一、關于試運行和試點的范圍
　　第四批電子聯行的試點行為十五省、自治區的六十六個人民銀行二級分行，即：山西省的大同、陽泉、長治分行；內蒙古自治區的包頭、赤峰、呼倫貝爾盟、哲里木盟分行；遼寧省的鞍山市、撫順市、本溪市、錦州市、營口市、遼陽市分行；吉林省的吉林市、四平市、通化市、延邊朝鮮族自治州分行；黑龍江省的大慶市、佳木斯市、牡丹江市分行；江蘇省的無錫、徐州、蘇州、連云港、揚州、鎮江分行；浙江省的溫州市、嘉興市、湖州市、紹興市、金華市、衢州市、舟山市、臺州地區分行；安徽省的蕪湖、馬鞍山、安慶分行；福建省的蒲田市、三明市、泉州市分行；山東省的棗莊市、東營市、濟寧市、聊城地區、臨沂地區、荷澤地區、日照市分行；河南省的開封、新鄉分行；湖北省的黃石市、十堰市、襄樊市分行；湖南省的長沙分行；廣東省的韶關、珠海、汕頭、佛山、江門、茂名、肇慶、惠州、梅州、清遠、東莞、中山分行和西藏自治區的拉薩分行。
　　專業銀行系統內大額匯款通過人民銀行電子聯行轉匯的試點城市為七個省、自治區的十三個城市，即：山西省的太原市，內蒙古自治區的呼和浩特市，遼寧省的丹東市，黑龍江省的齊齊哈爾市，浙江省的杭州市，安徽省的合肥、蚌埠市，山東省的淄博市、濰坊市、威海市、德州市，河南省的鄭州市，廣東省的湛江市，以及長春市和哈爾濱市。

　二、關于試運行和試點的時間
　　第四批電子聯行試運行于１９９２年１０月２０日至２４日為第一期模擬試驗，１１月２４日至２８日為第二期模擬試驗，１２月１５日至１９日為第三期模擬試驗，１９９３年１月３日起正式處理業務。
　　專業銀行系統內大額匯款通過人民銀行電子聯行轉匯于１９９３年２月１１日起實行。

　三、關于業務范圍
　　第四批電子聯行試運行行所在城市的各專業銀行、交通銀行、中信實業銀行及地方性銀行發有全國聯行行號并參加同城票據交換的銀行機構，相互之間異地跨系統貸記業務（即代收業務，包括信匯、電匯和委托收款、托收承付結算的郵劃、電劃，下同。），以及第四批電子聯行試運行的人民銀行之間的異地貸記業務，均通過電子聯行辦理。借記業務（即代付業務，下同。），暫不納入。
　　為保證前三批七十二個行電子聯行業務的正常進行，第四批試點行暫以一個獨立的聯行網進行試運行，與前期七十二個行不發生電子聯行往來業務關系。
　　大額轉匯試點城市的專業銀行系統內１０萬元（含）以上大額往帳貸記業務，必須通過當地人民銀行辦理電子聯行轉匯。其收報的人民銀行應予受理，并辦理來帳解付。

　四、關于執行的制度和應用軟件
　　各有關人民銀行試點分行應執行隨文附發的《中國人民銀行全國電子聯行往來制度（試行修訂本）》（以下簡稱《制度（修訂本）》），采用新版電子聯行應用軟件。

