中國(guó)人民保險(xiǎn)公司、中國(guó)人壽保險(xiǎn)公司、中國(guó)再保險(xiǎn)公司、中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司、新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司，其他有關(guān)保險(xiǎn)公司，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），上海、青島、深圳、廈門(mén)國(guó)資辦：

　　為做好2000年度保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)報(bào)表的填報(bào)工作，及時(shí)掌握全國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等基礎(chǔ)情況，為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)決策服務(wù)，我們?cè)?999年度保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上，對(duì)有關(guān)的報(bào)表內(nèi)容做了進(jìn)一步規(guī)范，設(shè)計(jì)制定了《2000年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表〔保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)〕》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織落實(shí)并按時(shí)上報(bào)，現(xiàn)將與報(bào)表編報(bào)工作有關(guān)的事項(xiàng)通知如下：

　　一、本套報(bào)表適用于各類(lèi)國(guó)有獨(dú)資、控股的保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司，以及中外合資保險(xiǎn)公司和經(jīng)國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)在境內(nèi)設(shè)立的外商獨(dú)資保險(xiǎn)公司等。

　　二、本套報(bào)表填報(bào)基本單位為具有法人資格、獨(dú)立核算的保險(xiǎn)公司，其中：實(shí)行一級(jí)法人體制的保險(xiǎn)公司按公司所轄匯總數(shù)據(jù)填報(bào)本套報(bào)表，并以省級(jí)（或二級(jí)）分公司為單位分戶(hù)錄入“省級(jí)（或二級(jí)）分公司主要指標(biāo)表”及報(bào)表封面信息。

　　三、對(duì)于填報(bào)2000年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的保險(xiǎn)公司所附屬的從事非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并具備獨(dú)立法人資格的企業(yè)（單位），應(yīng)分別編制、匯總和上報(bào)企業(yè)類(lèi)、建設(shè)單位決算類(lèi)等報(bào)表。

　　四、編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的集團(tuán)型保險(xiǎn)公司，還應(yīng)按母公司的報(bào)表類(lèi)型編制、上報(bào)保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　五、有境外機(jī)構(gòu)或分公司的保險(xiǎn)企業(yè)，應(yīng)將境外機(jī)構(gòu)或分公司的數(shù)據(jù)并入總公司會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)，并以境外機(jī)構(gòu)或分公司為單位分戶(hù)錄入“省級(jí)（或二級(jí)）分公司主要指標(biāo)表”和報(bào)表封面信息。

　　六、各保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)在全面做好年終決算工作的基礎(chǔ)上，按照《2000年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表〔保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)〕》格式和編制說(shuō)明的具體要求，認(rèn)真做好報(bào)表錄入、審核、匯總等工作，保證報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整、合法。

　　七、各保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系認(rèn)真組織做好《2000年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表〔保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)〕》的上報(bào)工作。財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬財(cái)政部的各保險(xiǎn)公司應(yīng)于2001年4月20日前，將匯總報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位）、全部數(shù)據(jù)軟盤(pán)或光盤(pán)（含分戶(hù)及匯總數(shù)據(jù)）一式三份上報(bào)財(cái)政部（分別報(bào)統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司一份、金融司兩份）。財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)的中國(guó)太平洋保險(xiǎn)有限公司、中國(guó)平安保險(xiǎn)有限公司、華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司、泰康人壽保險(xiǎn)有限公司、新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司、平安保險(xiǎn)公司、大眾保險(xiǎn)公司、華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司、永安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司等，應(yīng)將本保險(xiǎn)公司年度匯總報(bào)表、數(shù)據(jù)軟盤(pán)（或光盤(pán)）在審核、整理無(wú)誤的基礎(chǔ)上，上報(bào)同級(jí)地方財(cái)政部門(mén)。各地區(qū)應(yīng)于2001年4月20日前將所轄保險(xiǎn)公司年度匯總報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位）全部數(shù)據(jù)軟盤(pán)或光盤(pán)（含匯總及分戶(hù)數(shù)據(jù)）在審核、匯總、整理后上報(bào)財(cái)政部（分別報(bào)統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司一份、金融司兩份）。分報(bào)的內(nèi)容具體包括：保險(xiǎn)公司匯總會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)一式三份，匯總數(shù)據(jù)軟盤(pán)和分戶(hù)有關(guān)數(shù)據(jù)軟盤(pán)（或光盤(pán)）一式三份；保險(xiǎn)公司境外單位匯總會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)一式三份。

　　八、各保險(xiǎn)公司、各地區(qū)上報(bào)財(cái)政部的匯總報(bào)表須以“萬(wàn)元”為金額單位（由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成），基層分戶(hù)錄入以“元”（保留兩位小數(shù)）為金額單位。

　　九、《2000年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表〔保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)〕》的數(shù)據(jù)處理軟件將另行下發(fā)。

　　各保險(xiǎn)公司在報(bào)表編制和上報(bào)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司聯(lián)系。

　　附件二：

2000年度匯總會(huì)計(jì)報(bào)表〔保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)〕編制說(shuō)明

　　一、報(bào)表范圍

　　本套報(bào)表適用于所有經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)頒發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的在中華人民共和國(guó)境內(nèi)登記成立的國(guó)家獨(dú)資保險(xiǎn)公司、股份制保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司以及外商獨(dú)資保險(xiǎn)公司（分支機(jī)構(gòu)）等。

　　二、報(bào)表封面

　　（一）封面左邊

　　1．企業(yè)名稱(chēng)：指公司在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)的全稱(chēng)。

　　2．法定代表人：指在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)的公司法人代表。

　　3．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：指公司主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人。

