網(wǎng)友提問:
你好,律師,我想咨詢一下公司犯罪的類型有哪些?
襄陽律師解答:
1997年我國(guó)刑法典及其修訂關(guān)于公司犯罪的規(guī)定龐大而繁雜,以“單位犯罪”籠統(tǒng)加以規(guī)定。但是,立法并未囊括所有的公司犯罪,從犯罪學(xué)角度分析公司犯罪是完善公司犯罪立法與司法的一條途徑。公司等企業(yè)法人犯罪包括經(jīng)濟(jì)犯罪和超經(jīng)濟(jì)犯罪,并有向朝經(jīng)濟(jì)犯罪方向發(fā)展的趨勢(shì)。總體上,我們將公司犯罪區(qū)分為公司經(jīng)濟(jì)犯罪和公司超經(jīng)濟(jì)犯罪兩種類型。
(一)公司經(jīng)濟(jì)犯罪
公司經(jīng)濟(jì)犯罪危害的是社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系,一般是以學(xué)界對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪的理解為限度。經(jīng)濟(jì)犯罪應(yīng)當(dāng)從犯罪主觀上的非法謀利性和客觀上的行為經(jīng)濟(jì)相關(guān)性來理解,刑法學(xué)意義上的經(jīng)濟(jì)犯罪是以謀取一定的非法經(jīng)濟(jì)利益或避免損失為目的,在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其相關(guān)活動(dòng)中實(shí)施的侵害社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)秩序,觸犯刑律應(yīng)受刑罰處罰的行為。犯罪學(xué)意義上的經(jīng)濟(jì)犯罪略廣,行為外延更為豐富,基本特征包括:一是主觀目的為牟取非法經(jīng)濟(jì)利益或避免損失;二是發(fā)生領(lǐng)域?yàn)榻?jīng)濟(jì)活動(dòng)及其相關(guān)活動(dòng);三是侵害經(jīng)濟(jì)關(guān)系或經(jīng)濟(jì)秩序。對(duì)于公司經(jīng)濟(jì)犯罪,需要注意其四種典型的犯罪形態(tài)。
1、資本犯罪
資本犯罪是指違反公司資本制度的犯罪。公司資本遵循資本確定、資本維持、資本不變?nèi)?xiàng)基本原則,這是維護(hù)公司市場(chǎng)信譽(yù)、實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益和保護(hù)債權(quán)人債權(quán)的重要制度保障。如果公司在資本籌集、營(yíng)運(yùn)和變動(dòng)過程中,濫用股東與公眾信任,將嚴(yán)重危害投資者、債權(quán)人和社會(huì)公眾的利益。
虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資、抽逃出資、中介組織出具失實(shí)證明文件、欺詐發(fā)行股票債券、擅自發(fā)行股票債券等行為均屬資本犯罪之列。
我國(guó)公司法采取法定資本制,即實(shí)繳資本制。公司注冊(cè)資本是公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力的昭示,是公司資信度的標(biāo)準(zhǔn)。資本犯罪的危害主要在于造成資本不實(shí),影響交易安全。一般而言,資本犯罪的刑法設(shè)計(jì)為結(jié)果犯,即要求造成嚴(yán)重后果方構(gòu)成犯罪。需要注意,虛報(bào)注冊(cè)資本與虛假出資的區(qū)別在于是否真正地出資;而欺詐發(fā)行股票債券與擅自發(fā)行股票債券的區(qū)別在于是否經(jīng)過合法審批程序,欺詐發(fā)行雖經(jīng)合法程序但為欺詐取得。
2、環(huán)境犯罪
公司環(huán)境犯罪集中在我國(guó)刑法第六章妨害社會(huì)管理秩序罪中的破壞環(huán)境資源保護(hù)罪中規(guī)定。該節(jié)規(guī)定的十余個(gè)罪名基本上都可由公司構(gòu)成。環(huán)境犯罪破壞人類賴以生存的自然環(huán)境與生態(tài)環(huán)境,危及人類的可持續(xù)發(fā)展。環(huán)境犯罪的前提是違反環(huán)境保護(hù)法律制度,憲法、環(huán)境保護(hù)法以及刑法都對(duì)破壞環(huán)境行為嚴(yán)厲禁止。經(jīng)濟(jì)發(fā)展中,應(yīng)當(dāng)杜絕為吸引投資而忽視環(huán)境保護(hù)、忽視生態(tài)破壞的短視行為。公司為追求短期利益,傾向于降成本外部化,以生態(tài)環(huán)境破壞為代價(jià)獲取高額利潤(rùn),這也是環(huán)境刑法研究的重要課題。
3、財(cái)務(wù)欺詐犯罪
欺詐是與誠信相對(duì)而言的,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì),具有自身的邏輯,以誠信作為倫理基礎(chǔ)。欺詐行為是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背道而馳的。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論重視經(jīng)濟(jì)倫理的建設(shè),認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為人類經(jīng)濟(jì)生活和行為的基本模式,具有內(nèi)在的道德意義和價(jià)值尺度,不能無視道德的考量。正如**布坎南指出,根據(jù)市場(chǎng)是否滿足正義的要求來評(píng)價(jià)市場(chǎng)正在成為一種趨勢(shì)。欺詐行為消解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的道德基礎(chǔ),比如,“安然事件”以及系列財(cái)務(wù)造假引發(fā)西方國(guó)家對(duì)公司誠信的再度思考和重視。對(duì)于我國(guó)正在建設(shè)中的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)更需要健全信用機(jī)制。
