匯發[2011]50號
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局:
為規范基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者(以下簡稱人民幣合格境外機構投資者)境內證券投資試點相關業務,根據《基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構投資者境內證券投資試點辦法》(中國證券監督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局第76號令,以下簡稱《試點辦法》)及外匯管理有關規定,現就有關問題通知如下:
一、國家外匯管理局及其分局、外匯管理部(以下簡稱外匯局)依法對人民幣合格境外機構投資者境內證券投資相關的投資額度、資金匯出入等實施監測和管理。
二、經中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)批準取得境內證券投資業務許可證的人民幣合格境外機構投資者應當委托其境內托管人(以下簡稱托管人)代為辦理本通知所要求的相關手續。
三、國家外匯管理局對人民幣合格境外機構投資者境內證券投資的額度(以下簡稱投資額度)實行余額管理,人民幣合格境外機構投資者累計凈匯入的人民幣資金不得超過經批準的投資額度。
人民幣合格境外機構投資者不得轉讓、轉賣投資額度給其他機構或個人使用。
已取得投資額度的人民幣合格境外機構投資者如自獲批額度之日起1年內未能有效使用投資額度,外匯局依據相關情況調減其投資額度直至取消。
四、人民幣合格境外機構投資者應當持《試點辦法》第九條規定的文件和材料,向國家外匯管理局申請投資額度。申請增加投資額度的,除提供《試點辦法》第九條(一)、(四)項材料以外,另需提供《國家外匯管理局合格境外機構投資者外匯登記證》(以下簡稱《登記證》)和已有投資額度境內證券投資情況說明,內容包括資產配置及變動、投資損益、合規履行和產品投資交易平均換手率等情況。
五、人民幣合格境外機構投資者應當在其境內人民幣賬戶開立后5個工作日內將有關開戶情況報托管人所在地外匯局備案,并向國家外匯管理局報送正式的托管協議、辦理相關登記手續并領取《登記證》。
人民幣合格境外機構投資者發起設立開放式基金的,還應在發起后20個工作日內,將基金招募說明書核心條款內容的中文譯文報國家外匯管理局備案。
六、已取得投資額度的人民幣合格境外機構投資者,可憑國家外匯管理局額度批復文件,由托管人為其辦理相關的資金匯入、匯出及購匯手續。
人民幣合格境外機構投資者可匯入境內資金包括從境外匯入的投資本金,支付有關稅費(如支付稅款、托管費、審計費和管理費等)所需資金等,以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金;可匯出境外的資金包括出售境內證券所得、現金股息、利息等資金以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可匯出的其他人民幣資金,前述資金可以人民幣或購匯匯出。
七、人民幣合格境外機構投資者發起設立開放式基金的,可由托管人根據每日申購或贖回的軋差凈額,在出現凈申購時按日為其辦理相應人民幣資金匯入境內的手續,在出現凈贖回時按日為其辦理相應資金以人民幣或購匯匯出境外的手續。
除開放式基金外的人民幣合格境外機構投資者,可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯入、匯出或購匯匯出。如需匯出或購匯匯出投資收益的,還應向托管人提交境內會計師事務所出具的審計報告和相關稅務證明。
八、托管人在為人民幣合格境外機構投資者辦理資金匯入、匯出或購匯時,應當對相應的資金匯兌和收付進行真實性與合規性審查,及時、準確地在《登記證》上按月記錄有關情況,并按照以下要求向國家外匯管理局報送人民幣合格境外機構投資者境內證券投資業務的相關報表:
(一)每月結束后8個工作日內,報送《人民幣合格境外機構投資者資金匯出入及購匯明細表》(附表1);
(二)每月結束后8個工作日內,報送《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資月報表(一)(二)》(附表2);
(三)每個會計年度結束后3個月內,報送上一年度經中國注冊會計師審計的《人民幣合格境外機構投資者境內證券投資年度財務報表(一)、(二)》(附表3)。
九、人民幣合格境外機構投資者及其托管人違反本通知規定的,外匯局依法采取相應的監管措施和行政處罰。
十、本通知要求報送的材料應為中文文本。同時具有外文和中文譯文的,以中文文本為準。
十一、本通知自發布之日起實施。
二〇一一年十二月二十日
附件一:人民幣合格境外機構投資者資金匯出入及購匯明細表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111224004601952.doc
附件二:人民幣合格境外機構投資者境內證券投資月報表(一)、(二)
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111224004608335.doc
附件三:人民幣合格境外機構投資者境內證券投資年度財務報表(一)、(二)
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111224004614570.doc
該內容對我有幫助 贊一個
中華人民共和國主席令(第五十八號)
2012-06-30中華人民共和國涉外民事關系法律適用法
2010-10-28全國人大常委會關于批準《中華人民共和國和墨西哥合眾國關于刑事司法協助的條約》的決定
2006-06-29全國人大常委會關于批準《中華人民共和國政府和巴基斯坦伊斯蘭共和國政府關于打擊恐怖主義、分裂主義和極端主義的合作協定》的決定
2006-08-27全國人民代表大會常務委員會關于海南省人民代表會議代行海南省人民代表大會職權的決定
1988-07-01全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國著作權法》的決定 附:修正本
2001-10-27中華人民共和國植物新品種保護條例(2014修訂)
2014-07-29中國公民出國旅游管理辦法(2017修訂)
2017-03-01公共場所衛生管理條例(2019修正)
2019-04-23建設工程質量管理條例(2017修正)
2017-10-07食鹽專營辦法(2017修訂)
2017-12-26中華人民共和國森林法實施條例(2018修正)
2018-03-19奧林匹克標志保護條例(2018年修訂)
2018-06-30浙江省行政規范性文件異議審查處理辦法
2014-12-10中華人民共和國營業稅條例(草案)[失效]
1984-09-18國務院辦公廳關于云南大理經濟開發區升級為國家級經濟技術開發區的復函
2014-02-18中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(2011修訂)
2011-10-28中華人民共和國企業法人登記管理條例(2011修訂)
2011-01-08國務院辦公廳關于調整全國綠化委員會組成人員的通知
2013-07-25國務院辦公廳關于印發2013年食品安全重點工作安排的通知
2013-04-07國務院辦公廳關于印發全國現代農作物種業發展規劃(2012-2020年)的通知
2012-12-26國務院關于發布第八批國家級風景名勝區名單的通知
2012-10-31教育督導條例
2012-09-09國務院關于表彰全國“兩基”工作先進單位和先進個人的決定
2012-09-05國務院關于同意將新疆維吾爾自治區伊寧市列為國家歷史文化名城的批復
2012-06-28中華人民共和國對外合作開采海洋石油資源條例(2011修訂)
2011-01-08國務院辦公廳關于繼續深化“安全生產年”活動的通知
2011-03-02國務院辦公廳關于做好破損污損褪色或者不合規格國旗回收處理工作的通知
2009-10-15國務院辦公廳關于搞活流通擴大消費的意見
2008-12-30國務院辦公廳關于2009年部分節假日安排的通知
2008-12-04