各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　1994年以來，我國外匯管理體制改革取得了重大成績，國際收支平衡，國家外匯儲備持續(xù)增加，人民幣匯率穩(wěn)定。為克服亞洲金融危機帶來的困難和影響，近幾年通過打擊走私，打擊逃騙匯，開展外匯外債大檢查，扭轉(zhuǎn)了一度出現(xiàn)的外貿(mào)順差逆收局面，外匯收支繼續(xù)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢，促進了國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。但是，外匯收支管理中還潛在著許多問題，非法逃騙國家外匯的行為依然存在，服務(wù)貿(mào)易和資本項下結(jié)售匯逆差有擴大趨勢，國際收支和外匯收支平衡存在隱憂；外匯管理工作體制和協(xié)調(diào)機制不完善，存在監(jiān)管漏洞，有關(guān)部門之間的協(xié)調(diào)配合亟待加強。為規(guī)范外匯收支行為，保證外匯資金合理有序流動，維護國際收支和外匯收支長期動態(tài)平衡，促進對外經(jīng)濟貿(mào)易健康發(fā)展，必須進一步加強和改進外匯收支管理。

　　現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

　　一、進一步完善貿(mào)易外匯管理，防范和嚴(yán)厲打擊逃騙匯行為

??? （一）依法保證企業(yè)的合理用匯需求，加大對違規(guī)企業(yè)的處罰力度。企業(yè)在對外貿(mào)易活動中的合理用匯應(yīng)予保證，企業(yè)及外匯指定銀行必須嚴(yán)格按照規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯和付匯，不得利用偽造、變造、假掛失和重復(fù)使用進出口單證等非法手段進行逃騙匯和騙退稅。外貿(mào)公司從事代理進出口業(yè)務(wù)，要對委托方的資信作深入了解，不得放任委托方自帶客戶、自帶貨源、自帶匯票、自行報關(guān)，在不見產(chǎn)品、不見貨主、不見外商的情況下做代理進出口業(yè)務(wù)。堅決取締無資金、無場地、無機構(gòu)的“三無”企業(yè)的經(jīng)營資格，外貿(mào)公司不得為“三無”企業(yè)辦理代理進出口業(yè)務(wù)。對有違規(guī)行為的企業(yè)要加大監(jiān)管和處罰力度，將違規(guī)企業(yè)列入不良記錄企業(yè)名錄，由外匯局逐筆審核其購付匯真實性；情節(jié)嚴(yán)重的要依照有關(guān)規(guī)定給予行政處罰，直至取消其進出口經(jīng)營權(quán)；觸犯刑律的要移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

　　（二）充分利用電子技術(shù)手段，加強對進出口貿(mào)易結(jié)售付匯真實性審核。海關(guān)、稅務(wù)、外匯、外經(jīng)貿(mào)等部門及外匯指定銀行要通力合作，加快電子聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享，交叉核對，聯(lián)合執(zhí)法，形成對進出口監(jiān)管的整體合力及對各監(jiān)管部門的交叉監(jiān)控。各有關(guān)方面要利用聯(lián)網(wǎng)加強貿(mào)易真實性審核，嚴(yán)格把關(guān)，對手續(xù)不全的不得放行，在某一環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)單證有問題要及時向其他環(huán)節(jié)通報。通過綜合治理，嚴(yán)禁打擊各種逃騙匯和騙退稅行為。要堅持和完善出口收匯考核制度。建立信用證項下進口付匯核銷考核制度，強化銀行內(nèi)部控制，切實防范信用證風(fēng)險。

　　（三）加強進出口商品的價格監(jiān)管。要按照《WTO估價協(xié)議》的有關(guān)規(guī)則，進一步完善海關(guān)估價體系。進出口企業(yè)要按規(guī)定如實向海關(guān)申報進出口貨物的成交價格。對于通過低報或高報進出口商品價格進行逃騙匯和逃騙稅的行為，要依照有關(guān)法律規(guī)定從嚴(yán)處罰。

　　（四）完善加工貿(mào)易外匯管理規(guī)定，按不同方式對進料加工和來料加工的外匯收支進行管理。對口進料加工的收付匯經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以抵扣，其他進料加工一律實行全收全支，不得將料款在境外進行抵扣。來料加工企業(yè)應(yīng)及時足額收回加工費，如實申報加工費，不得通過低報加工費進行逃匯。對信譽好的來料加工企業(yè)，外匯局可在合同執(zhí)行完畢后，按合同規(guī)定的加工費和海關(guān)驗放的實際出口產(chǎn)品數(shù)量，一次性辦理外匯核銷手續(xù)。