　　4．填表人：指公司具體負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的人員。

　　公司的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和填表人須親筆簽名并蓋章。

　　5．通訊地址：指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地的詳細(xì)通訊地址。

　　6．郵政編碼：按郵電部門(mén)頒布的有關(guān)郵政編碼標(biāo)準(zhǔn)填列。

　　7．電話號(hào)碼：填列公司會(huì)計(jì)報(bào)表編制部門(mén)的電話號(hào)碼。

　　8．報(bào)送日期：指公司報(bào)出報(bào)表的實(shí)際日期。

　　9．負(fù)責(zé)審計(jì)事務(wù)所：指主要負(fù)責(zé)公司報(bào)表審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

　　10．簽字會(huì)計(jì)師：指在公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告上簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

　　（二）封面右邊

　　1．企業(yè)（單位）統(tǒng)一代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體代碼證書(shū)規(guī)定的9位代碼填列。如因客觀原因暫未辦理的，可向各級(jí)財(cái)政（國(guó)有資產(chǎn)管理）部門(mén)申請(qǐng)臨時(shí)代碼，財(cái)政（國(guó)有資產(chǎn)管理）部門(mén)根據(jù)《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則》（國(guó)資統(tǒng)發(fā)〔1995〕116號(hào)）編制臨時(shí)代碼發(fā)給各有關(guān)公司填報(bào)。公司在領(lǐng)取各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時(shí)代碼即停止使用。

　　（1）本企業(yè)代碼：反映公司在各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的代碼證書(shū)規(guī)定的9位代碼。

　　（2）上一級(jí)企業(yè)代碼：反映公司的財(cái)務(wù)或產(chǎn)權(quán)所直接隸屬的企業(yè)（單位）代碼。非集團(tuán)型企業(yè)該代碼不填。

　　（3）集團(tuán)型企業(yè)總部代碼：由企業(yè)集團(tuán)的母公司或各級(jí)子公司填列。如公司為母公司，則本企業(yè)代碼應(yīng)與上一級(jí)企業(yè)代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼一致。非集團(tuán)型企業(yè)該代碼不填。

　　2．隸屬關(guān)系：反映公司的財(cái)力或產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系。具體填報(bào)方法如下：

　　（1）中央企業(yè)：前6位空格均填零；后3位空格按《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱(chēng)代碼》（GB4657—95）對(duì)應(yīng)填列。

　　（2）地方企業(yè)：前6位空格根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB／T2260—1999）編制。具體編制方法：省級(jí)所屬的公司以行政區(qū)劃代碼的前2位數(shù)后加4個(gè)零表示；地方級(jí)所屬公司以行政區(qū)劃代碼的前4位數(shù)字后加2個(gè)零表示；縣級(jí)所屬公司以行政區(qū)劃代碼的本身6位數(shù)表示。后3位空格比照《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱(chēng)代碼》（GB4657—95）填列。

　　3．所在地區(qū)：根據(jù)公司實(shí)際所在的縣或區(qū)，按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB／T2260—1999）填列。

　　4．組織形式：指各保險(xiǎn)公司資本性質(zhì)及結(jié)構(gòu)情況。分別按國(guó)有獨(dú)資、股份制公司、中外合資、外商獨(dú)資類(lèi)型選擇填列。

　　5．經(jīng)營(yíng)類(lèi)型：指各保險(xiǎn)公司根據(jù)金融監(jiān)督管理部門(mén)核定的具體經(jīng)營(yíng)類(lèi)別。

　　（1）人壽保險(xiǎn)公司：指主要從事人壽保險(xiǎn)、人身意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司。

　　（2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司：指主要從事財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司。

　　（3）再保險(xiǎn)公司：指專(zhuān)門(mén)從事分出、分入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。

　　（4）其他保險(xiǎn)公司：指在《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》頒布前成立的、目前仍兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司等。

　　（5）擔(dān)保公司：指主要從事各種擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融公司。

　　6．新報(bào)因素：反映公司以前未納入報(bào)表填報(bào)范圍，首次開(kāi)始填報(bào)本報(bào)表的原因。其中：“上年未報(bào)”指公司上年已經(jīng)存在，但由于客觀原因應(yīng)填報(bào)而未報(bào)或漏報(bào)本表的情況。

　　對(duì)于連續(xù)填報(bào)保險(xiǎn)企業(yè)類(lèi)匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的公司，新報(bào)因素選0.

　　7．成立年份：指公司經(jīng)國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)成立并經(jīng)國(guó)家工商行政管理部門(mén)批準(zhǔn)辦理工商登記注冊(cè)的年份。

　　8．報(bào)表類(lèi)型碼：指企業(yè)錄入的報(bào)表在計(jì)算機(jī)處理時(shí)所確定的屬性碼。

　　9．備用碼：本碼可由各地區(qū)、部門(mén)及各保險(xiǎn)公司根據(jù)實(shí)際需要自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。

　　三、資產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)年保01表）

　　（一）本表主要內(nèi)容

　　本表反映保險(xiǎn)公司年初、年末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況。

　　（二）編制方法

　　本表根據(jù)保險(xiǎn)公司2000年末會(huì)計(jì)決算中資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益類(lèi)等會(huì)計(jì)科目年初和年末余額整理填列。表中具體科目可根據(jù)《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》并結(jié)合本說(shuō)明填列。

　　（三）表內(nèi)主要指標(biāo)解釋

　　1．短期投資：反映公司購(gòu)入的能夠隨時(shí)變現(xiàn)，并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年的各種債券，根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。其中持有期限在一年以?xún)?nèi)的“國(guó)庫(kù)券”應(yīng)單獨(dú)列示。

　　2．應(yīng)收款項(xiàng)小計(jì)：根據(jù)“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收保費(fèi)”、“應(yīng)收分保賬款”三項(xiàng)合計(jì)填列。

　　3．長(zhǎng)期投資：反映公司以股權(quán)或債權(quán)等形式對(duì)外投出的期限在一年以上的各類(lèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資合計(jì)，其中長(zhǎng)期股權(quán)投資主要反映經(jīng)國(guó)務(wù)院特批對(duì)外進(jìn)行的長(zhǎng)期投資，以及在《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》頒布以前投出的目前尚未收回的部分。對(duì)“長(zhǎng)期債權(quán)投資”應(yīng)單獨(dú)列示。

