各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)委（廳、局），各總公司，各外貿(mào)中心：

　　現(xiàn)將《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金意見的通知》（國(guó)發(fā)〔1995〕20號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。

　　凡符合“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金試點(diǎn)條件的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)（包括使用由我部核撥的國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資改為貸款的地方外經(jīng)貿(mào)企業(yè)）請(qǐng)按照文件要求將有關(guān)申請(qǐng)材料（地方外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的申請(qǐng)材料由地方外經(jīng)貿(mào)委（廳、局）審核匯總）于9月5日前報(bào)我部（計(jì)劃財(cái)務(wù)司）。

　　附件：國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金意見的通知

　　國(guó)發(fā)〔1995〕20號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　國(guó)務(wù)院同意國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的意見

　　根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院的指示精神，為解決部分國(guó)有企業(yè)資本金不足的問題，合理減輕企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，加快國(guó)有企業(yè)改革的步伐，我們經(jīng)與有關(guān)方面共同研究，建議將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金?，F(xiàn)就有關(guān)問題提出如下意見：

　　一、這次轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的“撥改貸”資金是指：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，從1979年至1988年由財(cái)政（包括中央和地方）撥款改為貸款的國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資。將企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的試點(diǎn)范圍是：（1）“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市和綜合配套改革試點(diǎn)城市，每個(gè)城市推薦2個(gè)企業(yè)；（2）參加國(guó)務(wù)院確定的建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的企業(yè)；（3）國(guó)務(wù)院確定的試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)的核心企業(yè)及其全資和控股的子企業(yè)。

　　二、“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的原則是：以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)，重點(diǎn)支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)；首先照顧歸還“撥改貸”資金本息有困難的企業(yè)減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，合理調(diào)整企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。采取分類審批的辦法，不搞“一刀切”。根據(jù)條件，確有困難的企業(yè)可將“撥改貸”資金本息余額全部或部分轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金，其他企業(yè)仍需按國(guó)家有關(guān)規(guī)定歸還“撥改貸”本息。

　　三、在上述第一條規(guī)定的試點(diǎn)范圍內(nèi)，符合下列條件之一的企業(yè)，方可將“撥改貸”資金本息余額部分或全部轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金：

　　（一）國(guó)務(wù)院《90年代國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策綱要》（國(guó)發(fā)〔1994〕33號(hào)）規(guī)定重點(diǎn)支持的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中，歸還“撥改貸”資金本息余額有困難，確需國(guó)家直接投資增加資本金的企業(yè)；

　　（二）企業(yè)注冊(cè)資本沒有達(dá)到《中華人民共和國(guó)公司法》或國(guó)家有關(guān)規(guī)定要求，且確需國(guó)家直接投資增加資本金的企業(yè)；

　?。ㄈ┴毨У貐^(qū)特別是革命老區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)需要國(guó)家直接投資增加資本金的企業(yè)。

　　四、將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金，首先要在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)上，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的投資主體。

　　五、“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金，由企業(yè)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)材料包括：

　　（一）關(guān)于將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的書面申請(qǐng)；項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和擴(kuò)初設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件；歷年“撥改貸”資金使用和還貸情況；企業(yè)清產(chǎn)核資情況；上一年度企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表；企業(yè)近3年的經(jīng)營(yíng)情況。

　　（二）“撥改貸”資金開戶銀行和當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)督專員辦事處的審查意見。

　?。ㄈ皟?yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市和綜合配套改革試點(diǎn)城市人民政府對(duì)推薦企業(yè)提出的審核意見。

　　（四）省級(jí)人民政府對(duì)企業(yè)使用地方“撥改貸”資金轉(zhuǎn)為資本金的意見。

　　六、申請(qǐng)將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的企業(yè)，如其本身即是國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)的核心企業(yè)，可將申請(qǐng)材料直接報(bào)送國(guó)家計(jì)委和財(cái)政部審批；如企業(yè)的投資主體是國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，企業(yè)可將申請(qǐng)材料報(bào)送國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)初審?fù)夂髨?bào)送國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部審批；如企業(yè)的投資主體不是或尚未明確為國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，企業(yè)可將申請(qǐng)材料報(bào)送行業(yè)主管部門，由行業(yè)主管部門初審?fù)夂髨?bào)送國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部審批。國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部在審批前，應(yīng)征求國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家體改委和國(guó)家開發(fā)銀行等有關(guān)部門的意見。

　　七、國(guó)家計(jì)委和財(cái)政部根據(jù)本意見規(guī)定的原則、范圍和條件，對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的資本金實(shí)際需求量和國(guó)家應(yīng)投入數(shù)額進(jìn)行核定后，逐個(gè)審定并以正式文件明確企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的實(shí)際數(shù)額。對(duì)部分地方企業(yè)目前難以明確中央“撥改貸”出資人的，建議由國(guó)務(wù)院委托國(guó)家開發(fā)投資公司暫作為出資人，待國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)明確之后再按規(guī)定辦理。

　　八、省級(jí)人民政府應(yīng)參照上述意見，制定地方“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的辦法。

　　九、不符合將“撥改貸”資金轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金條件的企業(yè)，仍需按國(guó)家有關(guān)規(guī)定歸還“撥改貸”資金本息。

　　十、將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國(guó)家資本金的具體實(shí)施辦法，由國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門研究后另行制定下發(fā)。

　　以上意見如無不妥，建議批轉(zhuǎn)各地區(qū)、各部門遵照?qǐng)?zhí)行。

?