第一條 經理國庫業務是國家賦予中國人民銀行的職責之一。由于銀行體制改革,人民銀行專門行使中央銀行職能,國庫的經收業務需要專業銀行辦理。為了保證國庫業務的正常進行,特制定本辦法。
第二條 國庫業務不論是由人民銀行辦理,還是專業銀行辦理,都按國庫系統實行垂直領導。國庫總庫設在人民銀行總行,分庫設在各省、自治區、直轄市人民銀行分行,中心支庫設在人民銀行的地(市)分行,支庫設在人民銀行支行。根據(85)銀發字第433號通知,關于保留人民銀行縣支行機構的有關規定,為了保證國庫業務的正常進行,在人民銀行縣支行機構尚未分設或暫未建立前,支庫業務暫由專業銀行辦理,經收庫款業務,都由專業銀行分支機構辦理。
第三條 國家預算收入是國家統一支配的資金,準確及時地辦理國庫業務工作,對于國家集中財力加快經濟建設具有重要意義。各級國庫收納的預算收入都應盡量采取加快措施及時處理。各經收處收納的各級預算收入,均應及時上劃管轄支行集中,然后轉劃支庫;支庫應將各經收處收納的預算收入,及時辦理庫款的劃分、留解,屬于同級財政的收入,列入地方財政庫款有關帳戶;屬于地區級的預算收入及分成上解收入,應上劃中心支庫;屬于中央級、省級預算收入,應直接上劃分庫。中心支庫及分庫除將同級財政收入列入地方財政庫款有關帳戶外,應將屬于上級財政收入的庫款上劃上級國庫。支庫、中心支庫、分庫以及總庫辦理同級財政庫款的支撥時,凡收款單位在專業銀行開戶的,人民銀行應通過同級的專業銀行劃撥,在有關的往來科目帳戶核算。
第四條 國庫收納的各級預算收入,原則上應當日辦理庫款的入庫和報解,如當日確實來不及的,最遲在次日上午辦理。庫款金額過小的,經收處所收庫款不足300元的,可不逐日上劃,但月末日必須掃數辦理庫款的報解工作。
第五條 專業銀行經收的待報解國庫款,不能作為自己的資金來源使用,應按規定的起點和報解時間向當地人民銀行辦理劃繳,保證庫款及時入庫。凡不按規定時間及時解繳,拖延積壓挪用的,從應劃解日的次日起,根據積壓金額(即各級國庫的未報解“中央預算收入”、“待報解地方預算收入”或國庫經收處“待結算財政款項”科目有關帳戶的余額)每天按萬分之三罰款。
第六條 辦理國庫業務的專業銀行,對同級財政支撥的庫款,必須根據財政部門填制的支撥憑證,在同級國庫存款余額內辦理,超過存款余額的,不得支付。
第七條 辦理國庫業務的專業銀行,其國庫的組織機構和人員配備、會計核算手續和報解程序以及國庫會計帳務和報表的設置等,均應嚴格按照《國庫條例》及其《實施細則》的有關規定執行。
第八條 為了有利于各專業銀行開展經濟核算,專業銀行辦理的國庫業務,由人民銀行計付手續費。由經辦的專業銀行向當地人民銀行直接結算,計算手續費的標準,待人民銀行總行與專業銀行總行另行通知。
第九條 專業銀行經辦的支庫都應配備專職人員,經常檢查經收處的工作,總結交流經驗,解決存在的問題。對所轄經收處,檢查收納的財政收入是否及時上劃入庫;帳務核算是否符合制度規定;有無挪用預算收入等違反財經紀律的情況。檢查中發現的問題要及時處理,并向上級國庫寫出書面報告。
該內容對我有幫助 贊一個
全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國公司法》的決定(2018)
2018-10-26全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國商標法》的決定
1970-01-01第五屆全國人民代表大會第五次會議關于修改《中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方各級人民政府組織法》的若干規定的決議(1982)
1982-12-10中華人民共和國中外合資經營企業法(1990修訂)
1990-04-04中華人民共和國森林法(1998修正)
1998-04-29中華人民共和國收養法(1998修正)
1998-11-04全國人大常委會關于批準世界衛生組織《煙草控制框架公約》的決定
2005-08-28全國人大常委會關于廢止《中華人民共和國農業稅條例》的決定
2005-12-29全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國中外合資經營企業所得稅法》的決定
1983-09-02全國人民代表大會澳門特別行政區籌備委員會關于澳門郵票過渡性安排的意見
1998-07-12全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國民族區域自治法》的決定 附:修正本
2001-02-28中華人民共和國護照法
2006-04-29烈士褒揚條例(2019第二次修訂)
2019-08-01國務院關于在線政務服務的若干規定
2019-04-26生產安全事故應急條例
2019-02-17中華人民共和國道路交通安全法實施條例(2017修正)
2017-10-07奧林匹克標志保護條例(2018年修訂)
2018-06-30自由貿易試驗區外商投資國家安全審查試行辦法
2015-04-20機動車交通事故責任強制保險條例(2012第二次修正)
2012-12-17國務院辦公廳關于印發中國食物與營養發展綱要(2014—2020年)的通知
2014-01-28中華人民共和國漁港水域交通安全管理條例(2011修訂)
2011-01-08國務院關于同意建立經濟體制改革工作部際聯席會議制度的批復
1970-01-01國務院關于促進信息消費擴大內需的若干意見
2013-08-08國務院關于城市優先發展公共交通的指導意見
2012-12-29國務院關于支持贛南等原中央蘇區振興發展的若干意見
2012-06-28國務院辦公廳關于印發國家中長期動物疫病防治規劃(2012—2020年)的通知
2012-05-20國務院辦公廳關于調整中國人民銀行貨幣政策委員會組成人員的通知
2012-03-11軍工關鍵設備設施管理條例
2011-06-26國務院關稅稅則委員會對原產于赤道幾內亞部分商品實施零關稅的通知
2010-06-09國務院關于印發玉樹地震災后恢復重建總體規劃的通知
2010-06-09