　　4．投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：反映公司按規(guī)定提取的投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　5．貸款：反映公司在《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》頒布以前發(fā)放的目前尚未收回的貸款。

　　6．貸款呆賬準(zhǔn)備：反映公司按規(guī)定提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金。

　　7．無(wú)形資產(chǎn)：反映公司各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷(xiāo)額后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“無(wú)形資產(chǎn)”科目的期末余額填列，其中的“土地使用權(quán)”應(yīng)單獨(dú)列示。

　　8．實(shí)收資本：反映公司實(shí)際收到的資本總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目下的細(xì)項(xiàng)根據(jù)該科目的明細(xì)賬按資本來(lái)源渠道分別反映填列。

　　①?lài)?guó)家資本：反映有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門(mén)或者機(jī)構(gòu)以國(guó)有資產(chǎn)投入保險(xiǎn)公司形成的資本金（包括現(xiàn)有資產(chǎn)折成的國(guó)家股份）。

　　②法人資本：反映其他法人單位以其依法可支配的資產(chǎn)投入保險(xiǎn)公司形成的資本金。其中國(guó)有法人資本應(yīng)單獨(dú)列示，反映法人資本中國(guó)有企業(yè)投入的資本數(shù)額。

　　③個(gè)人資本：反映自然人實(shí)際投入本公司的資本數(shù)額。

　　④外商資本：反映外籍和我國(guó)香港、澳門(mén)及臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入公司的資本數(shù)額。

　　9．少數(shù)股東權(quán)益：反映編制合并報(bào)表時(shí)，保險(xiǎn)公司子公司所有者權(quán)益中由母公司以外的其他投資者所擁有的權(quán)益份額。

　　10．資本匯差調(diào)整：反映將以外幣表示的會(huì)計(jì)報(bào)表折算為人民幣報(bào)表時(shí)，由于匯率不同而產(chǎn)生折算差額。

　　（四）表內(nèi)公式

　　1行＝（2＋3＋4＋6＋7＋8＋9＋10－12＋14＋15＋16＋17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24）行；11行＝（8＋9＋10）行；13行＝（11－12）行；25行≥26行；30行＝（33＋34＋35＋36）行；33行＝（31－32）行；37行＝（38＋40＋41＋42＋43）行；47行＝（1＋25－27＋28－29＋30＋37）行；48行＝（49＋50＋51＋52＋53＋54＋55＋56＋57＋58＋59＋60＋61＋62＋63＋64＋65＋66＋67＋68＋69＋70）行；71行＝（72＋73＋74＋75＋76＋77＋78＋79）行；81行＝（82＋88＋89＋91＋92＋93）行；82行≥（83＋84＋86＋87）行；84行≥85行；89行≥90行；94行＝（48＋71＋80＋81）行；47行＝94行。

　　四、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（會(huì)年保02表）

　　（一）本表主要內(nèi)容

　　本表主要反映各保險(xiǎn)公司本年的各項(xiàng)收入、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)的形成與分配情況。

　　（二）編制方法

　　本表依據(jù)2000年末會(huì)計(jì)決算資料及有關(guān)明細(xì)賬分析填列。本表是由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司的三類(lèi)利潤(rùn)表與利潤(rùn)分配表合并形成。項(xiàng)目基本為可適用于三類(lèi)保險(xiǎn)公司的共性科目，對(duì)于特殊的項(xiàng)目，可區(qū)分公司類(lèi)型分別選擇填報(bào)。

　　（三）主要指標(biāo)解釋

　　1．提存未決賠款準(zhǔn)備金：反映公司由于已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故并已經(jīng)提出保險(xiǎn)賠款，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出保險(xiǎn)賠款或給付金額而按規(guī)定提存的賠款準(zhǔn)備。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“提存未決賠款準(zhǔn)備金”科目的發(fā)生額分析填列。對(duì)其中的已經(jīng)發(fā)生但尚未提出保險(xiǎn)賠款或給付金額而提存的“已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金”應(yīng)單獨(dú)列示。

　　2．轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金：反映公司轉(zhuǎn)回上期提存的未決賠款準(zhǔn)備金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金”科目的發(fā)生額分析填列。對(duì)其中“轉(zhuǎn)回的已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金”應(yīng)單獨(dú)列示。

　　（四）表內(nèi)及表間關(guān)系

　　1．表內(nèi)公式：

　　1行＝（2＋3＋4）行；5行＝（6＋7－8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋17＋18－19＋20）行；21行＝（22－24＋26－27＋28－29＋30－31＋32－33）行；22行≥23行；24行≥25行；34行＝（1－5－21）行；44行＝（34＋35＋36＋37＋38＋39－40－41－42－43）行；47行＝（44＋45－46）行；49行＝（47－48）行；53行＝（49＋50＋51＋52）行；58行＝（53－54－55－56－57）行；60行＝（58－59）行。

　　2．表間公式：

　　50行＝01表92行年初數(shù)；60行＝01表92行年末數(shù)。

　　五、國(guó)有資產(chǎn)總量表（會(huì)年保附01表）

　　（一）本表內(nèi)容

　　本表主要反映保險(xiǎn)公司占有或使用的國(guó)有資產(chǎn)總量、組成結(jié)構(gòu)以及國(guó)有資產(chǎn)總量當(dāng)期增減變動(dòng)的各種情況。

　　（二）編制方法

　　本表應(yīng)依據(jù)保險(xiǎn)公司2000年權(quán)益類(lèi)科目的有關(guān)總賬、明細(xì)賬以及有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債類(lèi)賬目等資料計(jì)算分析編制。本表僅由國(guó)有獨(dú)資和控股的保險(xiǎn)公司填報(bào)。