　　（五）加強對保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊監(jiān)管區(qū)的外匯管理。對保稅區(qū)實行以“二線”（保稅區(qū)與境內(nèi)其他區(qū)域之間）管理為主的外匯管理政策。保稅區(qū)企業(yè)之間、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)其他區(qū)域企業(yè)之間原則上以外幣計價結(jié)算。保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)人民幣注冊資金、經(jīng)海關(guān)等部門批準(zhǔn)的出口加工產(chǎn)品內(nèi)銷及物流分撥企業(yè)內(nèi)銷所得人民幣資金，經(jīng)外匯局審核可以購匯，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)其他人民幣資金不得購匯。

　　要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，加強出口加工區(qū)的外匯管理。未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)不得新設(shè)特殊監(jiān)管區(qū)或擅自改變特殊監(jiān)管區(qū)功能。有關(guān)部門要加強協(xié)調(diào)，統(tǒng)一特殊監(jiān)管區(qū)的管理政策。海關(guān)總署要會同有關(guān)部門對保稅區(qū)進行清理整頓，切實加強和改進保稅區(qū)的外匯收支管理工作。

　　二、加強服務(wù)貿(mào)易外匯管理，改善服務(wù)貿(mào)易外匯收支逆差狀況

??? （一）建立健全服務(wù)貿(mào)易外匯收支監(jiān)管機制。要建立和完善服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理辦法，完善售付匯管理，規(guī)范售付匯憑證。旅游、交通等行政主管部門要結(jié)合本部門的實際情況加強行業(yè)管理，要將收匯和結(jié)匯情況作為考核企業(yè)經(jīng)營狀況的重要指標(biāo)。外匯指定銀行要加強對服務(wù)貿(mào)易售付匯憑證的真實性審核，嚴(yán)禁不合理的外匯支付。企業(yè)要嚴(yán)格遵照規(guī)定，及時足額收匯，不得將外匯滯留境外和私自抵扣。

　　（二）完善旅游外匯管理。堅持大力發(fā)展入境旅游的方針，制定鼓勵旅游企業(yè)創(chuàng)匯的政策措施，努力增加旅游外匯收入。境內(nèi)居民自費出境旅游由旅行社統(tǒng)一購匯，所購?fù)鈪R扣除團組費用后，剩余部分為個人零用費，旅行社不得另外購匯支付出境游團費。公民因私出國（境）按規(guī)定供匯，同時要嚴(yán)厲查處以因私出國（境）為名，套取國家外匯的行為。旅游行政管理部門和外匯管理部門要加強對旅行社經(jīng)營行為和收匯、用匯、結(jié)匯的管理，將旅行社收匯數(shù)、結(jié)匯數(shù)與審批其出境旅游業(yè)務(wù)資格和組團規(guī)模掛鉤。

　　要整頓出國（境）旅游市場，有出國審批權(quán)的機關(guān)和企事業(yè)單位要加強對審批工作的管理，嚴(yán)禁變相組織或經(jīng)營出國（境）旅游，對違反規(guī)定的，有關(guān)主管部門要暫停或收回其出國審批權(quán)，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。適時調(diào)整境內(nèi)居民個人因私出境兌換外匯標(biāo)準(zhǔn)。加強對外幣兌換點的管理，嚴(yán)禁外幣兌換點不開具水單私自兌換外匯。

　　（三）加強國際海運企業(yè)外匯收支管理。交通部要會同有關(guān)部門加強對國際海運企業(yè)的監(jiān)管，完善對方便旗船隊的管理。要強化對運輸費購付匯主體的管理，只準(zhǔn)許有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)購匯支付海運運輸費；經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，符合條件的貨代、船代公司可以開立外匯賬戶，但只能代收代付運輸費，不得購匯。國際海運企業(yè)要將外匯收入及時調(diào)回境內(nèi)并按規(guī)定結(jié)匯。規(guī)范運輸費售付匯憑證，外匯指定銀行在辦理運輸費售付匯時要嚴(yán)格審核，稅務(wù)部門要嚴(yán)格對專用發(fā)票的管理。

