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寧波
中國人民銀行工商信貸部關于國營 企業流動資金改由人民銀行統一管理有關問題的解答
現將各地區、各部門在貫徹國務院國發（１９８３）１００號文件和中國人民銀行、國家經濟委員會、財政部（８３）銀發字第２６６號文件中提出的一些問題做如下解答：
一、關于國撥流動資金交接的范圍問題。
１．國營企業交接的范圍？
預算內企業、預算外企業都是國營企業。其國撥流動資金都應進行交接。
２．財政只管預算內企業，預算外企業如何交接？
預算外企業可與企業主管部門辦理交接手續。為便于同財政部對口徑，在填報國營企業自有流動資金情況統計表時，可分別填報。
３．事業單位實行企業管理的，資金如何交接？
事業單位不屬于國撥流動資金統一管理的范圍，不存在交接問題。
４．事業單位辦的企業，資金如何交接？
事業單位所屬企業，其國撥流動資金按對國營企業的辦法辦理交接。
５．財政或主管部門用暫借的形式，把資金借給企業，長期參加生產周轉，現在想抽回去，這部分資金如何清理？
要看借出資金的性質而定，凡屬于財政預算支出的國撥流動資金或專項儲備資金，對企業采取了暫借形式的，都應視為國撥流動資金，在這次交接中進行清理登記，財政和主管部門不得抽回。如果借出的是暫時不用的其他專用基金或主管部門掌握使用的超計劃利潤，可不交接。企業對借入的資金分不清性質，待分清性質后再作處理。
二、鐵道、電辦、民航等，如何進行交接？
鐵道、郵電、電力、民航等部、局直屬生產企業、物資供銷企業，按銀發字第２６６號文件規定的統一辦法辦理交接。
鐵道、郵電、電力、民航等部、局的生產、營運業務，所占用的流動資金，按企業所在地銀行的要求，先由開戶銀行和企業將數字核對清楚，經開戶銀行簽注意見后，上報負責交接的企業主管單位和交接銀行。鐵道企業，以鐵路管理局作為交接單位；郵電部的郵電企業，以省、市、區的郵電管理局作為交接單位；電力企業，以省、市、區的電業局和大電網作為交接單位；民航，以管理局作為交接單位，均與所在地省、市、區分行辦理交接。
三、人民銀行、農業銀行、中國銀行的互相代理業務部分，如何進行交接？
人民銀行、農業銀行、中國銀行的互相代理業務，應由代理行負責辦理交接。由當地開戶銀行、財政、企業主管部門和企業辦理交由銀行統一管理的手續。交接后由代理行匯總（附原始交接表），送交有關的委托行。
四、如何劃分國家投資和地方、部門、企業自籌資金的界限？
應以資金來源渠道劃分。國家投資中包括利用外資的國家統借統還部分。地方財政及企業自籌資金，國內貸款，地方、部門、企業利用外資，均屬自籌資金。
五、關于國撥流動資金的調劑問題。
１．按國發（１９８３）１００號文件規定，工業生產企業，國撥流動資金占流動資金來源總額的比例低于２０％或高于８０％的要進行調劑，實際執行調不動怎么辦？
為了解決企業間國撥流動資金的不平衡狀況，在不變動多數企業的情況下，國發（１９８３）１００號文件規定了調劑的范圍。各部門、各地區可根據實際情況，逐年進行調劑，能調多少調多少。
２．銀行統一管理流動資金后，對國撥流動資金如何收取占用費？
對國營企業的國撥流動資金，實行有償占用，收取占用費，這是原則規定。具體實行還要待總行和財政部共同研究決定后，才能開始征收。
六、其他問題
１．國撥流動資金交接以后，銀行是否建帳？
國撥流動資金是國家所有、企業使用、銀行管理。我們所說的國撥流動資金的交接，實質上是管理權的交接，所以，總行對國撥流動資金不準備建帳。各省、市、自治區分行對國撥流動資金交接后，根據情況可建立卡片帳、登記簿等。
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