　　（三）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋

　　1．年初國(guó)有資產(chǎn)總量：反映2000年初保險(xiǎn)公司屬于國(guó)家所有的各項(xiàng)凈資產(chǎn)及資金之和，包括國(guó)有實(shí)收資本、國(guó)有實(shí)收資本應(yīng)享有的權(quán)益及其他國(guó)有資金。具體應(yīng)根據(jù)1999年末數(shù)結(jié)合調(diào)整事項(xiàng)填列，新開(kāi)辦公司本項(xiàng)目年初數(shù)為零。

　　注：

　　①單戶(hù)公司國(guó)有資產(chǎn)總量＝國(guó)有實(shí)收資本＋國(guó)有實(shí)收資本應(yīng)享有的權(quán)益＋其他國(guó)有資金

　　②部門(mén)、地區(qū)及集團(tuán)型公司匯總計(jì)算國(guó)有資產(chǎn)總量應(yīng)進(jìn)行必要的項(xiàng)目抵減（軟件中已設(shè)置），即：

　　匯總國(guó)有資產(chǎn)總量＝國(guó)家資本＋國(guó)有實(shí)收資本應(yīng)享有權(quán)益＋其他國(guó)有資金

　　2．國(guó)有實(shí)收資本：反映各級(jí)政府部門(mén)或有權(quán)代表國(guó)家投資的部門(mén)、機(jī)構(gòu)投入形成的公司資本金，以及公司上級(jí)主管?chē)?guó)有企業(yè)投入及其他國(guó)有企業(yè)參股投入形成的資本金，具體根據(jù)公司實(shí)收資本（股本）科目明細(xì)項(xiàng)中的國(guó)家資本（國(guó)家股）和法人資本明細(xì)項(xiàng)中的國(guó)有法人資本填列。

　　3．國(guó)家資本：反映有權(quán)代表國(guó)家投資的各級(jí)政府或部門(mén)、機(jī)構(gòu)以國(guó)有資產(chǎn)投入本公司的形成的資本金。以及以資本公積、盈余公積等轉(zhuǎn)增資本（股本）時(shí)所形成的屬于國(guó)家的資本。

　　4．國(guó)有實(shí)收資本應(yīng)享有權(quán)益：指公司所有者權(quán)益中，國(guó)有實(shí)收資本應(yīng)享有的資本公積、盈余公積、總準(zhǔn)備金、未分配利潤(rùn)及資本匯差調(diào)整的份額。國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)全額填列；國(guó)有控股公司應(yīng)按國(guó)有實(shí)收資本占公司全部實(shí)收資本的比重計(jì)算填列。

　　注：國(guó)有實(shí)收資本應(yīng)享有權(quán)益＝（資本公積－國(guó)家獨(dú)享資本公積＋盈余公積＋總準(zhǔn)備金＋未分配利潤(rùn)）×（國(guó)有實(shí)收資本÷實(shí)收資本）＋國(guó)家獨(dú)享資本公積

　　5．其他國(guó)有資金：反映不列入公司所有者權(quán)益，但由公司管理、使用的具有權(quán)益性質(zhì)的國(guó)家所有的資金，如保險(xiǎn)保障基金、住房周轉(zhuǎn)金、股份制改造剝離權(quán)益、國(guó)家專(zhuān)用撥款等。

　　6．保險(xiǎn)保障基金：反映保險(xiǎn)公司為支持公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，按照自留保費(fèi)收入的1％提取的以應(yīng)付出現(xiàn)嚴(yán)重償付能力不足或?yàn)l臨破產(chǎn)時(shí)備用的資金。

　　7．本年增加數(shù)（貸方）：反映公司本年增加的國(guó)有資產(chǎn)總額。

　　（1）國(guó)有實(shí)收資本：反映公司本年增加的國(guó)有實(shí)收資本總額。

　　①?lài)?guó)家直接或追加投資：反映有權(quán)代表國(guó)家投資的政府部門(mén)或機(jī)構(gòu)本年對(duì)公司進(jìn)行投入或再投入所增加的國(guó)家資本。

　　②成建制無(wú)償劃入或并入：反映本年經(jīng)批準(zhǔn)將其他企業(yè)整體無(wú)償劃入或并入公司所增加國(guó)家資本金，其中無(wú)償劃入的國(guó)有企業(yè)單獨(dú)列示。

　　③資本公積轉(zhuǎn)入：反映當(dāng)期按規(guī)定從資本公積中轉(zhuǎn)入的國(guó)有資本數(shù)。

　　④盈余公積轉(zhuǎn)入：反映當(dāng)期按規(guī)定從盈余公積中轉(zhuǎn)入的國(guó)有資本數(shù)。

　　⑤清產(chǎn)核資核增：反映公司因清產(chǎn)核資而增加的國(guó)有實(shí)收資本。根據(jù)清產(chǎn)核資部門(mén)批復(fù)文件等分析填列。

　　（2）國(guó)有資本公積：反映當(dāng)年國(guó)有資本公積增加總額。

　　①資本（股票）溢價(jià)：反映投資者實(shí)際交付資本（股本）高于按公司章程或投資協(xié)議規(guī)定的資本數(shù)額而增加的國(guó)有資本公積。

　　②接受捐贈(zèng)資產(chǎn)：反映公司當(dāng)年接受其他企業(yè)、單位和個(gè)人捐贈(zèng)的資產(chǎn)而增加的國(guó)有資本公積。

　　③法定資產(chǎn)重（評(píng)）估增值：反映公司當(dāng)年按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)價(jià)值重（評(píng)）估，對(duì)資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行重新估價(jià)而增加的國(guó)有資本公積。

　　④專(zhuān)用撥款及各項(xiàng)基金形成：反映當(dāng)年國(guó)家及主管部門(mén)撥給公司的專(zhuān)用撥款及各項(xiàng)基金，以及公司經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)建立自收自用的建設(shè)基金而增加的國(guó)家資本公積。

