各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局，揚州稅務進修學院：

　　2001年6月總局以《國家稅務總局關于<國務院辦公廳轉發監察部、財政部、人民銀行、審計署關于清理整頓行政事業單位銀行帳戶的意見的通知>的通知》（國稅發「2001」75號）對清理整頓國家稅務局系統銀行帳戶工作做出具體安排。目前，大多數地區按照總局要求，集中力量對本單位及下屬單位的銀行帳戶進行了全面清理整頓，并認真進行了自查自糾，取得了一定成效。但也有少數地區對這項工作重視不夠，清查不徹底，帳外設帳、私設“小金庫”的問題尚未得到解決。為確保清理整頓工作取得實效，防止搞形式，走過場，按照清理整頓工作部署，總局決定由總局監察局、財務司組織聯合檢查組，于2001年10月下旬至11月下旬對各地進行專項檢查，各地也要對下屬單位進行重點檢查，對不按規定清理整頓的單位和有關責任人要進行嚴格處理。現針對各地清理整頓第一階段工作發現的問題，再提幾點要求：

　　一、切實加強組織領導，確保清理整頓工作取得實效

　　嚴格控制并規范行政事業性單位的銀行帳戶，是加強預算管理的基礎性工作，也是強化資金監管、從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。各單位要高度重視，并將此項工作作為強化“兩權”監督制約、推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭向縱深發展的一項重要工作抓緊抓好。

　　各地除認真做好接受檢查的各項工作外，都要組織由紀檢監察部門、財務部門和有關業務部門參加的聯合檢查組，按照下管一級的原則，對本系統進行檢查或抽查。

　　檢查的主要內容、開展檢查的政策依據參照國稅發「2001」75號文件及《國家稅務局系統銀行帳戶管理暫行辦法》（國稅發「2000」172號）等相關文件。檢查工作從10月下旬開始，11月25日前結束，12月5日前，將檢查情況報總局監察局和財務司，同時，將紙質《銀行帳戶清理情況表》（一、二）、《新清理出帳戶表（補充表）》及軟盤（EXCEL格式）報財務司，并將上述表格通過局域網傳輸報送（網址LOCAL－財務司支出處－帳戶核查）。

　　二、要嚴格執行有關銀行帳戶管理的規定

　　（一）省、地市局計財部門（系統財務）除計委撥預算內基建投資款必開戶外，只允許開設一個經費帳戶。

　?。ǘ└骷墖惥直炯壺攧眨C關財務）除住房專用基金戶外（含住房公積金等），只允許開設一個帳戶。如有基建項目，只允許開設一個基建專用帳戶，基建項目完工并結算完工程款后立即撤銷。

　?。ㄈ┴撠熣少彽牟块T可根據需要開設一個政府采購臨時帳戶，用于核算供貨商招投標保證金、履約保證金等。在國稅局系統政府采購辦法明確規定前，暫不開設其他帳戶。

　?。ㄋ模└骷墖惥址秦攧詹块T（包括稽查、信息中心、征管、流轉等部門）開設的帳戶應歸并到財務部門，非財務部門因特殊工作需要開設的銀行帳戶，要嚴格按照有關規定執行，必須報上級財務部門和監察部門批準并備案。

　　（五）基層征收分局、稅務所等報帳制單位以及各級國稅機關食堂、工會只允許開設一個帳戶，經費由局機關財務代管的單位不允許再自行開設帳戶。

　?。└鶕嘘P規定，所有資金不能開設定期存款戶，對已開設的到期要立即撤銷。今后不允許再新開設定期存款戶。

　　銀行帳戶合并后可能會帶來會計核算上的不便，可以與開戶銀行協商，開設帳戶時在一個賬號下設多個分戶，例：帳戶名稱：××國際稅務局，賬號87654321－01、02…、分戶可根據工作需要分別核算中央財政撥款、其他收入等。

　　銀行帳戶清理工作結束后，總局將按照“下管一級”的體制對省級計財部門的銀行帳戶進批復并備案，省、地市級亦應逐級進行批復備案。

　　三、加強監督檢查，嚴肅處理違規行為

　　各地要以此次檢查為契機，切實加強對銀行帳戶的管理，徹底解決銀行帳戶過多過濫、違規開戶，以及公款私存、私設小金庫等問題。本《通知》下發后，對存在違規行為不進行自查自糾甚至頂風違紀的，一經發現，將嚴肅處理，除對直接負責人從嚴從重處理外，還要依據黨風廉政建設責任制的規定，追究有關領導的責任。

　　附件：1.《銀行帳戶清理情況表》（一、二）（略）

　　2.《新清理出帳戶表（補充表）》（略）

　　3.銀行帳戶清理情況表填報說明（略）