　五、關于第四批電子聯行試運行的模擬試驗
　?。ㄒ唬└髟圏c行應按照《制度（修訂本）》的規定設置模擬帳務體系和采用借貸記帳法進行模擬帳務處理。模擬試驗期間編制使用的所有模擬業務均應為貸記業務，不使用借記業務。　　
　　（二）第一期模擬試驗由第一試點人民銀行編制六十五筆模擬業務循環使用，每日每個試點行向其它六十五個行各發送１筆業務；第二期模擬試驗仍由各試點人民銀行編制１９５筆模擬業務循環使用，每日每個試點行向其它六十五個行各發送３筆業務；第三期模擬試驗由試點人民銀行選定部分參加電子聯行轉匯的專業銀行機構編制１３０筆模擬業務循環使用，每日每行向其它六十五個行各發送２筆業務，嚴格按《制度（修改本）》規定的業務處理全過程進行。
　　每期模擬試驗結束后，總中心應向各試點行及時傳送對帳表，核對電子清算資金往來科目余額。
　　（三）模擬試驗使用現行的真實電子聯行密押。發報行每日對每個收報行只編一筆往帳業務密押，其余業務的密押用“１１１１”表示。收報行對來帳業務要有押必核。關于電子聯行密押的規定，另行通知。
　?。ㄋ模┰谀M試驗中要堅持“有疑必查，有查必復，復必詳盡，切實處理”的原則，查詢、查復一律使用專用信息包，并按《制度（修訂本）》規定的查詢、查復和差錯處理手續進行處理。
　　（五）為便于總行掌握試運行情況，第一期模擬試驗后，總行將于１９９２年１０月２９日至３１日組織召開有關人員參加的小結座談會；第二期模擬試驗后，有關省、自治區分行應對轄內各試點行的本期模擬試驗和應用軟件等情況及存在的問題進行總結，并于１２月３日前傳真報總行會計司和資金清算總中心（傳真電話號碼：會計司６０１２７８０，資金清算總中心６７５９６１６）；第三期模擬試驗后，各省、自治區分行應將遺留問題及時向總行上述兩個部門反映。

　六、關于資金清算問題
　　各專業銀行、交通銀行、中信實業銀行及地方性銀行通過人民銀行辦理跨系統內業務轉匯時，要按照匯劃款項與資金清算同步的原則，事前全額清算資金，一般不宜軋入同城票據交換差額內。人民銀行向匯入行解付款項時，可通過同城票據交換辦理清算。
　　各行必須在人民銀行存款帳戶中留足備付金，如發生資金不足，應主動調撥資金或向他們拆借，或事先向人民銀行申請日拆性貸款。人民銀行發放的日拆性貸款，包括在總行下達的人民銀行貸款限額之內。

　七、關于使用的會計科目和電子聯行行號
　　１９９３年１月３日，第四批試點行正式啟用“０２６７”電子聯行往帳”、“０２６８電子聯行來帳”、“０６２９電子清算資金往來”往目，順序排列在人民銀行會計科目第三類中的“０２６５分行轄內往來”科目后面，歸并在全國銀行統一會計科目第九類中的“０２６１人民銀行聯行往來”科目中?！埃埃玻叮冯娮勇撔型鶐ぁ?、“０２６９電子清算資金往來”兩科目納入“中國人民銀行上存（或借用）資金計息表”計算聯行利息。
　　模擬試驗開始后，即啟用六十六個人民銀行試點行的“全國電子聯行資金清算中心代碼”，作為人民銀行電子聯行收、發報行行號。各參加轉匯的匯出、匯入行行號，暫沿用各現行全國聯行行號。電子聯行行名行號簿總行將匯編成冊，由各有關行購買使用。

　八、關于會計憑證的訂購和保管
　　電子聯行試運行所使用的“電子聯行轉匯貸方清單”、“電子聯行往帳貸方清單”、“電子聯行來帳貸方清單”、及“電劃貸方補充報單”等會計憑證，由各有關省、自治區分行向總行指定的印刷廠訂購，分發使用?！半妱澷J方補充報單”系空白重要憑證，各試點行帳務部門必須按照空白重要憑證的管理規定嚴格管理，以每份（一式三聯）一元為記帳單位，納入“空白重要憑證”表外科目核算。