　　⑤清產(chǎn)核資核增：反映在公司清產(chǎn)核資中經(jīng)核定增加的國(guó)有資本公積。其中的“土地估價(jià)當(dāng)年入賬”反映清產(chǎn)核資對(duì)國(guó)有公司土地估價(jià)后，本年按規(guī)定入賬而增加的國(guó)家資本公積。該項(xiàng)目根據(jù)清產(chǎn)核資有關(guān)批復(fù)文件為依據(jù)填列。

　　⑥產(chǎn)權(quán)界定增加：反映公司在國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理中通過(guò)界定而本年增加的國(guó)有資本公積。

　　⑦無(wú)償劃入或并入：反映將外企業(yè)的資產(chǎn)無(wú)償劃入或并入公司而本年增加的國(guó)有資本公積。

　　⑧住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入：反映公司當(dāng)年由住房周轉(zhuǎn)金購(gòu)買(mǎi)職工住房等，而本年增加的國(guó)有資本公積。

　　（3）國(guó)有盈余公積：反映公司當(dāng)年按規(guī)定比例從稅后利潤(rùn)中提取的盈余公積中屬于國(guó)有的部分。

　　（4）國(guó)有總準(zhǔn)備金：反映保險(xiǎn)公司經(jīng)財(cái)政主管機(jī)關(guān)或公司董事會(huì)批準(zhǔn)當(dāng)年提取的總準(zhǔn)備金，以用于出現(xiàn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，不得用于分紅或轉(zhuǎn)增資本。國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目全額填列，屬于合資、合作、股份制等性質(zhì)的公司應(yīng)按國(guó)有實(shí)收資本占實(shí)收資本比例計(jì)算填列。

　　（5）國(guó)有未分配利潤(rùn)：反映公司當(dāng)年未分配利潤(rùn)增加額中屬于國(guó)有的部分。

　　（6）其他國(guó)有資金：反映不計(jì)入公司所有者權(quán)益而屬于國(guó)有性質(zhì)的其他資金本年增加數(shù)。

　　8．本年減少數(shù)（借方）：反映國(guó)有資產(chǎn)總量本年減少數(shù)。

　　（1）國(guó)有實(shí)收資本：反映本年減少的國(guó)有實(shí)收資本總額。

　　①經(jīng)專(zhuān)項(xiàng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)：反映公司當(dāng)年經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)核銷(xiāo)的國(guó)有資本金。

　　②成建制無(wú)償劃出或分立：反映將本公司所屬的非法人實(shí)體無(wú)償調(diào)出或分立為新的法人實(shí)體而沖減的國(guó)有資本金。

　　③清產(chǎn)核資核減：反映公司清產(chǎn)核資中經(jīng)批準(zhǔn)核定減少的國(guó)有資本金。

　　④其他：反映公司因其他原因減少的國(guó)有資本金。

　　（2）國(guó)有資本公積：反映公司當(dāng)年減少的國(guó)有資本公積總額。

　　①轉(zhuǎn)增資本：反映公司當(dāng)年按規(guī)定轉(zhuǎn)增國(guó)家資本而減少的國(guó)有資本公積。

　　②法定資產(chǎn)重（評(píng)）估減值：反映當(dāng)年公司按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資和資產(chǎn)價(jià)值重（評(píng)）估，對(duì)資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行重新估價(jià)而減少的國(guó)有資本公積。

　　③產(chǎn)權(quán)界定減少：反映公司在國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理中，通過(guò)產(chǎn)權(quán)界定而減少的國(guó)有資本公積。

　　④無(wú)償劃出：反映當(dāng)年將本公司的資產(chǎn)無(wú)償劃出而減少的國(guó)有資本公積。

　　⑤清產(chǎn)核資核減：反映公司在清產(chǎn)核資中經(jīng)批準(zhǔn)核定減少的國(guó)有資本公積。

　　（3）國(guó)有盈余公積：反映公司當(dāng)年減少的國(guó)有盈余公積總額。

　　①轉(zhuǎn)增資本：反映公司當(dāng)年按規(guī)定轉(zhuǎn)增資本而減少的國(guó)有盈余公積。

　　②彌補(bǔ)虧損：反映公司當(dāng)年因彌補(bǔ)虧損而減少的國(guó)有盈余公積。

　　（4）國(guó)有總準(zhǔn)備金：反映公司當(dāng)年因出現(xiàn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的賠款，而當(dāng)年?duì)I業(yè)收入和各項(xiàng)準(zhǔn)備金不足時(shí)用總準(zhǔn)備金支付賠款金額中屬于國(guó)有的總準(zhǔn)備金部分。

　　（5）國(guó)有未分配利潤(rùn)：反映公司當(dāng)年由于虧損等原因而減少的國(guó)有未分配利潤(rùn)數(shù)額。

　　（6）其他國(guó)有資金：反映不列入公司所有者權(quán)益，但性質(zhì)為國(guó)家所有的其他國(guó)有資金的本年減少數(shù)。

　　9．年末國(guó)有資產(chǎn)總量：反映公司年末國(guó)有的各項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)之和，包括國(guó)有實(shí)收資本、國(guó)有實(shí)收資本應(yīng)享有權(quán)益及其他國(guó)有資金。

　　注：年末國(guó)有資產(chǎn)總量＝年初國(guó)有資產(chǎn)總量＋本年增加數(shù)－本年減少數(shù)

　　（四）表內(nèi)及表間關(guān)系

　　1．表內(nèi)公式：

　　1行＝（2＋4＋6）行；2行≥3行；6行≥7行；8行＝（9＋16＋27＋28＋29＋30）行；9行＝（10＋11＋12＋13＋14＋15）行；16行＝（17＋18＋19＋20＋21＋23＋24＋25＋26）行；21行≥22行；31行＝（32＋37＋44＋47＋48＋49）行；32行＝（33＋34＋35＋36）行；44行≥（45＋46）行；37行＝（38＋39＋40＋41＋42＋43）行；50行＝（1＋8－31）行；50行＝（51＋53＋55）行；51行≥52行；55行≥56行。

