各省（自治區(qū)、直轄市）銀監(jiān)局（籌），大連、寧波、廈門(mén)、青島、深圳市銀監(jiān)局（籌）：

　　根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2003〕15號(hào)）精神，現(xiàn)就開(kāi)展農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作提出以下指導(dǎo)意見(jiàn)。

　　一、目的和原則

　　農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信用社）以縣（市）為單位統(tǒng)一法人，主要目的是：明晰信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，落實(shí)管理責(zé)任；建立完善內(nèi)部控制制度，促進(jìn)信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換；建立新的管理模式，減少管理環(huán)節(jié)，降低管理成本，提高管理效率；增資擴(kuò)股，充實(shí)資本實(shí)力，增強(qiáng)信用社整體抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力；改革服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高信用社支農(nóng)服務(wù)水平。

　　以縣（市）為單位統(tǒng)一法人要堅(jiān)持以下原則：一是依法合規(guī)，規(guī)范操作，履行相關(guān)法律手續(xù)；二是因地制宜，分類(lèi)指導(dǎo)，積極探索信用社產(chǎn)權(quán)模式和運(yùn)行機(jī)制；三是結(jié)合實(shí)際，注重實(shí)效，使機(jī)構(gòu)改革與完善法人治理、轉(zhuǎn)換內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制緊密相結(jié)合；四是堅(jiān)持方向，改善服務(wù)，提高支農(nóng)服務(wù)水平。

　　二、范圍和條件

　　在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人，具體條件是：（一）全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，賬面資能抵債；（二）基層農(nóng)村信用社自愿；（三）縣（市）聯(lián)社有較強(qiáng)的管理能力；（四）統(tǒng)一法人后股本金達(dá)到1000萬(wàn)元以上（經(jīng)銀行監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整），并使核心資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于2%.

　　三、工作重點(diǎn)

　　以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的重點(diǎn)是明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，因地制宜地構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和管理模式，完善法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)轉(zhuǎn)換內(nèi)部機(jī)制，全面提高信用社經(jīng)營(yíng)管理水平。為此，要著重做好以下幾個(gè)方面的工作：

　　（一）認(rèn)真做好清產(chǎn)核資。清產(chǎn)核資是做好以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的基礎(chǔ)。通過(guò)清產(chǎn)核資，全面查清核實(shí)農(nóng)村信用社和縣（市）聯(lián)社資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)狀況，核實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)損失，落實(shí)債權(quán)債務(wù)。

　　（二）妥善處理現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)。對(duì)股金以外的所有者權(quán)益（包括公共積累和歷年虧損掛賬），各地可根據(jù)實(shí)際，提出產(chǎn)權(quán)明晰政策。原則上，對(duì)積累部分要按規(guī)定提足股金分紅、應(yīng)付未付利息、各類(lèi)保險(xiǎn)基金；并按資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（呆賬100％、呆滯50％、逾期20％、正常1％），作為信用社的附屬資本。仍有剩余的，方可拿出一定比例對(duì)原有股金予以增值。

　　（三）構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，因地制宜進(jìn)行股份制、股份合作制和進(jìn)一步完善合作制的產(chǎn)權(quán)改革，構(gòu)建法人機(jī)構(gòu)新的產(chǎn)權(quán)形式和組織模式。一是提高入股金額起點(diǎn)。根據(jù)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)民收入的實(shí)際狀況，因地制宜確定入股金額。二是拓寬入股范圍。以農(nóng)村信用社原有社員為基礎(chǔ)，廣泛吸收轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織入股，但事先應(yīng)曉明限制關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)規(guī)定。三是可積極探索建立新的股權(quán)結(jié)構(gòu)。統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際設(shè)立資格股，也可以在資格股基礎(chǔ)上增設(shè)投資股。資格股是獲得社員資格必須交納的基礎(chǔ)股金，是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)惠服務(wù)的前提。投資股是由社員中有實(shí)力的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)人投資大戶(hù)形成的股份。資格股實(shí)行“一人一票”，投資股根據(jù)投資股權(quán)大小確定票權(quán)。原則上，自然人（包括職工）資格股1000元，法人最低10000元，各地可以結(jié)合實(shí)際，確定符合當(dāng)?shù)厍闆r的資格股入股起點(diǎn)。投資股額度由投資人自己決定。單個(gè)自然人投資（包括資格股和投資股，下同）最高不超過(guò)股本總額的5‰，職工持股總額不超過(guò)股本總額25%，自然人持股總額不得少于總股本的50％。單個(gè)法人投資最多不超過(guò)股本總額的5%.

