挑戰；信息化建設發展不平衡、應用軟件開發管理不規范、應用缺乏整體性與系統性、信息共享和利用水平較低、對信息化的認識不高等問題都有待進一步解決。

　　（三）“疏于管理、淡化責任”問題仍未得到根本解決；行政執法和行政管理的權力分散、缺乏制約，行政執法中仍然存在隨意性，對納稅人的管理和服務水平有待進一步提高。

　　（四）隊伍建設和黨風廉政建設對稅收征管機制和手段提出了治本的要求，解決“兩權制約”中的行政執法權力監督問題已迫在眉睫。

　　三、基本思路

　　加速稅收征管信息化建設推進征管改革的核心內容是實現在信息化支持下的稅收征管專業化管理。基本思路是：

　　（一）指導思想。以“依法治稅、從嚴治隊”為根本出發點，堅持“科技加管理”的方向，鞏固、提高、豐富和完善“以申報納稅和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點稽查”的征管模式；在加速信息化建設的基礎上實現稅收征管專業化管理，大幅度提高征管質量和效率。

　　（二）總體目標。實現稅收征管的“信息化和專業化”，建設全國統一的稅收征管信息系統，實現建立在信息化基礎上的、以專業化為主、綜合性為輔的流程化、標準化的分工、聯系和制約的征管工作新格局。

　　（三）預期效果。征管質量和效率顯著提高：“疏于管理、淡化責任”的問題得到有效解決；市區和縣城及其周邊地區（以下簡稱城區）的全職能征管機制轉化為專業化的征管機制；征管信息高度集中；行政執法權力依法分解、上收，并得到有效制約，實現上級對基層征管機構執法情況的網絡監控，基本杜絕執法隨意性；征收成本大幅度降低；稅務干部隊伍素質進一步提高。

　　四、工作原則

　　加速稅收征管信息化建設推進征管改革必須遵循以下工作原則：

　　（一）依法治稅。要促進稅收法制建設，規范稅收行政執法行為，杜絕稅務機關和稅務人員的執法隨意性，維護納稅人的合法權益，嚴厲打擊偷、逃、騙、抗稅等違法行為。

　　（二）統一規劃。要在全國稅務系統的各級稅務機關實現統一的職責分工、業務規程、硬件配置、網絡建設、軟件開發和監督考核以及制約等工作機制。

　　（三）精簡效能。要按照集約化的要求，壓縮征管機構的層次和數量，簡化和規范內外工作程序，降低稅收征收成本和納稅人納稅成本，以最小的投入求得最大的產出。

　　（四）積極穩妥。要統一思想認識，制定切實可行的工作方案，并確保技術和資金支持，處理好由于征管改革而帶來的一系列涉及人員去留、職位變動、福利待遇調整、經費使用調整等有關問題，嚴格遵守總局的有關規定，在規定的權限內處理有關問題，做到“人盡其才，安居樂業”。在堅持征管改革總體方向的前提下，允許各級稅務機關區別沿海和內地，區別城市和鄉村、區別國稅局和地稅局的不同特點，采取適當的方法和途徑實現總體目標。

　　五、主要工作內容

　　根據新《征管法》關于稅收征管信息化建設和稅收征管專業化管理的要求，當前，加速稅收征管信息化建設推進征管改革的主要工作內容是：

　　（一）建設“一體化”的稅收征管信息系統。信息化是這次改革的突破口和前提條件，必須加快稅收征管信息化建設的步伐，正確處理好信息化與專業化的關系，按照新《征管法》第六條“國家有計劃地用現代信息技術裝備各級稅務機關，加強稅收征收管理信息系統的現代化建設，建立、健全稅務機關與政府其他管理機關信息共享制度”的規定，建立“一體化”的稅收征管信息系統。“一體化”的稅收征管信息系統包括統一標準配置的硬件環境、統一的網絡通訊環境、統一的數據庫及其結構，特別是統一的業務需求和統一的應用軟件。為此，全國省級稅務局必須按照國家稅務總局《稅務管理信息系統一體化建設總體方案》調整本地區的信息化工作方案，以確保征管改革目標如期實現。加快推廣應用全國統一的、覆蓋國稅局、地稅局所有稅種征收管理業務的中國稅收征管信息系統（以下簡稱CTAIS）；形成對征管業務全過程的、全面的聯系、制約、監控和考核；實現在國稅局、地稅局信息共享基礎上的總局、省（市、區）局（以下簡稱省級局）、地（市、州、盟）局（以下簡稱地級局）和縣（市、旗）局（以下簡稱縣級局）等網絡的聯網運行的“金稅三期工程”；著重抓好以“金稅二期工程”為主的單項征管軟件與CTAIS的整合工作；逐步整合所有自行開發、單獨運行的各類應用征管軟件；實現征管軟件“一體化”，將CTAIS按城市推廣方式改為在一個省范圍內統一推廣；扶植的重點放在中西部欠發達地區。