　　2．表間公式：

　　2行＝01表（83行＋85行）年初數(shù)；3行＝01表83行年初數(shù)；51行＝01表（83行＋85行）年末數(shù)；52行＝01表83行年末數(shù)。

　　六、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（會(huì)年保附02表）

　　（一）本表內(nèi)容

　　本表主要反映公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的除手續(xù)費(fèi)用、傭金外的其他各項(xiàng)費(fèi)用總額。

　　（二）編制方法

　　本表根據(jù)公司“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目的各項(xiàng)明細(xì)科目發(fā)生額分析填列。

　　（三）主要指標(biāo)解釋

　　1．業(yè)務(wù)管理費(fèi)：反映公司在業(yè)務(wù)管理過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用。

　　2．郵電費(fèi)：反映市內(nèi)電話安裝和月租金、長(zhǎng)途電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、 *線路租用費(fèi)、郵費(fèi)等。

　　3．印刷費(fèi)：反映印刷有關(guān)業(yè)務(wù)賬冊(cè)、賬表、憑證等支付的費(fèi)用。

　　4．差旅費(fèi)：反映公司職員各類(lèi)因公出差的各種費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)可由公司根據(jù)自身情況自行制定。

　　5．會(huì)議費(fèi)：反映公司召開(kāi)各種會(huì)議按規(guī)定列支的各項(xiàng)費(fèi)用。

　　6．水電費(fèi)：反映公司發(fā)生的水電費(fèi)及增容費(fèi)開(kāi)支。

　　7．租賃費(fèi)：反映公司租賃營(yíng)業(yè)、辦公房屋、車(chē)輛、電子設(shè)備等支付的費(fèi)用。

　　8．修理費(fèi)：反映公司發(fā)生的固定資產(chǎn)、低值易耗品修理費(fèi)用。修理費(fèi)金額過(guò)大、攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年的在遞延資產(chǎn)中核算。

　　9．保險(xiǎn)費(fèi)：反映公司向保險(xiǎn)公司投保支付的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　10．外事費(fèi)：反映按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付的出國(guó)人員的有關(guān)費(fèi)用及接待外賓的費(fèi)用。

　　11．公雜費(fèi)：反映公司購(gòu)置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書(shū)報(bào)等費(fèi)用。

　　12．咨詢(xún)費(fèi)：反映聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、稅務(wù)顧問(wèn)等支付的費(fèi)用。

　　13．審計(jì)費(fèi)：反映公司聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行查賬、驗(yàn)資以及進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估等發(fā)生的費(fèi)用。

　　14．資產(chǎn)攤銷(xiāo)：反映公司當(dāng)年按照一定的比例金額對(duì)低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等進(jìn)行的攤銷(xiāo)金額，具體包括低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用以及其他資產(chǎn)的攤銷(xiāo)。

　　15．董事會(huì)費(fèi)：反映公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)。

　　16．職工工資：反映公司在職職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼。

　　17．工會(huì)經(jīng)費(fèi)：反映公司按職工工資總額的2％提取，撥交工會(huì)使用的費(fèi)用。

　　18．職工福利費(fèi)：按職工工資總額14％提取，用于職工集體福利方面的開(kāi)支。國(guó)家有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　19．勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)：反映公司離退休職工的退休金價(jià)格補(bǔ)貼、醫(yī)藥費(fèi)用（含離退休人員參加醫(yī)療保險(xiǎn)的醫(yī)療保險(xiǎn)基金）、易地安家補(bǔ)助費(fèi)、職工退職金、6個(gè)月以上病假人員工資、職工死傷喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金，按規(guī)定支付給離退休干部的各項(xiàng)費(fèi)用等。

　　20．養(yǎng)老統(tǒng)籌基金：實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌辦法的公司，按規(guī)定提取的職工養(yǎng)老統(tǒng)籌基金。

　　21．醫(yī)療統(tǒng)籌基金：實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌辦法的公司，按規(guī)定提取的職工醫(yī)療統(tǒng)籌基金。

　　22．勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：反映公司按照國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定用于職工的勞動(dòng)保護(hù)方面的費(fèi)用。

　　23．安全防衛(wèi)費(fèi)：反映公司為加強(qiáng)對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全防衛(wèi)工作購(gòu)置槍支、彈藥、警棍、報(bào)警器、安裝營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的防護(hù)門(mén)窗及柜臺(tái)欄桿等費(fèi)用，及其他經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特定費(fèi)用。

　　24．住房公積金：反映公司經(jīng)主管財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)列支的公司職工住房補(bǔ)貼和按國(guó)家規(guī)定建立住房公積金制度時(shí)職工住房公積金中由公司負(fù)擔(dān)的部分。

　　25．業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：是反映公司在從事業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)中按照規(guī)定比例控制辦法所發(fā)生的支出費(fèi)用。

　　26．防預(yù)費(fèi)：反映公司為防止保險(xiǎn)事故發(fā)生，經(jīng)被保險(xiǎn)人同意對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的采取安全防預(yù)措施所發(fā)生的費(fèi)用支出。

　　27．業(yè)務(wù)招待費(fèi)：反映公司為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要并按照控制、節(jié)約的原則而支付的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用。

　　（四）表內(nèi)及表間關(guān)系

　　1．表內(nèi)公式：

　　1行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋21＋22＋23＋24＋25＋26＋29＋30＋31＋32＋33＋34＋35＋36＋37＋38＋39＋40＋41＋42＋43＋44＋45＋46＋47＋48＋49）行；16行＝（17＋18＋19＋20）行；26行≥（27＋28）行；54行＝（55＋56＋57）行；62行＝（1＋50＋51＋52＋53＋54）行。

