由于銀行承兌匯票信用高、變現(xiàn)靈活，很多企業(yè)都用來(lái)進(jìn)行結(jié)算，這一點(diǎn)貿(mào)易企業(yè)尤為明顯。很多小企業(yè)平時(shí)資金是比較緊張的，一般不會(huì)將承兌匯票持有到期。在到期日之前就到銀行辦理貼現(xiàn)，拿到一筆現(xiàn)金。那么，票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是怎樣的?下面我們通過(guò)本文了解下相關(guān)知識(shí)。

一、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是怎樣的?

持票人持未到期的匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證，在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后，連同匯票一并送交銀行 。銀行信貸部門(mén)按照信貸辦法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查，符合條件的，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關(guān)人員簽章后送交會(huì)計(jì)部門(mén)。

貼現(xiàn)銀行向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，必須持已辦理貼現(xiàn)但尚未到期的、要式完整的商業(yè)承兌匯票或者銀行承兌匯票，填制再貼現(xiàn)憑證，并在匯票上背書(shū)，一并送交人民銀行。人民銀行審查后，對(duì)符合條件的予以再貼現(xiàn)。

會(huì)計(jì)部門(mén)接到作成轉(zhuǎn)讓背書(shū)的匯票和貼現(xiàn)憑證，按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查無(wú)誤，貼現(xiàn)憑證的填寫(xiě)與匯票核對(duì)相符后，按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計(jì)算的規(guī)定和規(guī)定的貼現(xiàn)率計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。

二、票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款的區(qū)別是什么?

票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。

1、資金流動(dòng)性不同

由于票據(jù)的流通性，票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)，換得資金。一般來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)銀行只有在票據(jù)到期時(shí)才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

2、利息收取不同

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)即從票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時(shí)連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息。

3、利息率不同

票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低，因?yàn)槌制比速N現(xiàn)票據(jù)目的是為了得到資金的融通，并非沒(méi)有這筆資金。如果貼現(xiàn)率太高，則持票人取得融通資金的負(fù)擔(dān)過(guò)重，成本過(guò)高，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就不可能發(fā)生。

綜上所述，企業(yè)準(zhǔn)備將手中的銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人要攜帶企業(yè)三證、授權(quán)委托書(shū)、匯票原件到銀行柜臺(tái)辦理。經(jīng)過(guò)審核，銀行按照當(dāng)天的貼現(xiàn)率進(jìn)行折算，扣除手續(xù)費(fèi)，將票面金額剩余本金支付到企業(yè)存款賬戶。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)。

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