　　（二）重組征管業務。要通過應用CTAIS來徹底規范各項征管基礎工作，進行征管“業務重組”。“業務重組”的重點，一是調整并規范基層征管機構及其工作人員的征管程序和征管行為；二是明確稅務機關內部各項專業分工及其聯系與制約；三是實現上級機關對基層工作的全面的、即時的監督和管理。與此同時，要大力開展數據管理工作，確保數據質量，設立專門的數據管理員，并加強培訓，確保信息系統中數據的及時、完整和準確。

　　（三）明確專業職能。按照職責明確的原則將征收管理的各項工作劃分為管理職能、征收職能和檢查職能。具體職能劃分如下：

　　管理職能主要包括：宣傳培訓和咨詢輔導、稅務登記和認定管理、核定申報方式、納稅定額、催報催繳（指直接面向納稅人的催報催繳）和發票管理、防偽認證、交叉稽核、減免抵緩退稅審批、納稅評估、重點稅源管理、零散稅收管理等。

　　征收職能主要包括：受理申報、稅款征收、催報催繳（指不直接面向納稅人的催報催繳）、逾期申報受理與處理、逾期稅款收繳與處理和計劃、會計、統計、分析等。

　　檢查職能主要包括：選擇稽查對象，稽查實施，發票協查，追繳稅款、加收滯納金、行政處罰的審理決定及執行，稅收保全和強制執行等。

　　（四）精簡征管機構。按照新《征管法》第十一條“稅務機關負責征收、管理、稽查、行政復議的人員的職責應當明確，并相互分離、相互制約”的規定，實行稅收征管專業化管理。遵循依法設立、精簡效能、屬地管轄、劃清職責、因地制宜和積極穩妥的原則設立基層征管機構。

　　省以下征管機構應當按照地級國家稅務局和地方稅務局、縣級國家稅務局和地方稅務局、稅務所三級設置。地級和縣級征管機構按行政區劃設立，統稱為××市（區、縣）國家稅務局、地方稅務局，實行屬地管理，其中地級局和縣級局可以下設稽查局。在城區一律不再設立稅務分局和稅務所。

　　征收機構和管理機構為內設機構，對外不掛牌子；稽查局為外設機構，對外掛牌子。對內設的征收和管理機構的職責要分清，以適應稅收工作信息化、專業化的需要。

　　對于大型企業（含大型涉外企業）、跨國公司，可以上收到地級局或者省級局內設的征收機構和管理機構集中征收和管理。集中征收和管理的范圍，應當按照稅務機關的管理能力和納稅人的納稅規模確定。但是按照財政預算級次和納稅人性質設立的直屬分局必須撤消。隨著信息化的發展，可以將更多的納稅人上收到省、市征收機構和管理機構實施征收和管理。

　　在邊遠的農村、山區、牧區和海島適度保留按經濟區劃設立、跨行政區劃的綜合職能稅務所，取消中心稅務所的稱謂，并冠以所在地地名，以方便納稅人就近辦理涉稅事宜，同時有利于加強零散稅收的管理，但要最大限度地減少稅務所的數量。稅務所的最小規模要嚴格控制，發達地區一般不少于10人、邊遠地區一般不少于5人。

　　省級稅務局、地級稅務局和縣級稅務局所屬的稽查局、以及內設的征收機構和管理機構，一律不設人事、政工、監察和后勤等內設機構，此類職能由省級稅務局、地級稅務局或縣級稅務局集中行使。

　　（五）劃清專業職責。本著專業職能不交叉的原則，將以上各項專業職能分解到上述征管機構之中，各級征管機構的職責具體如下：

　　1.省級、地級、縣級國家稅務局和地方稅務局內設的管理機構。省級、地級、縣級國家稅務局、地方稅務局內設的管理機構承擔面向納稅人的全部管理與服務工作。

　　管理的重點是所轄納稅人的稅務登記、納稅核定、財務核算、宣傳輔導、表票供應、申報方式、繳款方式、申報稽核、納稅信譽和違法處理等項工作。條件暫不具備的，可以保留多種申報和繳款方式，納稅人申報方式和繳款方式以方便納稅人為原則，根據納稅人的實際情況確定。

　　2.省級、地級、縣級國家稅務局和地方稅務局內設的征收機構。省級、地級、縣級國家稅務局和地方稅務局按照全部征收數據集中處理的原則，設立內設的征收機構（處或科），或將征收職能并入已設立的計劃統計部門（處或科），大幅度提高集中征收程度。征收機構主要負責稅款征收的處理工作，要建立分級的重點稅源管理體系，重點監控納稅人生產經營信息和財務核算信息，并向管理機構提供稅源監控信息。面對納稅人的征收工作一律由征收機構負責。

