第一章　總則

　　第二章　限額預算的編制及下達

　　第三章　限額預算的撥付和執行

　　第四章　限額預算的追加

　　第五章　限額決算的編報

　　第六章　限額預算賬戶的管理

　　第七章　小額用匯單位的管理

　　第八章　外匯現鈔的管理

　　第九章　限額預算的監督檢查

　　第十章　附則

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，各人民團體，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，最高人民法院，最高人民檢查院，解放軍總后勤部，武警總部(指揮部)，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產建設兵團財務局：

　　為了進一步加強非貿易非經營性購匯人民幣限額預算(以下簡稱限額預算)的管理，規范中央各部門、各地區在限額預算編報和執行中的行為，提高外匯資金使用效率，確保外匯資金合理、合法使用，防止逃匯、套匯、騙匯等現象的發生，根據《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規定》(1994年3月29日財政部令第7號)精神，制定本工作規程，請遵照執行。

　　財政部
二○○二四月二日

非貿易非經營性購匯人民幣限額預算工作規程

第一章　總則

　　第一條　為規范和加強非貿易非經營性購匯人民幣限額預算和執行的管理，提高外匯資金使用效率，根據《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規定》（財政部令第7號）及相關法規制度，制定本規程。

　　第二條　本規程所稱非貿易非經營性外匯是指財政預算內的黨政機關、事業單位和社會團體在非貿易項下從事不以盈利為目的的活動所需外匯的總稱。

　　第三條　非貿易非經營性用匯項目包括駐外機構用匯、出國用匯、留學生用匯、聘請外國專家用匯、國際組織會費用匯、救助與捐款用匯、政治業務用匯、對外宣傳用匯、股金與基金用匯、援外用匯、個人用匯、境外朝覲用匯和經批準的其他用匯。

　　第四條　財政部是全國限額預算管理的職能部門，負責限額預算的下達和監督執行，并提供相關政策和制度保證。中央各部門、各地區財政廳（局）在財政部指導下，負責下屬單位和本地區限額預算的管理。

　　第五條　中國銀行總行及其分支機構是限額預算撥付代理銀行，負責辦理限額預算的撥付與清算業務，確保限額及時撥付，并監督執行。

第二章　限額預算的編制及下達

　　第六條　每年10月15日前，財政部根據國家外匯收支管理規定和宏觀財政政策取向，向中央各部門、各地區印發《關于編報年度非貿易非經營性購匯人民幣限額預算執行情況和下一年度預算的通知》。

　　第七條　每年12月15日前，中央各部門、各地區按照財政部《關于編報年度非貿易非經營性購匯人民幣限額預算執行情況和下一年度預算的通知》，根據當年限額預算預計執行情況、下一年度對外交流及業務發展用匯需要，向財政部報送本部門、本地區下一年度限額預算報告，限額預算報告分四個部分：一是當年限額預算預計執行情況；二是下一年度限額預算需求情況；三是本部門、本地區有關基礎數字，包括駐外機構及人員數、出國人數、留學生人數以及購匯人民幣資金的來源等；四是其他需要反映的問題。限額預算報告必須對預算比上年執行增減項目、增減數額及原因做詳細分析說明，具體編報要求如下：

