各區(qū)縣財政局、金融辦，各商業(yè)銀行：

　　為引導(dǎo)和鼓勵商業(yè)銀行加大對本市小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進一步促進本市小型微型企業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)市政府第136次常務(wù)會議精神，我們制定了《上海市小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真按照執(zhí)行。

　　特此通知。

　　上海市財政局

　　上海市金融服務(wù)辦公室

　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局

　　二O一二年六月十九日

　　上海市小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為引導(dǎo)和鼓勵商業(yè)銀行加大對本市小型微型企業(yè)的信貸投放力度，進一步促進本市小型微型企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》(國發(fā)〔2012〕14號)和市政府第136次常務(wù)會議的精神，按照“政策引導(dǎo)、市場化運作、市區(qū)(縣)聯(lián)動”的原則，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱的“小型微型企業(yè)”按照工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)進行劃分。

　　第三條 鼓勵和支持本市各商業(yè)銀行積極開展面向小型微型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點，市與區(qū)縣兩級財政建立小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險分擔(dān)機制，對本市各有關(guān)商業(yè)銀行為符合條件的小型微型企業(yè)發(fā)放貸款所發(fā)生的超過一定比例的不良貸款凈損失，由本市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險補償財政專項資金(以下簡稱：信貸風(fēng)險補償資金)給予相應(yīng)的風(fēng)險損失補償。即：不良貸款率在3%以內(nèi)的，凈損失由商業(yè)銀行自行承擔(dān);不良貸款率超過3%的部分，由本市信貸風(fēng)險補償資金承擔(dān)1個百分點內(nèi)的不良貸款凈損失。

　　為調(diào)動本市商業(yè)銀行的積極性，逐步提高商業(yè)銀行對小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，信貸風(fēng)險補償可按照“分步、漸進”的辦法，由商業(yè)銀行先行選取一個或若干個針對小型微型企業(yè)特點的、具有一定總量規(guī)模的信貸品種參與信貸風(fēng)險補償試點(以下簡稱：“試點貸款”)。

　　本辦法所稱的小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償對象為：自2012年1月1日起3年內(nèi)，各商業(yè)銀行向本市各區(qū)縣小型微型企業(yè)發(fā)放的“試點貸款”本金。

　　本辦法所稱的不良貸款指商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)確定的次級、可疑、損失類貸款。

　　本辦法所稱的商業(yè)銀行小型微型企業(yè)不良貸款凈損失(以下簡稱：不良貸款凈損失)，是指商業(yè)銀行為小型微型企業(yè)提供“試點貸款”，在貸款到期后，獲得貸款的企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款，商業(yè)銀行依據(jù)相關(guān)合同完成所有法律規(guī)定的追償手續(xù)后核銷壞賬時所發(fā)生的實際損失，其損失必須符合財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策通知》(財稅〔2011〕57號)規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)損失確認(rèn)的相關(guān)條件。

　　第二章 補償?shù)膶ο笈c條件

　　第四條 申請信貸風(fēng)險補償?shù)纳虡I(yè)銀行，必須同時符合下列條件：

　　(一)依法設(shè)立，有完善的法人治理機構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。

　　(二)財務(wù)管理制度健全，并按照銀監(jiān)會貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)對小型微型企業(yè)“試點貸款”進行分類，準(zhǔn)確計提不良貸款撥備。

　　(三)按規(guī)定盡職盡責(zé)追索不良貸款，并做好統(tǒng)計工作。

　　第五條 申請信貸風(fēng)險補償?shù)馁J款項目，必須同時符合以下條件：

　　(一)符合國家及本市產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的要求。

　　(二)貸款對象符合工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)規(guī)定的小型微型企業(yè)。

　　第三章 補償額的計算

　　第六條 小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償以各商業(yè)銀行申報并獲批的“試點貸款”品種為范圍，以上海分行為單位，按年度統(tǒng)一計算。

　　第七條 當(dāng)各商業(yè)銀行在本市各區(qū)縣發(fā)放的小型微型企業(yè)“試點貸款”年末不良率超過3%時，對超過3%且小于4%(含)的部分不良貸款處置所發(fā)生的實際損失，在相關(guān)商業(yè)銀行實施盡職追償?shù)那疤嵯?，由市和區(qū)縣兩級財政信貸風(fēng)險補償專項資金全額補償。

　　第八條 各商業(yè)銀行年末小型微型企業(yè)“試點貸款”不良率超過3%時，商業(yè)銀行應(yīng)提供全部不良貸款的相關(guān)材料，并按照年末實際貸款不良率，計算各商業(yè)銀行承擔(dān)和財政專項資金補償比例。

　　第九條 各項指標(biāo)按以下口徑計算：

　　年末貸款不良率=年末小型微型企業(yè)不良“試點貸款”余額/年末小型微型企業(yè)“試點貸款”余額

　　不良貸款凈損失年度補償額=年度不良貸款凈損失×財政專項資金補償?shù)谋壤?/p>

　　第十條 上述不良貸款凈損失風(fēng)險補償額是指：自2012年1月1日起3年內(nèi)，各商業(yè)銀行向本市各區(qū)縣發(fā)放的小型微型企業(yè)“試點貸款”造成不良貸款發(fā)生的凈損失。年度不良貸款處置凈損失統(tǒng)計時點延至2016年12月31日。