　　通過集中征收使各項征收信息高度集中，并通過計算機網絡在系統內高度共享，加強制約，提高效率，降低成本。集中征收以后，要建立必要的工作機制，確保收入任務的完成和入庫級次的準確，嚴格執行責任追究制度，在銀行、金庫等部門的配合下，利用銀行網點和現代化手段，有效解決方便納稅人稅款繳庫的問題。

　　3.地級、縣級國家稅務局和地方稅務局外設的稽查機構。除省級稅務局稽查局外，地級局（包括直轄市的區局）的城區和縣級局只設立一個稽查局；對大城市（各省、自治區、直轄市按照地域、稅收、人口等標準確定，并報總局批準后實施）可以在稽查局下設二至三個稽查分局（稽查分局的級別、審批權限、辦法和報批程序等總局另行規定），作為稽查局的直屬機構；總局和省級稽查局以系統稽查業務管理為主，并具有組織、監督或直接查處大案要案等主要檢查職能；省以下稽查局負責主要檢查職能，并具有系統稽查業務管理職能；各級稅務機關要避免重復檢查。

　　省級、地級和縣級局內設的征收和管理機構所需人員可以基層征收編制配備。

　　（六）規范納稅服務。規范的納稅服務是指作為行政執法行為組成部分、促使納稅人依法自覺納稅的基礎性工作。規范的納稅服務應包括宣傳送達、咨詢輔導、稅務登記、表票供應、納稅人信用等級制度等項涉稅服務工作。為此，必須堅持文明辦稅“八公開”制度，進一步建立健全包括限時服務、首問責任、政務公開以及文明禮貌在內的服務規范和服務質量考核評價體系。各級稅務機關要利用稅務信息網絡系統，為廣大納稅人以及全社會提供更多、更好的信息服務和納稅服務，特別要加快為納稅人辦稅提供各種電子與網絡服務的進程。稅務機關要依法支持稅務代理事業的發展，充分發揮稅務代理的作用，稅務代理要由納稅人自愿委托；各級稅務機關應最大限度減少納稅人的納稅成本，樹立良好社會形象，建立新型征納關系。

　　完善辦稅服務廳的功能，內設的征收機構和管理機構均可以根據工作需要在辦稅服務廳設立服務窗口。專業機構的窗口工作人員，要服從統一管理，遵守辦稅服務廳統一考勤等規章制度。

　　（七）加強稅源監控。稅源監控是稅務機關掌握應征稅款的規模與分布的綜合性工作，是征管能力與質量的集中體現。稅源監控的重點是有效的稅源戶籍管理、財務核算管理、資金周轉管理和流轉額的控管。按照迅速提高征管質量和效率的基本要求，改進傳統的計劃編制、分配方式，提高預測的準確性，逐步建立起上下共同預測、以下級為主的計劃模式，重點考核計劃的預測準確率和征管質量。

　　（八）開展納稅評估。納稅評估是指利用信息化手段對納稅人申報資料的全面性和真實性進行的審核，進而對納稅人依法納稅的程度和信譽等級作出評價、提出處理意見的綜合型管理工作。此類工作由區縣及區縣以上稅務局承擔。開展納稅評估以后，要逐步建立納稅人信譽等級制度。納稅評估正處在探索階段，有待進一步建立健全有關的基本工作制度。

　　（九）推行多元化的申報繳款方式。在維持申報、繳款多元化格局下，要積極推行申報、繳款的網絡化、電子化，并充分利用點多面廣的銀行、郵政網點，實行納稅人到就近的商業銀行、信用社和郵政局（所）繳款的方式；盡早實現與各銀行部門就稅款繳納工作實現聯網運行，有條件地區可試行以電子方式解繳稅款。

　　（十）強化對行政執法行為的監管。按照新《征管法》第十條“各級稅務機關應當建立、健全內部制約和監督管理制度。上級稅務機關應當對下級稅務機關的執法活動進行監督”的規定和依法治稅的基本要求，上級稅務機關要通過金稅工程、CTAIS等征管軟件與執法監察軟件的整合應用，全面、及時地掌握所轄基層征管機構的工作質量，監控所有基層工作人員的執法行為，實現各項征管質量考核指標的自動化生成，基本杜絕行政執法中的隨意性。

　　（十一）加強信息交換。利用信息系統加強信息交換，在加速國稅局、地稅局信息共享的基礎上，有計劃、分步驟地實現與政府有關部門的信息聯網，重點應放在工商、銀行、金庫、財政、審計、統計、質檢和社保等部門。