水利部，科技部，財(cái)政部，國(guó)務(wù)院法制辦，中科院，國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)：

　　根據(jù)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》和財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)工作安排，現(xiàn)將2001年實(shí)施財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施的時(shí)間。本《通知》發(fā)布之日起，實(shí)施一級(jí)預(yù)算單位本級(jí)支出的財(cái)政直接支付；2001年9月起，實(shí)施一級(jí)預(yù)算單位以下各級(jí)預(yù)算單位的財(cái)政直接支付和所有納入改革試點(diǎn)范圍的預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付。實(shí)行財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付的具體撥款范圍，按照財(cái)庫(kù)〔2001〕41號(hào)、財(cái)庫(kù)〔2001〕42號(hào)、財(cái)庫(kù)〔2001〕43號(hào)、財(cái)庫(kù)〔2001〕44號(hào)、財(cái)庫(kù)〔2001〕45號(hào)、財(cái)庫(kù)〔2001〕46號(hào)文件的規(guī)定執(zhí)行。

　　二、預(yù)算單位新、舊賬戶的銜接。各試點(diǎn)單位要按照財(cái)庫(kù)〔2000〕18號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定辦理銀行開戶和印鑒預(yù)留手續(xù)。試點(diǎn)單位在改革實(shí)施之前已撥付的財(cái)政資金，繼續(xù)在原開設(shè)的銀行賬戶中使用和核算；原開設(shè)銀行賬戶中相關(guān)用途的財(cái)政資金使用完畢后，啟用新開設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶和小額現(xiàn)金賬戶，并按規(guī)定從中支用有關(guān)款項(xiàng)。

　　三、預(yù)算單位實(shí)施改革試點(diǎn)的會(huì)計(jì)賬務(wù)銜接。各試點(diǎn)單位要認(rèn)真做好改革試點(diǎn)實(shí)施前后的會(huì)計(jì)賬務(wù)銜接工作。一級(jí)預(yù)算單位要與財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）核對(duì)改革試點(diǎn)實(shí)施前的預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃和領(lǐng)撥款；上下級(jí)預(yù)算單位之間應(yīng)做好會(huì)計(jì)賬務(wù)核對(duì)工作，撥入、撥出款項(xiàng)應(yīng)核對(duì)一致，并結(jié)出改革試點(diǎn)實(shí)施前各項(xiàng)累計(jì)收支數(shù)，編制資產(chǎn)負(fù)債表（建設(shè)單位為資金平衡表）。

　　四、財(cái)政授權(quán)支付中“財(cái)政授權(quán)支付憑證”的使用。為了確保財(cái)政資金支付的安全、高效，保證支付信息及時(shí)反饋，預(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付中使用轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行支付結(jié)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向代理銀行發(fā)出“授權(quán)支付憑證”，代理銀行憑預(yù)算單位“授權(quán)支付憑證”辦理有關(guān)支票兌付業(yè)務(wù)；預(yù)算單位從代理銀行支取現(xiàn)金時(shí)，要同時(shí)向代理銀行發(fā)出“授權(quán)支付憑證”，代理銀行據(jù)此辦理預(yù)算單位提現(xiàn)手續(xù)。

　　五、財(cái)政授權(quán)支付中發(fā)生的退票、退回資金等情況的處理。預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付中，因憑證要素填寫錯(cuò)誤等原因發(fā)生的退票、退回資金等情況，代理銀行收到退回的相關(guān)款項(xiàng)后應(yīng)當(dāng)按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位“零余額賬戶”或“小額現(xiàn)金賬戶”額度，并相應(yīng)沖抵向中國(guó)人民銀行清算資金的數(shù)額。

　　六、預(yù)算單位工資直接支付在異地發(fā)放時(shí)代扣款項(xiàng)的處理。一級(jí)預(yù)算單位所屬的二級(jí)和二級(jí)以下預(yù)算單位所在地不在北京的，其工資直接支付時(shí)，相關(guān)代扣款項(xiàng)由二級(jí)或二級(jí)以下預(yù)算單位所在地代理銀行代扣。

　　七、預(yù)算單位用自有資金墊付建設(shè)項(xiàng)目用款的處理。預(yù)算單位應(yīng)由財(cái)政資金支付的工程用款，因工程建設(shè)需要，在財(cái)政資金未到位之前以自有資金墊付的，其財(cái)政資金到位時(shí)，經(jīng)預(yù)算單位說(shuō)明情況，并經(jīng)專員辦審核后，可由財(cái)政直接支付到預(yù)算單位相關(guān)賬戶。

　　八、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡(jiǎn)稱專員辦）對(duì)財(cái)政直接支付申請(qǐng)的審核。專員辦審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)，實(shí)行屬地管理的原則。對(duì)于跨省份管理的二級(jí)預(yù)算單位，其所屬三級(jí)預(yù)算單位的財(cái)政直接支付申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目所在省份專員辦審核簽署意見后，由二級(jí)預(yù)算單位匯總報(bào)一級(jí)預(yù)算單位，二級(jí)預(yù)算單位所在省份專員辦不再審核簽署意見。

　　九、部門（單位）編碼的填寫。部門（單位）編碼一律填寫本部門（單位）的國(guó)標(biāo)碼，如果本部門（單位）尚無(wú)國(guó)標(biāo)碼，請(qǐng)立即向國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局申請(qǐng)；情況特殊而暫時(shí)無(wú)法申請(qǐng)的部門（單位），請(qǐng)直接向財(cái)政部（國(guó)庫(kù)支付局）申請(qǐng)模擬國(guó)標(biāo)碼臨時(shí)使用，在正式國(guó)標(biāo)碼申請(qǐng)使用后即予替換。