　九、關于轉匯業務的收費
　　各試點行應根據現行結算辦法的有關規定，對各家銀行通過電子聯行轉匯的業務收取全部郵電費和手續費的５０％，按月計算，定期向各行收取。

　十、其他事宜
　?。ㄒ唬└饔嘘P省、自治區分行應及早組織轄內各試點行和專業銀行有關人員進行業務培訓，并按照總行統一安排組織技術培訓，盡快熟悉和掌握《制度（修訂本）》和試運行的各項要求和技術操作。在試運行開始后，注意了解和掌握情況并派人到場指導。
　?。ǘ┰诖箢~轉匯試點城市，對于一些銀行不按規定將大額匯款提交人民銀行或有意化整為零的，當地人民銀行會計部門有權進行檢查。一經查出，要立即糾正，并視其情節和性質對其處以１０００至５０００元罰款。
　　第四批電子聯行試運行的主要目的之一是對新版應用軟件進行考驗，及時發現問題予以解決，以保證明年初人民銀行會計記帳方法改革后，全國電子聯行能夠正常運行，因此這次試運行關系十分重大。試辦各銀行系統內大額轉匯業務是對我國聯行清算制度進行根本改革的第一次嘗試，具有深遠的意義。有關各行要對這兩項工作給予充分的重視，加強領導，創造條件。人民銀行各級行要認真做好與各銀行的協調和組織工作，各有關行要積極配合，密切協作，共同努力，保證轉匯業務的及時、準確和安全，使試點工作取得成功。

　附：　　　　　　　　　　中國人民銀行
　　　　　　　　　　 電子聯行往來制度（試行修訂本）

　　　　　　　　　　　　　　第一章　總則

　第一條　為適應我國計劃商品經濟的發展，運用現代化的電子計算機網絡和衛星通信技術，處理全國聯行往來業務，以加速社會資金周轉，現根據《中國人民銀行會計制度》的基本規定和電子計算機網絡以及衛星通信系統的特點，結合聯行資金清算的需要，特制定本制度。

　第二條　全國電子聯行往來（以下簡稱電子聯行）是指發有電子聯行行號的行與行之間通過電子計算機網絡系統進行異地資金劃撥的帳務往來。

　第三條　電子聯行的基本做法
　　根據加強資金管理、加速資金周轉、嚴密聯行監督、簡化業務手續的原則，電子聯行采用星形結構、縱向往來、隨發隨收、當時核時、每日結平、存欠反映的基本作法。
　　一、電子聯行系統在總行設立資金清算總中心，在各?。ㄗ灾螀^、直轄市、計劃單列城市）一級分行和地（市）分行設立資金清算分中心。各分中心受理的聯行匯劃業務，直接發送總中心，各分中心之間不發生直接的橫向關系，由總中心負責各分中心之間匯劃業務的轉收轉發；總中心和各分中心之間的信息交換，必須經過當時確認之后才作為有效信息；每日營業終了，總中心和各分中心核對無誤后，結平當日電子聯行帳務，以上存或借用反映資金存欠關系。
　　二、辦理電子聯行往帳的行稱電子發報行（以下簡稱發報行）；辦理電子聯行來帳的行稱電子收報行（以下簡稱收報行）；清算總中心稱電子聯行轉發行（以下簡稱轉發行）。
　　三、各金融機構受理異地匯劃業務，發出匯劃業務的行稱匯出行，收到匯劃業務的行稱匯入行；匯出、匯入資金由人民銀行當即清算，匯劃款項與清算資金同步進行。
　　四、電子聯行的帳務處理以電子計算機網絡系統傳遞的資金收付信息為依據，但必須經過計算機確認和會計部門審核，切實防止差錯和可能產生的弊端。

　　　　　　　　　　 第二章　會計科目及會計憑證　

　　　　　　　　　　　　　第一節　會計科目

　第四條　為了正確進行電子聯行核算，設置以下電子聯行科目：
　　一、電子聯行往帳
　　發報行通過轉發行向收報行進行資金匯劃業務時用本科目核算，余額雙方反映，不得軋抵，在正常情況下與轉發行核對后，當日結平。
　　二、電子聯行來帳
　　收報行收到轉發行轉來發報行的資金匯劃業務時用本科目核算。余額雙方反映，不得軋抵，與轉發行核對后，當日結平。
　　三、電子清算資金往來
　　各清算分中心和總中心之間的電子聯行資金存欠用本科目核算。每日電子聯行往帳、來帳科目余額分別對清后全額轉入本科目。余額軋差反映。本科目不按年度分設。在人民銀行會計報表全國匯總后，本科目借、貸方余額應相等。