　　2．表間公式：

　　62行＝02表18行。

　　七、基本情況表（會(huì)年保附03表）

　　（一）本表內(nèi)容

　　本表反映保險(xiǎn)公司本年機(jī)構(gòu)、人員、工資、住房基金、固定資產(chǎn)、各項(xiàng)準(zhǔn)備等基本情況。

　　（二）編制方法

　　根據(jù)公司本年有關(guān)會(huì)計(jì)明細(xì)賬及統(tǒng)計(jì)資料等內(nèi)容逐項(xiàng)分析編制。

　　（三）有關(guān)指標(biāo)解釋

　　1．縣級(jí)（或四級(jí)）以上機(jī)構(gòu)戶(hù)數(shù)：反映公司年末縣級(jí)（或四級(jí)）以上戶(hù)數(shù)情況，由總公司填列。

　　（1）實(shí)行總公司一級(jí)法人體制的保險(xiǎn)公司，按所屬級(jí)次分別填列到縣級(jí)。

　　（2）其他保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司按所屬級(jí)次分別填列縣級(jí)以上具有獨(dú)立核算法人資格的機(jī)構(gòu)戶(hù)數(shù)。

　　（3）境外機(jī)構(gòu)戶(hù)數(shù)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)，比照境內(nèi)統(tǒng)計(jì)到縣級(jí)分公司。

　　2．營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)數(shù)：反映保險(xiǎn)公司下設(shè)的有獨(dú)立營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和較完整核算系統(tǒng)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)。

　　3．職工人數(shù)：

　　（1）年末從業(yè)人員人數(shù)：反映公司年末實(shí)際從業(yè)的全部在職職工及其他臨時(shí)的從業(yè)人員總數(shù)。

　　（2）年末在職職工人數(shù)：反映年末在公司實(shí)際從業(yè)并與公司有固定勞動(dòng)合同關(guān)系的職工總數(shù)。其中：縣級(jí)以下職工人數(shù)并入縣級(jí)統(tǒng)計(jì)。

　　（3）年末離退休人數(shù)：反映年末已辦理離退休手續(xù)的職工人數(shù)。

　　（4）參加統(tǒng)籌職工人數(shù)：反映年末公司已參加社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌的職工人數(shù)。

　　（5）參加待業(yè)保險(xiǎn)職工人數(shù)：反映年末公司已參加待業(yè)保險(xiǎn)的職工人數(shù)。

　　4．全年職工工資總額：反映公司本年實(shí)際發(fā)放的全部從業(yè)人員工資總額，含工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等。

　　5．住房基金：反映公司取得的各項(xiàng)可用于住房方面的資金來(lái)源及支出情況，以下項(xiàng)目根據(jù)“住房基金備查簿”填列。

　　（1）住房基金年初余額：反映公司年初住房基金余額。

　　（2）本年住房基金來(lái)源數(shù)：反映公司本年住房基金的實(shí)際來(lái)源及構(gòu)成情況。

　　①住房周轉(zhuǎn)金：反映公司住房租金收入、住房出售凈收入、住房租賃保證金和上級(jí)部門(mén)下?lián)艿淖》抠Y金等形成的住房基金。

　　②公益金轉(zhuǎn)入：反映公司提取的公益金中用于購(gòu)建職工住房的部分。

　　③提取的折舊：反映本年職工住房提取的折舊資金。

　　④借入的住房借款：反映公司本年借入的住房資金。

　　（3）本年住房基金支出數(shù)：反映公司本年用于交納職工住房公積金、向職工發(fā)放住房補(bǔ)貼和住房困難補(bǔ)助、歸還住房借款和住房租賃保證金等方面支出的資金總額。其中“購(gòu)建職工住房支出”單獨(dú)列示。

　　（4）住房基金年末余額：反映職工住房基金年末的結(jié)余數(shù)。

　　6．當(dāng)年出售公有住房情況：反映公司當(dāng)年出售公有住房的賬面原價(jià)和實(shí)際收入及盈虧等情況。

　　7．固定資產(chǎn)：反映公司所擁有的固定資產(chǎn)年初、年末總額、實(shí)物形態(tài)分類(lèi)，以及年度內(nèi)的增減變化情況。根據(jù)固定資產(chǎn)科目明細(xì)賬及固定資產(chǎn)管理部門(mén)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析計(jì)算填列。

　　8．計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)全年平均總值：反映公司本年實(shí)際計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)年初、年末平均余額。

　　9．本年計(jì)提固定資產(chǎn)折舊：反映公司本年按規(guī)定實(shí)際計(jì)提的各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊總額。

　　10．貸款呆賬準(zhǔn)備：反映保險(xiǎn)公司根據(jù)貸款余額的一定比例提取的呆賬準(zhǔn)備金年初及年末余額、提取及核銷(xiāo)情況。

　　11．投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：反映保險(xiǎn)公司按長(zhǎng)期投資年初余額一定比例所提取投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的年初、年末余額、提取及核銷(xiāo)情況。

　　12．壞賬準(zhǔn)備：反映保險(xiǎn)公司按年末應(yīng)收賬款的一定比例所提取壞賬準(zhǔn)備金的年初、年末余額、提取及核銷(xiāo)情況。

　　13．代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入：反映公司委托其他代辦機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所獲取的保費(fèi)收入。該項(xiàng)目根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)獲取的數(shù)據(jù)填列。

　　14．注冊(cè)資本：反映保險(xiǎn)公司在工商管理部門(mén)登記注冊(cè)的資本數(shù)額。

　　15．應(yīng)上交國(guó)家稅金總額：反映公司本年按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上交國(guó)家的各項(xiàng)稅金，包括上交國(guó)家的營(yíng)業(yè)稅及附加、增值稅、所得稅等各種稅金。

