為貫徹《結匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》及《外匯帳戶管理暫行辦法》，現(xiàn)將有關的外債、外匯（轉）貸款還本付息、開立帳戶等操作規(guī)程規(guī)范如下：

　　一、外債、外債（轉）貸款專用帳戶的開立和使用。

　　1．債務人借入外債或外債（轉）貸款，應在正式簽訂借款合同15天內按《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》或《外匯（轉）貸款登記管理辦法》到外匯局進行登記，持外匯局核發(fā)的“外債登記證”或“外匯（轉）貸款登記證”到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。

　　2．此類帳戶的收入只能是所借入的外債或外債轉貸款，支出是與貸款用途有關的外匯支付。開戶銀行負責日常監(jiān)督，每半年向外匯管理部門報送帳戶開立及使用情況。外匯局有權對帳戶的使用進行定期或不定期檢查。

　　二、外債、外匯（轉）貸款還本付息帳戶的開立和使用。

　　1．申請開立還本付息帳戶的單位，需向外匯管理部門提供下列文件：

　　（1）外匯管理部門核發(fā)的外債、外匯（轉）貸款登記證；

　　（2）借款單位要求開立還本付息專戶的申請書；

　　（3）借款單位未來的還本付息資金安排。

　　外匯管理部門對上述文件審核后，如無異議，可以向借款單位核發(fā)“開立外債還本付息帳戶通知書”或“開立外匯（轉）貸款還本付息帳戶通知書”。

　　2．下列外匯，經(jīng)外匯局逐筆審核后可以進入還本付息帳戶：

　　（1）國家計委已明確可用于專項償還債務的出口收匯及其它來源外匯，債務人只要持有當初國家計委立項時的批件，該筆外匯可進入帳戶；

　　（2）債務人的出口收匯和其它外匯收入，若其收匯日期距下期還本付息日期不超過三個月，可允許其進入帳戶；

　　以上（1）、（2）債務人憑還本付息核準件、銀行收帳通知辦理出口收匯核銷。

　　（3）債務人如擬將外債、外債轉貸款帳戶中的外匯轉入還本付息帳戶，可允許其進入。

　　（4）債務人申請用人民幣購匯存入該帳戶，若其申請購匯日期距下期還本付息日期不超過三個月，可給予辦理。但購匯額不得超過下一期的還本付息額。

　　（5）外債轉貸款項目單位用于還款的外匯，可進入轉貸機構帳戶。

　　以上外匯進入還本付息帳戶，債務人憑相關的外債或外匯（轉）貸款登記證和申請書到外匯局領取“外匯（債）貸款還本付息核準件”，開戶銀行須憑“核準件”辦理外匯的入帳手續(xù)。

　　3．還本付息帳戶資金，只能用于支付債務本息，不得用于其它支付。債務人需用還本付息帳戶內的外匯償債時，須持外債或外匯（轉）貸款登記證、債權人的還本付息通知單到外匯管理部門領取外匯（債）貸款還本付息核準件，方可辦理償債手續(xù)。

　　三、辦理還本付息手續(xù)。

　　1．債務人有還本付息帳戶的，應先用帳戶內的外匯償債，若帳戶內外匯不足，可用以下第2、3款所述方式償還。債務人用還本付息帳戶內的外匯償債，按第二條第3款辦理。

　　2．債務人若用其出口和其它收匯直接還債，可持外債或外匯（轉）貸款登記證和債權人的還本付息通知單到外匯管理部門領取外匯（債）貸款還本付息核準件，辦理償債手續(xù)。

　　3．債務人需用人民幣購匯償還外債和外債轉貸款時，須持外債或外匯（轉）貸款登記證，債權人的還本付息通知單到外匯管理部門領取外匯（債）還本付息核準件。

　　4．債務人為償還境內金融機構自營外匯貸款本息，用人民幣購匯，僅須憑協(xié)議和債權機構的還本付息通知單位。在用購得的外匯還本付息時，應按《外匯（轉）貸款登記管理辦法》規(guī)定辦理。有條件的地區(qū)，如果金融機構能夠替?zhèn)鶆杖诉M行外匯貸款登記并按外匯管理部門的要求填寫登記報表，對債務人的還款行為可不進行核準。而在條件不具備的地區(qū)，還款行為仍須核準。

　　5．債務人應做好還本付息的安排和預測。并于當年12月底前向當?shù)赝鈪R管理局上報下年度還款安排，應包括當年的外匯收入、結匯、買匯量下年度的外匯收入預測、預計購匯量，并列明各筆債務還本付息時間等。各分局應在次年1月底匯總本地區(qū)還本付息情況，上報國家外匯管理局。

　　6．外債、外匯（轉）貸款需由擔保人償還時，但保人應向借款人所在外匯管理部門提供下列材料：

　　（1）外匯管理部門出具的對該筆貸款的擔保批準書；

　　（2）該筆擔保的擔保登記證；

　　（3）對該筆借款的擔保合同和擔保下有關合同副本；

　　（4）如借款人是境內機構，應提供外匯管理部門發(fā)放的該筆貸款的外債或外匯（轉）貸款登記證；

　　（5）債權人的還本付息通知。

　　外匯管理部門審核無誤后，應出具外匯（債）還本付息核準件，擔保人憑核準件辦理購匯償還、用其收匯償還或用其自身帳戶內的外匯償還手續(xù)。

　　四、債務人應按統(tǒng)計監(jiān)測規(guī)定按期向外匯管理部門提供債務變動反饋表。對于不能按照上報的單位外匯管理部門可視情況，予以處罰、凍結帳戶或停止辦理購匯等手續(xù)。