公司欺詐犯罪在設(shè)立、運(yùn)營(yíng)和破產(chǎn)清算階段均有表現(xiàn)。表現(xiàn)為:(1)辦理公司登記時(shí)虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假證明文件騙取公司登記的;(2)制作虛假招標(biāo)投標(biāo)書、認(rèn)股書、債券募集辦法發(fā)行股票或公司債券的;(3)虛假出資、欺騙債權(quán)人或公眾的;(4)提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告的;(5)法定賬冊(cè)之外另立帳冊(cè)的;(6)清算時(shí)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或財(cái)產(chǎn)清單作虛偽登記的;等等。以財(cái)務(wù)造假等公司欺詐犯罪為例,某些“精明”的公司偽造數(shù)據(jù)、虛報(bào)業(yè)績(jī)短時(shí)間內(nèi)使股票不斷升值,但最終導(dǎo)致投資者重大損失、市場(chǎng)信心嚴(yán)重挫傷。
4、金融犯罪
公司金融犯罪主要規(guī)定在刑法第三章“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐騙罪”中。公司金融犯罪發(fā)生在金融管理過程中,與金融工具密切相關(guān)。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中,資本運(yùn)作已經(jīng)成為公司戰(zhàn)略管理中的重要一環(huán),尤其對(duì)上市公司而言,能否從資本市場(chǎng)上順利籌資并進(jìn)行運(yùn)作或從金融機(jī)構(gòu)獲得支持是決定一個(gè)上市公司競(jìng)爭(zhēng)力的重要指標(biāo)。資本市場(chǎng)的秩序需要金融法規(guī)加以維護(hù),公司違反金融法規(guī)破壞金融秩序造成嚴(yán)重危害的應(yīng)當(dāng)受到刑事處罰。進(jìn)一步劃分金融犯罪,包括:金融詐騙罪、貨幣犯罪、外匯犯罪、存貸款犯罪、金融票證犯罪、證券犯罪等。
我國(guó)現(xiàn)行刑法關(guān)于金融犯罪之規(guī)定不能應(yīng)對(duì)既有之金融犯罪。以證券犯罪為例,上市公司再融資一般是通過增發(fā)新股和配股。前期準(zhǔn)備階段虛構(gòu)利潤(rùn)和投資項(xiàng)目的行為,情節(jié)嚴(yán)重者按照提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪等論處;資金到位后上市公司擅自改變募集資金投向和上市公司控股股東占用募集資金造成嚴(yán)重后果的,我國(guó)刑法并沒有明確規(guī)定相應(yīng)的刑事責(zé)任,但此兩種行為(或者說犯罪)往往使中小投資者無法對(duì)投資實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管,最終導(dǎo)致投資者的巨額損失。有觀點(diǎn)建議分別增設(shè)擅自改變募集資金投向罪和侵占上市公司資產(chǎn)罪予以應(yīng)對(duì),值得進(jìn)一步研究。
資本犯罪、財(cái)務(wù)欺詐犯罪、環(huán)境犯罪、金融犯罪是四種典型的公司犯罪形態(tài)。公司犯罪的其他類型如侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、危害稅收征管、走私、擾亂市場(chǎng)秩序同樣可辟專門篇幅予以探討。
(二)公司超經(jīng)濟(jì)犯罪
公司超經(jīng)濟(jì)犯罪一般是指公司實(shí)施的超出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域之外的犯罪,需要同自然人假借公司名義實(shí)施的犯罪區(qū)別開來。隨著公司介入社會(huì)生活的廣度擴(kuò)展與深度強(qiáng)化,公司犯罪正在由純粹的經(jīng)濟(jì)犯罪向超經(jīng)濟(jì)犯罪發(fā)展,侵犯客體將不再局限于經(jīng)濟(jì)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)秩序。有學(xué)者認(rèn)為,根據(jù)我國(guó)社會(huì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)變遷的實(shí)際狀況以及法人團(tuán)體與社會(huì)整體之間矛盾的現(xiàn)實(shí)特征和變化趨勢(shì),法人犯罪已經(jīng)超出經(jīng)濟(jì)犯罪的范圍,需要刑法進(jìn)一步應(yīng)對(duì)。這一認(rèn)識(shí)是妥當(dāng)?shù)模卜戏ㄈ朔缸锏陌l(fā)展規(guī)律。伴隨越權(quán)規(guī)則在公司法實(shí)踐中的否認(rèn),公司章程不再對(duì)自身經(jīng)營(yíng)范圍作嚴(yán)格限定,公司實(shí)施行為范圍必然越來越寬。公司犯罪將可能在更多的非經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域產(chǎn)生。公司超經(jīng)濟(jì)犯罪基本特征表現(xiàn)為:一是侵犯客體是經(jīng)濟(jì)關(guān)系與經(jīng)濟(jì)秩序之外的社會(huì)關(guān)系;二是主觀上既可能是故意犯罪也可能是過失犯罪且不一定是牟利動(dòng)機(jī);三是發(fā)生的領(lǐng)域不限于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。
美國(guó)犯罪學(xué)界曾經(jīng)將法人犯罪行為劃分為三類:侵害雇員的犯罪;侵害消費(fèi)者的犯罪;侵害人類集體安全的犯罪。這里的法人犯罪也不限于經(jīng)濟(jì)犯罪,其中第一、三類犯罪即為超經(jīng)濟(jì)犯罪。公司超經(jīng)濟(jì)犯罪包括對(duì)內(nèi)的超經(jīng)濟(jì)犯罪和對(duì)外的超經(jīng)濟(jì)犯罪。對(duì)內(nèi)的超經(jīng)濟(jì)犯罪是公司對(duì)內(nèi)部雇員的犯罪,而對(duì)外的超經(jīng)濟(jì)犯罪是公司對(duì)外部公眾包括消費(fèi)者、利益相關(guān)人等的犯罪。公司超經(jīng)濟(jì)犯罪提出的意義在于,對(duì)比刑事立法與犯罪現(xiàn)實(shí)的差距,以便于立法完善。
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