　　16．應(yīng)分配國(guó)家利潤(rùn)總額：反映公司稅后利潤(rùn)中應(yīng)當(dāng)分配給國(guó)家的部分。

　　17．實(shí)際上交國(guó)家稅金總額：反映公司本年實(shí)際上交給國(guó)家的各項(xiàng)稅金總額。

　　18．實(shí)際分配國(guó)家利潤(rùn)總額：反映公司本年實(shí)際分配給國(guó)家的稅后利潤(rùn)部分。

　　（四）表內(nèi)及表間關(guān)系

　　1．表內(nèi)公式：

　　1行＝（2＋3＋4＋5＋6）行；10行＝（11＋12＋13＋14）行；22行≥（23＋24＋25＋26）行；27行≥28行；29行＝（21＋22－27）行；49行＝（35＋36－44）行；36行＝（37＋38＋39＋40＋41＋42＋43）行；44行＝（45＋46＋47＋48）行；49行＝（50＋51＋54＋56＋58）行；51行≥（52＋53）行；54行≥55行；56行≥57行；65行＝（62＋63－64）行；75行＝（71＋72＋73－74）行；80行＝（77＋78－79）行；86行＝（82＋83＋84－85）行。

　　2．表間公式：

　　35行＝01表31行年初數(shù)；49行＝01表31行年末數(shù)；62行＝01表34行年初數(shù)；65行＝01表34行年末數(shù)；71行＝01表29行年初數(shù)；75行＝01表29行年末數(shù)；77行＝01表27行年初數(shù)；80行＝01表27行年末數(shù)；82行＝01表12行年初數(shù)；86行＝01表12行年末數(shù)。

　　八、所得稅清算表（會(huì)年保附04表）

　　（一）本表內(nèi)容

　　本表反映保險(xiǎn)公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅的計(jì)算等情況。

　　（二）編制方法

　　本表主要依據(jù)年末會(huì)計(jì)決算資料及有關(guān)明細(xì)賬逐項(xiàng)分析填列。

　　（三）有關(guān)指標(biāo)解釋

　　1．利潤(rùn)總額：反映公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的全部利潤(rùn)總額（虧損以“－”號(hào)表示）。

　　（1）彌補(bǔ)以前年度虧損：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定，對(duì)以前年度虧損通過(guò)稅前利潤(rùn)予以彌補(bǔ)的部分。

　　（2）免稅的國(guó)庫(kù)券利息收入：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定對(duì)購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券的利息收入在稅前扣除的金額。

　　（3）超過(guò)規(guī)定的利息支出：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的超過(guò)規(guī)定的利息支出。

　　（4）超過(guò)計(jì)稅工資支出部分：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的超過(guò)工資扣除標(biāo)準(zhǔn)的工資支出。

　　（5）多提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的超標(biāo)準(zhǔn)多提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。

　　（6）超過(guò)規(guī)定提取的呆賬準(zhǔn)備金：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的超過(guò)國(guó)家規(guī)定多提的呆賬準(zhǔn)備。

　　（7）超過(guò)規(guī)定比例的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的超過(guò)規(guī)定比例的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。

　　（8）超過(guò)規(guī)定比例的業(yè)務(wù)招待費(fèi)：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的超過(guò)規(guī)定比例的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

　　（9）超過(guò)規(guī)定的捐贈(zèng)支出：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的各種公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)支出。

　　（10）違法經(jīng)營(yíng)罰款和被沒(méi)收的財(cái)物金額：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的違法經(jīng)營(yíng)罰款和被沒(méi)收財(cái)物金額。

　　（11）各種稅收的滯納金、罰金、罰款：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得的滯納金、罰金和罰款。

　　（12）各種贊助支出：反映公司按照所得稅法有關(guān)規(guī)定不應(yīng)扣減應(yīng)納稅所得額的各種贊助性支出。

　　2．應(yīng)納稅所得額：反映公司本年利潤(rùn)總額減去各項(xiàng)稅法準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目后的余額。

　　（四）表內(nèi)及表間關(guān)系

　　1．表內(nèi)公式：

　　17行＝（1－2－3－4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16）行；20行＝（18－19）行。

　　2．表間公式：

　　1行＝02表47行。

　　九、省級(jí)（或二級(jí)）分公司主要指標(biāo)表（會(huì)年保附05表）

　　本表由實(shí)行總公司一級(jí)法人體制的省級(jí)（或二級(jí)）分公司逐戶(hù)填列，省級(jí)（或二級(jí)）分公司表內(nèi)各指標(biāo)解釋及口徑與主表相應(yīng)指標(biāo)一致。表內(nèi)各項(xiàng)目關(guān)系如下：

　　1行＝（2＋10＋15＋16）行；6行＝（3＋4＋5）行；17行＝（18＋26）行；31行＝（1－17）行；31行＝（32＋33）行；39行＝（36－37－38）行；44行≥45行。

　　十、人壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)表（會(huì)年保補(bǔ)01表）、健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)表（會(huì)年保補(bǔ)02表）、意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)表（會(huì)年保補(bǔ)03表）

　　三張補(bǔ)充表均由經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司按照行業(yè)經(jīng)營(yíng)的要求，根據(jù)不同險(xiǎn)種核算的賬、表及其他資料分析填報(bào)。

　　（一）人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)表（會(huì)年保補(bǔ)01表）表內(nèi)公式

　　1行＝（2＋3）行；4行＝（5＋6＋7＋8＋9－10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋17－18＋19）行；20行＝（21－22）行；23行＝（1－4－20）行；31行＝（23＋24＋25＋26＋27－28－29－30）行；34行＝（31＋32－33）行。

　　（二）健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)表（會(huì)年保補(bǔ)02表）表內(nèi)公式

　　1行＝（2＋3）行；4行＝（5＋6＋7＋8－9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16－17＋18）行；19行＝（20－21＋22－23＋24－25）行；26行＝（1－4－19）行；33行＝（26＋27＋28＋29＋30－31－32）行；36行＝（33＋34－35）行。

　　（三）意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)表（會(huì)年保補(bǔ)03表）表內(nèi)公式

　　1行＝（2＋3）行；4行＝（5－6＋7＋8＋9＋10＋11＋12－13＋14）行；15行＝（16－17＋18－19）行；20行＝（1－4－15）行；27行＝（20＋21＋22＋23＋24－25－26）行；30行＝（27＋28－29）行。