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企業(yè)應(yīng)收賬款能轉(zhuǎn)讓嗎 如何轉(zhuǎn)讓

來源: 律霸小編整理 · 2025-07-12 · 846人看過

一、企業(yè)應(yīng)收賬款應(yīng)如何轉(zhuǎn)讓

應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中,因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的賬款或代墊的運(yùn)雜費(fèi)等款項(xiàng)。企業(yè)通常會(huì)將應(yīng)收賬款出讓給銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資。一般來說,企業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓主要有以下兩個(gè)方式:

(一)應(yīng)收賬款抵借。

應(yīng)收賬款抵借是指持有應(yīng)收賬款的企業(yè)與信貸機(jī)構(gòu)或代理商訂立合同,以應(yīng)收賬款作為擔(dān)保品,在規(guī)定的期限內(nèi)企業(yè)有權(quán)以一定額度為限借用資金的一種融資方式。

(二)應(yīng)收賬款讓售。

應(yīng)收賬款讓售是指企業(yè)將應(yīng)收賬款出讓給信貸機(jī)構(gòu),籌集所需資金的一種方式。企業(yè)籌措的資金是根據(jù)銷售發(fā)票金額減去允許客戶在付款時(shí)扣除的現(xiàn)全折扣信貸機(jī)構(gòu)收取的傭金以及在應(yīng)收賬款上可能發(fā)生的銷售退回和折讓而保留的扣款后的余額確定。

應(yīng)收賬款是企業(yè)采用賒銷方式銷售商品或勞務(wù)而應(yīng)向顧客收取的款項(xiàng),作為企業(yè)營運(yùn)資金管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,應(yīng)收賬款管理直接影響企業(yè)營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)效益。為此企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況,建立應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,從源頭控制,防患于未然。建議若有應(yīng)收賬款相關(guān)的法律問題,可以向?qū)I(yè)的債權(quán)債務(wù)律師咨詢,以免自己的合法權(quán)益受到損害。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的短期債權(quán),是企業(yè)向客戶提供的一種商業(yè)信用。應(yīng)收賬款在擴(kuò)大銷路、增加銷售收入的同時(shí)也形成了應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn):

(一)應(yīng)收賬款占有流動(dòng)資金數(shù)額大,加劇了企業(yè)周轉(zhuǎn)資金不足的困難。企業(yè)在賒銷產(chǎn)品時(shí),發(fā)出存貨,貨款卻不能同時(shí)收回,而企業(yè)對逾期不還款的客戶不能采取相應(yīng)措施,致使企業(yè)流動(dòng)資金被大量占用,長此以往必將影響企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn),使企業(yè)貨幣資金短缺,從而影響企業(yè)的正常開支和正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(二)應(yīng)收賬款增加了企業(yè)現(xiàn)金流出的損失。從賒銷的賬務(wù)處理可以看出賒銷雖然使企業(yè)產(chǎn)生了較多的收入,增加了利潤,但沒使企業(yè)的現(xiàn)金流入增加,反而使企業(yè)不得不墊付資金來繳納各種稅金和支付費(fèi)用,加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出。

(三)應(yīng)收賬款增加了企業(yè)資金機(jī)會(huì)成本損失。一方面,被應(yīng)收賬款占用的資金,客觀上要求在經(jīng)營中加速周轉(zhuǎn),得到回報(bào),但由于應(yīng)收賬款的大量存在,特別是逾期應(yīng)收賬款的比例在不斷上升,導(dǎo)致被占用在應(yīng)收賬款上的資金喪失了其時(shí)間價(jià)值。另一方面,因應(yīng)收賬款而引起在催收過程中,迫使企業(yè)不得不投入大量的人力、物力和財(cái)力,加大了催收成本;同時(shí),因大量資金被沉淀,借款時(shí)間被延長,增加了利息費(fèi)用。由于各種成本費(fèi)用加大,使得資金喪失了贏利機(jī)會(huì),增加了資金的機(jī)會(huì)成本。

以上內(nèi)容由律霸小編為您帶來。由上文可知,企業(yè)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓有兩種方式:應(yīng)收賬款抵借和應(yīng)收賬款讓售。詳細(xì)的內(nèi)容在上文已經(jīng)介紹過,希望對您有所幫助。

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