　　（四）完善法人治理結(jié)構(gòu)。統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)要建立健全社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)，規(guī)范各自的職責(zé)和議事規(guī)程，建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡的機(jī)制。要實(shí)行理事長(zhǎng)和主任分設(shè)制度，理事長(zhǎng)為法定代表人，主任由理事會(huì)聘任，在理事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并實(shí)行任期目標(biāo)責(zé)任管理。統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由投資人和統(tǒng)一法人的機(jī)構(gòu)承擔(dān)，理事會(huì)作為投資人的代表，既有重大事項(xiàng)決策權(quán)，也要對(duì)決策失誤造成的經(jīng)營(yíng)損失承擔(dān)直接責(zé)任。經(jīng)營(yíng)班子對(duì)經(jīng)營(yíng)效益的好壞負(fù)有經(jīng)營(yíng)責(zé)任，要對(duì)經(jīng)營(yíng)不善或違規(guī)經(jīng)營(yíng)等造成的損失承擔(dān)主要責(zé)任。要注意防止內(nèi)部人控制，理事會(huì)組成人員中，自然人理事不得低于1/2，其中職工理事不得超過(guò)1/3，有條件的地方，可以設(shè)立獨(dú)立理事。監(jiān)事會(huì)組成人員中，非職工監(jiān)事不得低于1/3.

　　（五）建立健全內(nèi)部控制制度。按照“統(tǒng)一法人，授權(quán)經(jīng)營(yíng)，分級(jí)核算，單獨(dú)考核”原則，合理設(shè)定各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)工作權(quán)責(zé)，建立科學(xué)的內(nèi)部授權(quán)授信、內(nèi)審、信貸、財(cái)務(wù)管理、勞動(dòng)用工和分配等配套制度，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

　　（六）強(qiáng)化約束機(jī)制。按照“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，建立健全農(nóng)信社激勵(lì)和約束機(jī)制，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，壓縮人員，減少成本，努力降低不良貸款，扭虧增盈，防范和控制新的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（七）完善服務(wù)功能。從農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要出發(fā)，立足社區(qū)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)新服務(wù)品種，增加服務(wù)手段，完善服務(wù)功能，增加農(nóng)民需要的金融業(yè)務(wù)品種。

　　四、組織領(lǐng)導(dǎo)和工作程序

　　（一）組織領(lǐng)導(dǎo)

　　根據(jù)國(guó)發(fā)〔2003〕15號(hào)文件精神，農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作在試點(diǎn)省（市）深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定本省（市）統(tǒng)一法人工作的具體實(shí)施方案及清產(chǎn)核資辦法，并組織實(shí)施。各地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)此項(xiàng)工作的督促和指導(dǎo)。

　　（二）準(zhǔn)備階段

　　1.根據(jù)本指導(dǎo)意見(jiàn)提出的條件，結(jié)合各地信用社具體經(jīng)營(yíng)狀況，由各省（市）領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)本省（市）信用社進(jìn)行分類(lèi)排隊(duì)，初步選定實(shí)施統(tǒng)一法人的對(duì)象。

　　2.成立統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組。銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)卣闪⒂烧疇款^的，人民銀行縣（市）支行、農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社及工商、稅收等政府有關(guān)部門(mén)共同參加的籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　3.被確定為實(shí)施統(tǒng)一法人的縣（市）聯(lián)社和農(nóng)村信用社，要以書(shū)面形式達(dá)成同意實(shí)施統(tǒng)一法人的意見(jiàn)，并按規(guī)定程序通過(guò)有關(guān)決議。

　　（三）籌建階段

　　1.按照清產(chǎn)核資方案，由籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織清產(chǎn)核資工作。清產(chǎn)核資結(jié)果要由籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位簽章認(rèn)可。

　　2.清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)向所在地銀監(jiān)分局提出籌建申請(qǐng)。銀監(jiān)分局對(duì)籌建申請(qǐng)初審后，報(bào)銀監(jiān)會(huì)省（自治區(qū)、直轄市）局進(jìn)行審批。審批結(jié)果應(yīng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)備案。3.增資擴(kuò)股。對(duì)原信用社社員和縣（市）聯(lián)社職工的股本金，在清產(chǎn)核資、對(duì)所有者權(quán)益進(jìn)行量化處理的基礎(chǔ)上，按自愿的原則轉(zhuǎn)為統(tǒng)一法人后機(jī)構(gòu)的股本金。在此基礎(chǔ)上，按有關(guān)規(guī)定募集新的股本金，廣泛吸收轄內(nèi)農(nóng)戶(hù)、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股。

　　4.召開(kāi)社員大會(huì)，制定章程，選舉產(chǎn)生理事、監(jiān)事，組成理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并選舉產(chǎn)生理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)，理事會(huì)按程序聘任主任、副主任和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　（四）開(kāi)業(yè)階段

　　籌建工作結(jié)束后，籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)向所在地銀監(jiān)分局提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局進(jìn)行初審后，報(bào)銀監(jiān)會(huì)省（自治區(qū)、直轄市）局。銀監(jiān)會(huì)省（自治區(qū)、直轄市）局在征求省級(jí)政府意見(jiàn)后，對(duì)開(kāi)業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行審批，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

　　以縣（市）為單位統(tǒng)一法人后，原“××縣（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社”更名為“××縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社”，原“××縣（市）××農(nóng)村信用合作社”更名為“××縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社××信用社”，按有關(guān)規(guī)定換發(fā)金融許可證、更換營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并公告。同時(shí)辦理相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)變更手續(xù)。

　　統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的審查仍按原農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二○○三年九月十五日