　?。ㄒ唬v外機構用匯。基本支出根據本單位派駐境外的機構、人員及相關開支標準測算；項目支出要附項目可行性報告。

　　（二）出國用匯。根據外事出訪計劃和國家臨時出國人員費用開支標準，并考慮上年限額預算執行情況測算。

　?。ㄈ┝魧W生用匯。根據派出留學生人數及國家教育部制定的留學生境外費用開支標準測算。

　?。ㄋ模＜矣脜R。根據經批準的聘請外國專家的計劃和國家外國專家有關生活待遇標準測算。

　?。ㄎ澹﹪H組織會費用匯。根據代表我國參加國際組織應繳納的國際組織會費比額測算。

　　（六）救助捐款用匯。根據經國務院批準的國際救助與捐攤款計劃測算。

　　（七）政治業務費用匯。根據政治業務用匯實際需要測算。

　?。ò耍ν庑麄饔脜R。根據對外宣傳工作實際需要測算。

　?。ň牛┕山鹋c基金用匯。根據我國在國際基金組織中所占的股金與基金份額測算。

　?。ㄊ┰庥脜R。根據國家的援外政策及本部門執行援外任務的實際用匯需要測算。

　?。ㄊ唬﹤€人用匯。根據計劃出國人數及國家因公臨時出國人員自費購匯標準測算。

　　（十二）境外朝覲用匯。根據宗教團體組織穆斯林赴境外朝圣的實際用匯需要測算。

　?。ㄊ┢渌脜R。指沒有列入上述用匯的其他項目用匯，主要指用于教育、科研等工作需要購買設備、儀器、材料、圖書以及租用國際衛星等用匯，根據實際用匯需要及相關標準測算。

　　第八條　下一年度2月底前，財政部根據中央各部門、各地區報送的年度限額預算，經過匯總、審核和綜合平衡后，向國務院報送本年度全國非貿易非經營性購匯人民幣限額預算安排的請示。

　　第九條　年度購匯限額總預算經國務院批準后，財政部應于30日內將指標下達給中央各部門、各地區。

　　第十條　中央各部門、各地區收到財政部下達的限額預算后，原則上應于30日內向所屬單位或地區下達限額預算指標。

第三章　限額預算的撥付和執行

　　第十一條　為確保正常用匯，在當年限額總預算未經國務院批準之前，根據中央各部門、各地區的申請，每年1月1日，財政部可以預撥本年度第一季度限額預算（原則上不超過上年執行數的四分之一，專項支出根據實際需要核定）。

　　第十二條　根據外事工作進度、用匯需要和財政部下達的年度限額預算，中央各部門、各地區應于季度終了前10日內向財政部申請撥付下一季度限額指標。具體程序如下：

　?。ㄒ唬┥暾垞芨断揞~

　　申請撥付限額時，須按規定格式填制“×××年第×季度購匯人民幣限額申請表”（見表一），由經辦人、財務負責人及單位領導簽字（或蓋章）后，加蓋單位公章，一式兩份報財政部。

　　（二）核定撥付限額

　　1．財政部在收到中央各部門、各地區限額申請表后，應對用匯申請進行認真審核，包括用匯申請是否符合限額預算所規定的范圍、申請額度是否在限額預算指標之內、申請手續是否齊全、是否按要求填報等。

　　2．財政部將經核定后的單位用匯數，填列在“×××年第×季度非貿易非經營性購匯人民幣限額申請表”中，加蓋“購匯人民幣限額專用章”，一份寄返用匯申請單位作記賬用，一份留部存查。

　?。ㄈ┩ㄖ獡芨断揞~

　　1．對中央各部門的申請，財政部根據核定的限額數，填制“非貿易非經營購匯限額季度撥款通知書”（見表二），一式兩份，經辦人和主管領導簽字后，加蓋“購匯人民幣限額專用章”，一份送中國銀行總行營業部，通知其增加用匯申請單位限額，一份留部存查。

　　2．對各地區的申請，財政部根據核定的限額數，填制“非貿易非經營購匯人民幣限額調撥單”，調撥單一式四聯，由經辦人和主管領導簽字后，加蓋“購人民幣限額專用章”，轉中國銀行總行，由其具體辦理銀行間外匯劃撥手續。調撥單第一聯由中國銀行總行在調撥后退財政部，第二聯由中國銀行總行留做付出記賬憑證，第三聯由中國銀行總行寄調入銀行做收入憑證，第四聯由調入銀行記收后退調入單位。

　?。ㄋ模┫揞~撥付時間

　　限額預算撥付的截止時間，年初預算項目為當年12月20日；追加預算項目，原則上不超過當年12月25日。

　　第十三條　為確保預算與執行的統一性、準確性及嚴肅性，中央各部門、各地區應嚴格按照經批準的限額預算及分項目額度使用，原則上各項目預算之間不得調劑使用，不得用其他項目用匯限額彌補出國用匯的不足。項目預算限額之間確需調劑的，調劑用于一般項目的，由中央各部門、各地區決定，并說明理由，報財政部備案；調劑用于出國用匯和個人用匯的，報財政部核批。