　　　　　　　　　　　　　第二節　會計憑證

　第五條　電子聯行使用的憑證有以下四種：
　　一、電子聯行轉匯貸方（借方）清單一式三聯（見附式一、二）。
　　第一聯　發報依據。發報行錄入員憑以錄入后交事后核查員核查留存。
　　第二聯　發報行會計部門記帳后，與其他相關憑證一起作有關金融機構的存款科目傳票附件。
　　第三聯　回單·由發報行加蓋轉訖章后作為回單退匯出行。
　　二、電子聯行往帳貸方（借方）清單一式兩聯（見附式三、四）。
　　第一聯　與相關憑證及轉匯清單一起作有關金融機構的存款科目傳票附件。
　　第二聯　代電子聯行往帳卡片帳。
　　三、電子聯行來帳貸方（借方）清單一式三聯（見附式五、六）。
　　第一聯　收報行代電子聯行來帳卡片帳。
　　第二聯　收報行作有關金融機構的存款科目傳票附件。
　　第三聯　交匯入行憑以填制轉帳傳票后作人民銀行往來科目傳票的附件。
　　四、電劃貸方（借方）補充報單一式三聯（修改格式見附式七、八）。
　　第一聯　收報行轉帳后，作電子聯行來帳卡片帳。
　　第二聯　交匯入行代轉帳傳票。
　　第三聯　匯入行交開戶單位作為收（付）款通知。
　　

　　　　　　　　　　　　　第三章　帳務處理

　　　　　　　　　　　 第一節　匯出行帳務處理

　第六條　匯出行根據開戶單位提交應轉匯的匯劃憑證，按規定審核無誤，并確認開戶單位存款帳戶足夠支付時，分別借記、貸記業務，每十筆一份，按要求逐筆填制轉匯清單各一式三聯，并匯總填制兩聯劃款憑證（貸方或借方），以一聯劃款憑證作轉帳貸方傳票，一聯原始匯劃憑證作轉帳借方傳票進行帳務處理。
　　對于貸記業務，其會計分錄是：
　?。ń瑁痢量颇?br/>　?。ㄙJ）人民銀行往來
　　如系借記業務，其會計分錄相反。
　　轉帳后，將一聯劃款憑證連同三聯轉匯清單和相關原始匯劃憑證一并提交開戶的發報行。
　

　　　　　　　　　　　 第二節　發報行帳務處理

　第七條　電子聯行往帳業務發生時，按下列規定處理：
　　一、發報行收到匯出行提交的劃款憑證，三聯轉匯清單及原始匯劃憑證，經審核無誤并確認匯出行帳戶中存款足夠支付時，在第三聯轉匯清單上加蓋轉訖章退匯出行。將劃款憑證代轉帳傳票（轉匯清單第二聯及原始匯劃憑證作附件）進行帳務處理。
　　對于往帳貸記業務，其會計分錄是：
　?。ń瑁痢零y行存款
　　　　（貸）電子聯行往帳
　　如系借記業務，其會計分錄相反。
　　二、在轉匯清單第一、二聯上逐筆加填收報行行號和加編密押。第二聯作有關傳票附件留存。將第一聯用簽收簿提交錄入員簽收后憑以逐筆輸入電子聯行計算機系統。輸入后按每同樣十筆打印出一份電子聯行往帳貸方（或借方）清單一式兩聯交帳務部門，分別作傳票附件和卡片帳。憑以發報后的轉匯清單第一聯交核查員用于事后監督，核查后由核查員妥善裝訂保管。
　　三、匯出行在發報行的存款帳戶不足支付時，發報行對能夠支付的金額，按有關規定辦理，對不足支付的分別按以下不同情況處理。
　?。ㄒ唬┤壳鍐尉荒苻D匯的。轉匯清單、貸方憑證、原始憑證由發報行專夾保管。一日之內（指發報行處理此筆業務的次日營業終了前。以下同）待匯出行籌足資金后，處理手續與一、二同。
　?。ǘ┎糠智鍐慰赊D匯，部分清單不能轉匯的。根據可轉匯清單，填制二聯特種轉帳借方傳票，一聯記匯出行存款帳戶（原貸方憑證、轉匯清單第二聯及原始匯劃憑證作附件）；另一聯特種轉帳借方傳票與已轉匯清單第三聯均加蓋轉訖章交匯出行，第一聯轉匯清單送錄人員簽收。對不能轉匯的清單及所附原始匯劃憑證專夾保管。一日之內匯出行籌足款項后，再填兩聯轉帳借方傳票按上述手續進行帳務處理。
　?。ㄈ┮环萸鍐沃胁糠挚铐椏赊D匯。部分款項不能轉匯的，按不能轉匯的清單保管和處理。
　　上述三種情況，匯出行一日之內均不能籌足款項，發報行將轉匯清單及原始匯劃憑證一并退交匯出行（全部退回的，還應退還劃款憑證）。對于匯出行的借方憑證仍按有關規定處理。
　　四、錄入計算機的往帳信息，經審核無誤后，通過通信網絡發往轉發行，并根據轉發行發回的收電回執，由電子計算機累計已發妥往帳貸、借記業務筆數、金額。
　　五、每日營業終了，發報行發出往帳結束包與轉發行對清當日往帳筆數及金額累計數，收到對帳正確回執后，即打印電子聯行往帳日結表（見附式九），核對無誤后，根據表中轉帳數填制轉帳傳票，辦理轉帳。將電子聯行往帳科目余額轉入電子清算資金往來科目。
　　對于往帳貸記業務，其會計分錄是：
　　　　（借）電子聯行往帳
　　　　　　　（貸）電子清算資金往來
　　如系借記業務，其會計分錄相反。
　　六、如當日系統對帳不正常，則應使用電話主動向轉發行對帳，如仍不可能，則在日結表中手工填入未對帳數。待次日使用電話與轉發行及時對清后，在原日結表備注中注明對清日期。

