第一章　總　則

　　第二章　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

　　第三章　監(jiān)督考核

　　第四章　附　則

　　中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行：

　　為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用合作社的業(yè)務(wù)監(jiān)管，增強(qiáng)農(nóng)村信用合作社自我約束、自我發(fā)展的能力，總行制定了《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中出現(xiàn)的新問題要及時(shí)研究解決，并逐級(jí)上報(bào)。

　　第一章　總　則

　　第一條　為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)村信用社）的業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高其資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我約束、自我發(fā)展的能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》，制定本辦法。

　　第二條　實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的目的是保持資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的優(yōu)化和結(jié)構(gòu)的合理，防范和降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。

　　第三條　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村信用社適用本辦法。

　　第二章　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

　　第四條　農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：

　　（一）資本充足率指標(biāo)

　　資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于8％。

　　（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)

　　逾期貸款比例不得超過8％；呆滯貸款比例不得超過5％；呆帳貸款比例不得超過2％。

　　（三）單戶貸款指標(biāo)

　　1.對(duì)最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30％。

　　2.對(duì)最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

　　（四）備付金比例指標(biāo)

　　備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得低于3％。

　　（五）拆借資金比例指標(biāo)

　　1.拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于4％；

　　2.拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于8％。

　　（六）存貸款比例指標(biāo)

　　各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于80％，年度中間比例由各省級(jí)分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定。

　　（七）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)

　　一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于120％。

　　（八）貸款利息收回率指標(biāo)

　　貸款實(shí)收利息占貸款利息收入的比例不低于90％。

　　（九）資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)

　　利潤(rùn)總額與全部資產(chǎn)的比例不低于0.5‰。

　　第五條　各項(xiàng)指標(biāo)均以會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)科目的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸類計(jì)算、填報(bào)。

　　第三章　監(jiān)督考核

　　第六條　對(duì)農(nóng)村信用社執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)情況以農(nóng)村信用社為單位進(jìn)行考核。

　　第七條　貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核；核心資本充足率、單戶貸款比例指標(biāo)、中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)每半年監(jiān)測(cè)一次。

　　第八條　農(nóng)村信用社要在報(bào)告期末向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行的分支機(jī)構(gòu)和縣（市）聯(lián)社報(bào)送月計(jì)表或業(yè)務(wù)狀況表及資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)報(bào)表，每半年報(bào)送指標(biāo)執(zhí)行情況分析及改進(jìn)工作意見的書面報(bào)告。

　　第九條　農(nóng)村信用社聯(lián)合社要根據(jù)本《辦法》的監(jiān)控指標(biāo)和本地農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，逐社制定年度指標(biāo)，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)和農(nóng)村信用社聯(lián)合社進(jìn)行考核。

　　第十條　中國(guó)人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)管轄范圍內(nèi)違反本辦法的農(nóng)村信用社依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　第十一條　鑒于部分農(nóng)村信用社短期內(nèi)難以達(dá)到《辦法》規(guī)定的全部指標(biāo)，各地可由農(nóng)村信用社聯(lián)合社根據(jù)本地農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀和《辦法》的要求，制定分年實(shí)施計(jì)劃，逐步達(dá)到《辦法》規(guī)定的全部指標(biāo)。其中，備付金比例、拆借資金比例、中長(zhǎng)期貸款比例要在一年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；單戶貸款比例、存貸款比例要在三年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；資本充足率、呆滯、呆帳貸款比例要在五年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例。

　　第四章　附　則

　　第十二條　本辦法由中國(guó)人民銀行解釋。

　　第十三條　本辦法自1998年1月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　附件1：資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算公式

　　資本凈額

　　1.資本充足率＝————————×100％

　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額

　　資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額－入股聯(lián)社資金

　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加之和。

　　2.貸款質(zhì)量比例

　　逾期貸款

　　（1）逾期貸款比例＝——————×100％

　　各項(xiàng)貸款余額

　　呆滯貸款

　　（2）呆滯貸款比例＝——————×100％

　　各項(xiàng)貸款余額

　　呆帳貸款

　　（3）呆帳貸款比例＝——————×100％

　　各項(xiàng)貸款余額

　　3.單戶貸款比例：

　　對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額

　　（1）對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例＝————————————－×100％

　　資本總額

　　對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額

　　（2）對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例＝————————————－×100％

　　資本總額

　　資本總額＝所有者權(quán)益貸方余額

　　備付金余額

　　4.備付金比例＝——————×100％

　　各項(xiàng)存款余額

　　備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。

　　5.拆借資金比例

　　拆入資金余額

　　（1）拆入資金比例＝——————×100％

　　各項(xiàng)存款余額

　　拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入。

　　拆出資金余額

　　（2）拆出資金比例＝——————×100％

　　各項(xiàng)存款余額

　　拆出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司。

　　各項(xiàng)貸款余額

　　6.存貸款比例＝——————×100％

　　各項(xiàng)存款余額

　　一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額

　　7.中長(zhǎng)期貸款比例＝————————————×100％

　　一年期以上存款余額

　　本期貸款利息收入－本期應(yīng)收利息增加額

　　8.貸款利息收回率＝——————————————————×100％

　　本期貸款利息收入

　　利潤(rùn)總額

　　9.資產(chǎn)利潤(rùn)率＝————————×100％

　　全部資產(chǎn)期末余額

　　附件2：農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)

　　一、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0％的資產(chǎn)：

　　現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項(xiàng)、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項(xiàng)、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長(zhǎng)期投資。

　　二、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10％的資產(chǎn)：

　　存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50％的資產(chǎn)：

　　拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款。

　　四、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100％的資產(chǎn)：

　　除抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款以外的其他各種貸款和貼現(xiàn)、應(yīng)收利息、短期投資。