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寧波
中國人民銀行關于專業銀行辦理國庫經收業務的管理辦法
第一條 經理國庫業務是國家賦予中國人民銀行的職責之一。由于銀行體制改革，人民銀行專門行使中央銀行職能，國庫的經收業務需要專業銀行辦理。為了保證國庫業務的正常進行，特制定本辦法。
第二條 國庫業務不論是由人民銀行辦理，還是專業銀行辦理，都按國庫系統實行垂直領導。國庫總庫設在人民銀行總行，分庫設在各省、自治區、直轄市人民銀行分行，中心支庫設在人民銀行的地（市）分行，支庫設在人民銀行支行。根據（85）銀發字第433號通知，關于保留人民銀行縣支行機構的有關規定，為了保證國庫業務的正常進行，在人民銀行縣支行機構尚未分設或暫未建立前，支庫業務暫由專業銀行辦理，經收庫款業務，都由專業銀行分支機構辦理。
第三條 國家預算收入是國家統一支配的資金，準確及時地辦理國庫業務工作，對于國家集中財力加快經濟建設具有重要意義。各級國庫收納的預算收入都應盡量采取加快措施及時處理。各經收處收納的各級預算收入，均應及時上劃管轄支行集中，然后轉劃支庫；支庫應將各經收處收納的預算收入，及時辦理庫款的劃分、留解，屬于同級財政的收入，列入地方財政庫款有關帳戶；屬于地區級的預算收入及分成上解收入，應上劃中心支庫；屬于中央級、省級預算收入，應直接上劃分庫。中心支庫及分庫除將同級財政收入列入地方財政庫款有關帳戶外，應將屬于上級財政收入的庫款上劃上級國庫。支庫、中心支庫、分庫以及總庫辦理同級財政庫款的支撥時，凡收款單位在專業銀行開戶的，人民銀行應通過同級的專業銀行劃撥，在有關的往來科目帳戶核算。
第四條 國庫收納的各級預算收入，原則上應當日辦理庫款的入庫和報解，如當日確實來不及的，最遲在次日上午辦理。庫款金額過小的，經收處所收庫款不足300元的，可不逐日上劃，但月末日必須掃數辦理庫款的報解工作。
第五條 專業銀行經收的待報解國庫款，不能作為自己的資金來源使用，應按規定的起點和報解時間向當地人民銀行辦理劃繳，保證庫款及時入庫。凡不按規定時間及時解繳，拖延積壓挪用的，從應劃解日的次日起，根據積壓金額（即各級國庫的未報解“中央預算收入”、“待報解地方預算收入”或國庫經收處“待結算財政款項”科目有關帳戶的余額）每天按萬分之三罰款。
第六條 辦理國庫業務的專業銀行，對同級財政支撥的庫款，必須根據財政部門填制的支撥憑證，在同級國庫存款余額內辦理，超過存款余額的，不得支付。
第七條 辦理國庫業務的專業銀行，其國庫的組織機構和人員配備、會計核算手續和報解程序以及國庫會計帳務和報表的設置等，均應嚴格按照《國庫條例》及其《實施細則》的有關規定執行。
第八條 為了有利于各專業銀行開展經濟核算，專業銀行辦理的國庫業務，由人民銀行計付手續費。由經辦的專業銀行向當地人民銀行直接結算，計算手續費的標準，待人民銀行總行與專業銀行總行另行通知。
第九條 專業銀行經辦的支庫都應配備專職人員，經常檢查經收處的工作，總結交流經驗，解決存在的問題。對所轄經收處，檢查收納的財政收入是否及時上劃入庫；帳務核算是否符合制度規定；有無挪用預算收入等違反財經紀律的情況。檢查中發現的問題要及時處理，并向上級國庫寫出書面報告。
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