　　（四）完善無形資產(chǎn)售付匯管理。外經(jīng)貿(mào)部、知識產(chǎn)權(quán)局、工商總局、信息產(chǎn)業(yè)部等部門要規(guī)范審核文件，對無形資產(chǎn)的合同金額和期限進行確認(rèn)，要將交易金額及支付方式等列為售付匯審核的基本要素，防止企業(yè)采取高報價格、撤換或修改合同金額及支付條款等手段，非法轉(zhuǎn)移外匯和騙購?fù)鈪R。

　　三、加強外債項下外匯管理，防范對外支付風(fēng)險

??? （一）國家對外債實行全口徑管理。要按照國際標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整登記外債口徑，將貿(mào)易信貸和境內(nèi)外資金融機構(gòu)對外借款等納入外債統(tǒng)計監(jiān)測范圍，對各種類型的外匯債務(wù)（含外債、境外中資機構(gòu)的債務(wù)）及對外或有債務(wù)進行統(tǒng)一監(jiān)管，控制外債規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，提高使用效益和對外償債能力。國家計委要會同有關(guān)部門，根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展需要和外債承受能力，合理確定全口徑外債的總量和結(jié)構(gòu)調(diào)控目標(biāo)，保證各項外債指標(biāo)控制在安全線以內(nèi)。

　　（二）嚴(yán)禁非法對外融資。無論是對外借款還是對外擔(dān)保（或其他各種形式的或有負(fù)債），都必須按照規(guī)定履行審批和登記手續(xù)。國際金融組織、外國政府貸款（含日本國際協(xié)力銀行不附帶條件貸款）和對外發(fā)行主權(quán)外債，由財政部按照國家借用國外貸款計劃和國家預(yù)算統(tǒng)一籌措；國內(nèi)中資金融機構(gòu)對外借款，必須納入國家借款計劃；對境內(nèi)外資金融機構(gòu)對外借款要按照資產(chǎn)負(fù)債比例進行管理；符合條件的中資企業(yè)對外借款，須按規(guī)定經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)；外商投資企業(yè)可依法自主對外借款，其所籌措的中長期外債累計發(fā)生額與短期外債余額之和不得超過批準(zhǔn)的項目投資總額與注冊資本之間的差額。要進一步加強對外發(fā)債的審核，所有境內(nèi)機構(gòu)對外發(fā)債均須報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。要嚴(yán)格規(guī)范對外融資擔(dān)保，除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸外，國家機關(guān)和事業(yè)單位不得對外提供擔(dān)保或變相擔(dān)保，其他機構(gòu)對外擔(dān)保必須嚴(yán)格按《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理審批和登記手續(xù)。

　　（三）健全責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的外債借用還機制。各地區(qū)、各部門對國外貸款的使用要加強管理，切實提高貸款使用效益，增強還貸能力。要明確區(qū)分主權(quán)外債和非主權(quán)外債的界限。主權(quán)外債是中央政府統(tǒng)一對外籌措的債務(wù)，其他外債均為非主權(quán)外債。對主權(quán)外債，其國內(nèi)借款人和擔(dān)保人，必須切實承擔(dān)償債責(zé)任和擔(dān)保責(zé)任。財政部要建立主權(quán)外債風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)考核體系，完善轉(zhuǎn)貸機制，規(guī)范擔(dān)保行為，切實防范國家對外支付風(fēng)險。對非主權(quán)外債，國家計委要加強宏觀管理和監(jiān)管，逐步建立科學(xué)的非主權(quán)外債發(fā)債主體資格審定和債信評級制度。非主權(quán)外債的借款人要按批準(zhǔn)的用途使用，并自擔(dān)風(fēng)險、自行償還。

　　（四）進一步完善國內(nèi)外匯貸款管理辦法。要統(tǒng)一中、外資銀行國內(nèi)外匯貸款的管理政策。引導(dǎo)銀行國內(nèi)外匯貸款盡可能投向出口創(chuàng)匯企業(yè)。國內(nèi)外匯貸款均須按規(guī)定向外匯局辦理登記手續(xù)，償還外匯貸款要經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