　　第四章 補償?shù)纳暾埣笆芾沓绦?/p>

　　第十一條 各商業(yè)銀行在開展此項業(yè)務(wù)前，應(yīng)先向市金融辦、市財政局辦理開展“小型微型企業(yè)信貸風(fēng)險補償”試點申請，明確開展此項業(yè)務(wù)的申報主體、“試點貸款”種類，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責(zé)。市金融辦將會同市財政局、市銀監(jiān)局予以審核，經(jīng)審核認(rèn)可后，可獲得試點資格。商業(yè)銀行的申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　1.開展此項業(yè)務(wù)的申報主體和對接機制;

　　2.專業(yè)機構(gòu)和專業(yè)隊伍建設(shè);

　　3.專業(yè)的審批機制;

　　4.小型微型企業(yè)信貸的激勵考核機制和“盡職免責(zé)”認(rèn)定機制;

　　5.小型微型企業(yè)不良貸款容忍度;

　　6.貸后管理和不良貸款清收機制。

　　第十二條 各試點商業(yè)銀行應(yīng)在每年度終了后的30日內(nèi)，根據(jù)市金融辦的要求報送業(yè)務(wù)的開展情況。對年末“試點貸款”不良率在3%以上的，同時報送申請信貸風(fēng)險補償?shù)纳暾埡陀嘘P(guān)材料，并承諾對提供的年度申請材料真實、完整、合法負責(zé)。

　　第十三條 申請信貸風(fēng)險補償資金時必須提交如下材料：

　　(一)申請書。

　　(二)貸款合同。

　　(三)不良貸款清單。

　　(四)貸款不良率的計算說明。

　　(五)債務(wù)追償措施和結(jié)果說明資料。

　　(六)不良貸款核銷憑證(包括有關(guān)裁決通知書、銀行內(nèi)部審批單)、不良貸款核銷企業(yè)的稅務(wù)登記證復(fù)印件。

　　(七)其他需提交的材料。

　　第十四條 申請程序、項目審核及資金撥付：

　　(一)商業(yè)銀行應(yīng)以每年12月31日為統(tǒng)計時點，以經(jīng)認(rèn)可的申請主體為單位統(tǒng)計小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、不良貸款(清單)、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等數(shù)據(jù)，于次年1月底前將相關(guān)資料報上海市金融發(fā)展服務(wù)中心。

　　(二)上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)加強對各商業(yè)銀行申報資料的審核，必要時可委托第三方機構(gòu)，對相關(guān)銀行當(dāng)年小型微型企業(yè)“試點貸款”余額、貸款不良率、核銷壞賬所發(fā)生的凈損失等進行核實，計算各商業(yè)銀行承擔(dān)和財政專項資金補償比例以及由財政專項資金承擔(dān)的不良貸款凈損失風(fēng)險補償金額，并于次年的一季度內(nèi)匯總報送市財政局。

　　(三)市財政局會同市金融辦、市銀監(jiān)局及時開展評審，并根據(jù)最終評審意見，由市財政局將不良貸款凈損失風(fēng)險補償資金直接撥付各相關(guān)銀行。

　　第五章 補償資金的使用和監(jiān)督

　　第十五條 各商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定，切實做好小型微型企業(yè)“試點貸款”發(fā)放戶數(shù)、貸款余額、累計發(fā)生額、不良貸款及核銷壞賬的統(tǒng)計工作，在每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)將數(shù)據(jù)報送上海市金融發(fā)展服務(wù)中心，由上海市金融發(fā)展服務(wù)中心匯總后報送市金融辦。

　　第十六條 上海市金融發(fā)展服務(wù)中心應(yīng)切實做好專項資金的審核管理工作，同時建立“風(fēng)險補償專項資金臺帳”，分戶記錄各相關(guān)商業(yè)銀行各年度不良貸款情況，計算和匯總商業(yè)銀行承擔(dān)和財政專項資金補償比例及金額，檢查商業(yè)銀行不良貸款凈損失風(fēng)險補償金的使用情況。

　　第十七條 獲得信貸風(fēng)險補償資金的商業(yè)銀行，應(yīng)按有關(guān)財務(wù)規(guī)定妥善保存相關(guān)原始票據(jù)及憑證，自覺接受財政部門和審計部門的監(jiān)督和審計。

　　第十八條 信貸風(fēng)險補償資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁弄虛作假，虛報騙取補償資金。一經(jīng)查實，市財政部門將收回已撥付的補償資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)的相關(guān)規(guī)定進行處理。

　　第六章 附 則

　　第十九條 本辦法由市財政局會同市金融辦負責(zé)解釋。

　　第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期五年。