第四章　限額預算的追加

　　第十四條　年度限額預算經批準后，中央各部門、各地區不得突破，也不得隨意申請追加。

　　第十五條　在年度限額預算執行過程中，確實需要追加的，中央各部門、各地區須向財政部報送申請追加限額預算報告，報告的內容應包括本單位的基本情況、年初限額預算安排情況、限額預算執行情況、申請追加限額預算的原因及申請追加限額預算的標準（或依據）等。

　　第十六條　申請追加限額預算報告的時間，除國務院特批事項外，原則上從下半年開始至12月15日止。

　　第十七條　財政部在接到中央各部門、各地區報送的申請追加限額預算報告后，按照國家宏觀經濟調控政策的要求、年度限額總預算的平衡情況以及外事財務制度的規定，依據“保障重點、壓縮一般、節約用匯”的原則，予以核復。

　　第十八條　限額預算追加指標的發文截止時間，原則上為當年12月25日。

第五章　限額決算的編報

　　第十九條　中央各部門、各地區于每年1月31日前，根據財政部《關于編報年度非貿易非經營性購匯人民幣限額預算執行情況和下一年度預算的通知》，向財政部報送上一年度限額預算執行情況報告，報告要對限額預算執行情況作詳細說明，包括執行比預算的增減額、增減比例、主要原因等，并附執行情況報表和“預算內非貿易非經營購匯人民幣限額支出簽證單”（見表三）。

　　第二十條　“購匯人民幣限額支出簽證單”是年終各用匯單位限額賬與中國銀行進行對賬結算的重要憑證。按照規定，限額預算不能跨年度使用，年度終了后，銀行要將各單位賬戶中結余的購匯限額全部注銷，各用匯單位填寫“非貿易非經營性購匯限額支出簽證單”，經銀行核對無誤，加蓋公章后，隨年度執行情況一并報財政部。簽證單中各項數字的截止日為每年12月31日。

　　第二十一條　購匯人民幣限額簽證單各欄數字應按下列口徑填寫。

　?。ㄒ唬苋胂揞~累計＝上級撥入限額累計數－轉撥限額數（沒有轉撥限額的單位，只填撥入限額數）。

　?。ǘ┲С鱿揞~累計＝上級撥入限額累計數－轉撥限額數－年末限額結余注銷數（沒有轉撥限額的單位即為：撥入限額累計數－年末限額注銷數）。

　　（三）注銷限額累計＝上級撥入限額累計數－支出限額累計數。

第六章　限額預算賬戶的管理

　　第二十二條　用匯單位購匯人民幣限額賬戶統一設在中國銀行總行及其分支機構。

　　第二十三條　中國銀行總行及其分支機構根據財政部門核定的開戶名單為用匯單位建立賬戶。

　　第二十四條　限額賬戶分為一級、二級、三級。

　　第二十五條　一級賬戶。各級財政部門在中國銀行總行及其分支機構設立的限額賬戶統稱為一級賬戶。財政部限額總賬戶設在中國銀行總行；地方各級財政部門限額賬戶設在中國銀行各分支機構?？h（含縣級市）原則不辦理購匯人民幣限額指標業務，如確有需要，要報上一級財政部門審批后方可開立賬戶。

　　第二十六條　二級賬戶。中央和地方的黨政機關、事業單位和社會團體在中國銀行總行及其分支機構設立的限額賬戶統稱為二級賬戶。

　　第二十七條　三級賬戶。一、二級賬戶以外的購匯限額賬戶統稱為三級賬戶。下屬單位多、用匯量較大的部門，經同級財政部門批準后，可在二級賬戶下設立三級賬戶。

　　第二十八條　各用匯單位在同級財政部門核定的購匯限額預算內，通過設在中國銀行的限額賬戶，進行外匯的購匯和核銷。用匯單位要建立完整的購匯人民幣限額賬表處理系統，及時將限額的增減登記入賬。中國銀行總行及其分支機構按月向財政部門和各單位提供對賬單。