　　四、加強利用外資和境外投資外匯管理，規(guī)范直接投資外匯收支行為

??? （一）加強外商投資企業(yè)外匯收支管理，保證外商投資外匯資金依法匯入，合法匯出。要健全外資外匯登記制度，進一步加強對外商投資企業(yè)的聯(lián)合年檢工作。有關(guān)部門必須嚴(yán)格按規(guī)定對外商投資企業(yè)中外方出資進行真實性與合規(guī)性審核，督促中外雙方按期、足額履行出資義務(wù)，加大對未按期繳付出資的處罰力度。加強外商撤資過程中對企業(yè)資產(chǎn)和外方股權(quán)評估的管理，規(guī)范國有資產(chǎn)評估、驗證確認(rèn)制度。外商投資企業(yè)外方向中方轉(zhuǎn)股過程中，涉及購匯或匯出外匯的，應(yīng)向外匯局出具有關(guān)中介機構(gòu)的資產(chǎn)評估文件或財務(wù)審計報告。財政部要會同有關(guān)部門完善會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)的有關(guān)規(guī)定，對出具虛假驗資、評估報告的要予以行政處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，要吊銷營業(yè)執(zhí)照、取消執(zhí)業(yè)資格；觸犯刑律的，要依法追究刑事責(zé)任。

　　（二）嚴(yán)禁新批保證外方固定回報項目。任何單位不得違反國家規(guī)定保證外方投資固定回報，中外合資、合作合同不得按投資額確定回報比率。對新批保證外方投資固定回報的，要堅決予以糾正，對有關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅查處并追究領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。對現(xiàn)有保證外方固定回報項目，由國家計委牽頭，會同外經(jīng)貿(mào)部、外匯局提出處理意見報國務(wù)院。

　　（三）進一步規(guī)范將境內(nèi)資產(chǎn)和權(quán)益劃撥境外的行為，加強對境外發(fā)行股票所籌外匯資金的管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自向境外劃撥資產(chǎn)和權(quán)益。要嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布的《關(guān)于〈中外合資經(jīng)營企業(yè)合營各方出資的若干規(guī)定〉的補充規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定。要規(guī)范劃撥資產(chǎn)價值的評估，加強對境內(nèi)資產(chǎn)和權(quán)益劃撥境外工作的管理，切實保證劃撥資產(chǎn)對價及時足額調(diào)回境內(nèi)并結(jié)匯。國家計委和外經(jīng)貿(mào)部要會同有關(guān)部門，對境內(nèi)資產(chǎn)和權(quán)益劃撥境外情況進行一次全面檢查，進一步完善相關(guān)管理辦法。境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行股票所籌外匯資金要在規(guī)定的時限內(nèi)，將扣除上市相關(guān)費用后的全部外匯資金調(diào)回境內(nèi)，并撤銷境外賬戶。有關(guān)部門要加強監(jiān)督和檢查，對逾期不調(diào)回的按逃匯論處，情節(jié)嚴(yán)重的，按逃匯罪追究刑事責(zé)任。

　　（四）規(guī)范企業(yè)境外投資行為。要保證國家對外戰(zhàn)略性投資的用匯需求，積極支持境外加工貿(mào)易項目，對于其他境外投資項目，鼓勵以自有外匯資金為主進行投資。國家計委要會同有關(guān)部門制定境外投資用匯規(guī)劃，嚴(yán)格境外投資管理，所有境外投資都必須按規(guī)定辦理審批手續(xù)。要強化境內(nèi)投資者的監(jiān)管責(zé)任。境外投資企業(yè)應(yīng)自擔(dān)風(fēng)險，債務(wù)自借自還，不得將風(fēng)險和償債的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁國內(nèi)。確需境內(nèi)機構(gòu)提供擔(dān)保的，應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)按規(guī)定辦理有關(guān)審批手續(xù)。境外投資企業(yè)對外借款應(yīng)統(tǒng)一納入國家外債監(jiān)管范圍，由其境內(nèi)投資主體按規(guī)定辦理批準(zhǔn)或登記手續(xù)。

　　五、改進外匯指定銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，保障結(jié)售付匯的真實性和合規(guī)性

??? （一）嚴(yán)格外匯指定銀行結(jié)售匯授權(quán)準(zhǔn)入和退出制度。統(tǒng)一對中、外資銀行結(jié)售付匯的管理辦法，對所有外匯指定銀行的結(jié)售付匯業(yè)務(wù)均實行統(tǒng)一規(guī)則，分級管理。在建立銀行外匯營運資金補充機制基礎(chǔ)上，對銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸按照統(tǒng)一法人原則進行監(jiān)管。

