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寧波
《注冊會計師執行證券、期貨相關業務管理規定》補充規定
為了進一步完善注冊會計師執行證券、期貨相關業務許可證（以下簡稱證券許可證）管理制度，現對《注冊會計師執行證券期貨相關業務許可證管理規定》（以下簡稱《規定》）補充規定如下：
一、會計師事務所申請、變更、恢復證券許可證，注冊會計師申請、變更、恢復證券許可證，應當符合《規定》的條件，并按《規定》要求報送相關材料，經所在省、自治區、直轄市財政廳（局）審核后，報財政部、中國證監會批準。
對恢復證券許可證的會計師事務所，財政部、中國證監會將在其恢復證券許可證之后進行不定期復查。
二、具有證券許可證的會計師事務所發生合并，涉及證券許可證變更的，合并后的會計師事務所如果符合《規定》第六條規定的條件，由合并后的會計師事務所按《規定》第十條要求報送有關材料，經所在省、自治區、直轄市財政廳（局）審核后，報財政部、中國證監會批準。
三、具有證券許可證的會計師事務所發生分立，分立后會計師事務所符合《規定》第六條第二至五款條件，并且第二款條件所指注冊會計師的三分之二以上從事過證券、期貨相關業務的，應按《規定》第十條要求報送有關證券許可證申請材料，并報送證明注冊會計師從業經驗的審計工作底稿復印件，經所在省、自治區、直轄市財政廳（局）審核后，報財政部、中國證監會批準。
四、具有證券許可證的會計師事務所由于人員流動或其它原因導致具有證券許可證注冊會計師不足20人的，應當自事務所具有證券許可證注冊會計師不足20人之日起10日內，將轉出具有證券許可證注冊會計師和現有具有證券許可證注冊會計師的相關情況向財政部、中國證監會備案。逾期未進行備案的，一經查實，收回該會計師事務所證券許可證。已經備案的會計師事務所，應當自具有證券許可證注冊會計師不足20人之日起3個月內，補足所缺具有證券許可證注冊會計師；3個月內，會計師事務所在未補足具有證券許可證注冊會計師之前不得承攬證券期貨相關業務；超過3個月，具有證券許可證注冊會計師仍不足20人的，收回會計師事務所證券許可證。
五、對會計師事務所為達到“具有20名以上證券資格注冊會計師”條件，以欺詐手段獲得證券許可證的，一經查實，吊銷有關會計師事務所和涉及欺詐行為的注冊會計師的證券許可證；尚未取得證券許可證的，不再受理其證券許可證申請。
六、具有證券許可證的會計師事務所因名稱變更而變更證券許可證的，其注冊會計師可一并辦理證券許可證變更手續，不受《規定》第十七條關于變更、恢復證券許可證后12個月內不得再次變更的限制。
七、《規定》第六條所指業務收入限于審計和會計服務業務收入。
八、本補充規定與《規定》不一致的，以本補充規定為準。
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簡介:
陳蛟律師，男，漢族，兼修法律與管理，獲法學學位與管理學學位，民商事專業律師。2015年至今就職于貴州北斗星律師事務所(全國優秀律師事務所、省級文明律師事務所、貴州省人民滿意的律師事務所)。2018年9月份，陳蛟律師代理的貴陽市某小區業主起訴某房開退還“三通費”一案經貴陽市云巖區法院一審、貴陽市中院二審，二審法院采納本律師代理意見，某房開需要退還已收取的“三通費”。隨后該案被'百姓關注'報道，多家媒體公眾號轉載。2018年10月26日，陳蛟律師接受貴陽廣播電視臺采訪，就房開企業收取“三通費”一事作出公開解答。 堅持以事實為根據，以法律為準繩：受人之托，忠人之事。陳蛟律師致力于為每一位當事人提供最優質、高效的專業法律服務。
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