第七章　小額用匯單位的管理

　　第二十九條　小額用匯單位是指年度用匯限額在一定限額以下（中央部門在50萬元以下）的黨政機關、事業單位和社會團體。小額用匯單位不單獨設立限額賬戶。

　　第三十條　為加強小額用匯單位的用匯管理，財政部門采取不同于一般用匯單位的管理方法，對其用匯情況進行逐項審核，并從財政部門掌握的限額賬戶中直接撥付。

　　第三十一條　對小額用匯單位臨時出國團組購匯的審核程序是：

　?。ㄒ唬┯脜R單位根據出國任務批件的規定，按國家外事財務制度規定的標準，編制出訪團組用匯預算報財政部門；

　?。ǘ┴斦块T根據國家有關外事財務制度規定，對出國團組用匯預算進行審核，審核無誤后，在用匯單位填制的“非貿易非經營用匯申請書”上填列核定數，由經辦人員和主管領導簽字后，加蓋“購匯人民幣限額專用章”，交用匯單位到中國銀行辦理具體購匯手續；

　?。ㄈ┏鰢鴪F組完成任務回國后，用匯單位財務部門應對其出國用匯情況進行審核，辦理費用報銷手續；對結余的外匯，用匯單位財務部門須填制“非貿易非經營性用匯退匯通知書”，由財務負責人簽字，并送財政部門蓋章后，交中國銀行辦理退匯手續。

第八章　外匯現鈔的管理

　　第三十二條　外匯現鈔是指能自由兌換、并能在外匯市場上自由流通的貨幣。它包括紙幣和鑄幣。因其安全性要求高，流通性強，國家對外匯現鈔的攜帶有嚴格的規定。

　　第三十三條　凡需要攜帶外匯現鈔出境的出國團組，提取現鈔超過等值5萬美元的，必須報經同級財政部門批準。

　　第三十四條　財政部門按規定程序對用匯單位的申請進行審核，確認無誤后，開具“非貿易外匯支付現鈔通知書（見表四）”，經主管領導簽字，由用匯單位送中國銀行，中國銀行憑財政部門開具的通知書辦理外匯現鈔兌換手續。

第九章　限額預算的監督檢查

　　第三十五條　財政部對中央各部門、各地區限額預算管理工作進行指導和監督。中央各部門、各地區財政部門負責本部門、本地區限額預算的管理和監督檢查工作。

　　第三十六條　限額預算的監督檢查主要包括：非貿易非經營性用匯是否按規定納入限額預算管理范圍；是否按預算規定的范圍供匯；是否有超預算用匯、挪用或亂攤亂擠限額現象；因公臨時出國人員是否按國家制定的出國用匯標準用匯，有無弄虛作假、虛報冒領行為；有無出國繞道旅游現象；回國后是否及時辦理了外匯核銷手續；出國留學人員用匯是否按標準核匯；國外接待方提供的資助或贊助費用是否從用匯總額中扣除；駐外機構的外匯支出是否符合相應的開支管理辦法規定；外匯現鈔的使用是否符合規定，是否按程序報批；各單位報送的外匯財務報表是否真實，是否準確地反映本部門、本地區的實際情況，等等。

　　第三十七條　財政部每年對限額預算的執行進行定期或不定期的檢查。

　　第三十八條　對違反限額預算管理規定的單位和個人，按《中華人民共和國外匯管理條例》和《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》進行處罰。

第十章　附則

　　第三十九條　本規程所稱中央各部門是指財政預算內的黨中央有關部門，國務院各部委、直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協黨委會辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團體，解放軍總后勤部，武警總部，新疆生產建設兵團財務局；各地區是指各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門。

　　第四十條　本規程由財政部負責解釋，自發布之日起開始施行。以前規定與本規程相抵觸的，按本規程執行。

　　第四十一條　中央各部門、各地區可根據本規程制定本部門、本地區非貿易非經營性外匯管理具體實施辦法。