　　（二）嚴(yán)格區(qū)分外匯指定銀行代客結(jié)售付匯業(yè)務(wù)與自身結(jié)售付匯業(yè)務(wù)。外匯指定銀行辦理對客戶的結(jié)售付匯業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查憑證的真實性和合規(guī)性，嚴(yán)禁在無單證、單證不全、單證不符的情況下辦理售付匯或與客戶串謀以虛假憑證結(jié)售付匯。外匯指定銀行代客結(jié)售匯頭寸應(yīng)按規(guī)定及時在銀行間外匯市場平盤，不得虛報、瞞報和私自截留。外匯指定銀行自身結(jié)售付匯應(yīng)遵循收支兩條線原則，嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目，分別按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。銀行自身外匯利潤應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時結(jié)匯。

　　（三）加強對外匯賬戶的監(jiān)管。外匯指定銀行要嚴(yán)格按照外匯管理規(guī)定為客戶辦理外匯賬戶的開戶和資金收付，及時向外匯管理部門報告外匯賬戶大額及異常資金收付情況，監(jiān)督企業(yè)按照規(guī)定及時辦理結(jié)匯。外匯管理部門要加快電子手段建設(shè)，加強對外匯賬戶資金流動的監(jiān)管和檢查，外匯指定銀行要積極配合。

　　（四）加強對外幣信用卡等非現(xiàn)金支付手段和工具的管理。建立外幣信用卡等非現(xiàn)金支付手段和工具的統(tǒng)計監(jiān)測制度，通過銀行申報和對超限額外幣信用卡項下收支的事后核查，切實防止利用外幣信用卡等支付手段逃避外匯收支監(jiān)管，防止外匯資金的非法流出、流入。

　　（五）加大對外匯非法交易的打擊力度。嚴(yán)禁銀行及銀行工作人員參與外匯非法交易，不得為外匯非法交易提供任何便利，發(fā)現(xiàn)外匯非法交易活動應(yīng)及時向公安部門和外匯管理部門舉報。公安部門和外匯管理部門要加大對外匯非法交易的打擊力度。

　　六、完善外匯管理法規(guī)，加大外匯執(zhí)法力度

??? （一）抓緊修改《外匯管理條例》。法制辦、人民銀行、外匯局要抓緊修改《外匯管理條例》，爭取盡快出臺。有關(guān)部門要對本部門涉及的外匯管理的有關(guān)政策法規(guī)進行清理和修改，提出加強外匯管理的政策措施，堵塞監(jiān)管漏洞。

　　（二）嚴(yán)格執(zhí)法。各部門要各負(fù)其責(zé)，密切配合，充分利用口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)，重點打擊利用偽造、變造、假掛失和重復(fù)使用進出口單證、利用價格瞞騙等手段進行逃騙匯和騙退稅的行為。嚴(yán)禁打擊外匯非法交易、地下錢莊和外匯體外循環(huán)等各種不法行為。對各類違反國家外匯管理法規(guī)的案件，要加大對有關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的處罰力度，觸犯刑律的要移交司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

　　七、提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)，共同維護國際收支長期動態(tài)平衡加強外匯收支管理，維護國際收支長期動態(tài)平衡，保持必要數(shù)量的國家外匯儲備，關(guān)系到我國政治經(jīng)濟的穩(wěn)定和改革開放的順利進行。各地區(qū)、各部門要高度重視改進外匯收支管理工作的重要性，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，健全組織，充實人員，確保各項改革順利進行。要完善外匯管理協(xié)調(diào)機制，加強各部門在政策、法規(guī)、監(jiān)管和統(tǒng)計等方面的協(xié)調(diào)，從機制上堵塞逃騙匯的漏洞。要進一步深化外匯管理體制改革，建立健全外匯管理機構(gòu)體系和運行機制，調(diào)整和加強國家外匯管理局機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)，加強干部力量和技術(shù)手段，加大對系統(tǒng)外匯業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督的力度。各地區(qū)、各部門要按照本通知的要求，研究制定加強和改進外匯收支管理的具體措施，集中力量優(yōu)先解決關(guān)系全局的重點、難點問題，積極防范和化解涉外經(jīng)濟風(fēng)險，共同維護國際收支平衡和國家經(jīng)濟安全。