　第八條　匯出行提交的原始匯劃憑證與轉匯清單中審核出的差錯應及時查明糾正。如果當日未能查清，則轉列暫收（或暫付）款項科目待發往帳戶，待查清后再做處理。
　　當日因設備故障，線路不通或超時等原因錄入后未能發妥的電子聯行往帳，暫保留在電子聯行往帳科目內，作為該科目當日余額，待次日向轉發行發妥對清后，再按第七條四的規定處理。
　　

　　　　　　　　　　　 第三節　轉發行帳務處理

　第九條　轉發行辦理電子聯行轉發業務時，按下列規定處理：
　　一、轉發行收到發報行送來的往帳信息，經確認無誤后，向發報行發送收電回執，然后再按收報行行號清分，分批將其連同貸、借記業務筆數、金額的合計數轉發收報行，并驗證收報行的收電回執。
　　二、每日業務終了，通過來（往）帳結束包轉發行與收、發報行對清帳務，軋平之后即打印電子聯行往來平衡表（見附式十）。電子聯行的上存、借用資金余額合計數每日應當相等。
　　三、轉發行收到發報行電子聯行往帳信息，當日因故無法將該信息轉達收報行時，轉發行通過待轉發戶過渡，但該戶余額年終決算日必須查清結平。

　第十條　核對電子清算資金往來科目余額
　　一、電子清算資金往來各帳戶的余額每月由轉發行與各收，發報行使用傳真或郵寄對帳表（見附式十三）的方式進行核對，發現不符應立即查明更正。
　　二、每季聯行結息日，轉發行應將各行當季電子聯行計息積數及利息數送交總行會計司營業處，由營業處核對無誤后辦理利息收付。
　　

　　　　　　　　　　　 第四節　收報行帳務處理

　第十一條　發生電子聯行來帳業務時，按下列規定處理：
　　一、收報行收到來帳信息，經審核無誤后，向轉發行發送收電回執。并按匯入行打印電子聯行來帳清單一式三聯或逐筆打印來帳補充報單及匯總單（見附式十二）各一式三聯。
　　二、打印后，經逐筆核押無誤，即按總數填制兩聯貸方（借方）憑證進行帳務處理。
　　對于貸記業務，其會計分錄是：
　　（借）電子聯行來帳
　　　?。ㄙJ）××銀行存款
　　如系借記業務，其會計分錄相反。
　　轉帳后，將來帳清單第一、二兩聯分別作有關科目傳票的附件和卡片帳，在第三聯上加蓋轉訖章及有關人員名章后連同一聯劃款憑證交匯入行。如果打印來帳補充報單及匯總單，則將匯總單第一聯作有關金融機構的存款科目傳票附件，補充報