一、國(guó)債專項(xiàng)資金納入國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍。國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門、各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）及項(xiàng)目實(shí)施單位要按照國(guó)務(wù)院確定的用途和基本建設(shè)管理程序安排使用國(guó)債專項(xiàng)資金，并按照財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干意見的通知》（財(cái)基字〔１９９６〕４５號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財(cái)基字〔１９９８〕４號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)〈國(guó)債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)字〔１９９８〕２６７號(hào)）等文件規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)政財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。

　二、按規(guī)定及時(shí)足額將國(guó)債專項(xiàng)資金撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位。為確保國(guó)債專項(xiàng)資金及時(shí)發(fā)揮效益，財(cái)政部根據(jù)國(guó)家年度投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算，將資金分批撥付到國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門和各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）。國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門和地方各級(jí)財(cái)政部門要根據(jù)工程進(jìn)度將國(guó)債專項(xiàng)資金及時(shí)撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位。不允許人為滯留、擠占和挪用國(guó)債專項(xiàng)資金。為了解和掌握國(guó)債專項(xiàng)資金撥付進(jìn)度，國(guó)務(wù)院各有在部門和地方財(cái)政廳（局）要認(rèn)真填列《國(guó)債專項(xiàng)資金分年度使用計(jì)劃表》（附后），于１９９８年底前報(bào)送財(cái)政部。

　三、確保配套資金及時(shí)足額到位。對(duì)有國(guó)債專項(xiàng)資金投資的項(xiàng)目，國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門和地方財(cái)政廳（局）要切實(shí)加強(qiáng)資金來源管理，督促項(xiàng)目概算中其他來源的資金及時(shí)足額到位。其他各種來源的資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于國(guó)債資金到位的比例。配套資金不落實(shí)或長(zhǎng)期不能到位的，財(cái)政部門有權(quán)緩撥或停撥國(guó)債專項(xiàng)資金。

　四、切實(shí)加強(qiáng)國(guó)債專項(xiàng)資金使用項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理。國(guó)債專項(xiàng)資金必須做到專款專用，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)開支。經(jīng)批準(zhǔn)的新建項(xiàng)目，財(cái)政部門要主動(dòng)參與審查項(xiàng)目概算，參與項(xiàng)目工程招投標(biāo)工作；要由財(cái)政部門或財(cái)政部門委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審查工程預(yù)（結(jié)）算，作為辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)；要按規(guī)定搞好項(xiàng)目的年度財(cái)務(wù)決算；項(xiàng)目竣工要按規(guī)定搞好竣工驗(yàn)收和竣工財(cái)務(wù)決算審查；各級(jí)財(cái)政部門要協(xié)調(diào)項(xiàng)目的主管部門切實(shí)開展和搞好建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估工作。

　五、切實(shí)加強(qiáng)國(guó)債專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理。國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門，財(cái)政部駐各地監(jiān)察專員辦事處和各地財(cái)政部門要分別按照職責(zé)權(quán)限對(duì)國(guó)債專項(xiàng)資金的使用和管理進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督、檢查，充分了解和掌握有關(guān)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作情況、專項(xiàng)資金下達(dá)情況和項(xiàng)目完成情況，不允許擅自挪用國(guó)債專項(xiàng)資金，不允許用國(guó)債專項(xiàng)資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴(kuò)大工程規(guī)模、拖延工期、留下資金缺口，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正。項(xiàng)目建設(shè)單位要定期向上級(jí)主管部門和同級(jí)財(cái)政部門反饋有關(guān)情況，并按基本建設(shè)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)違規(guī)、違紀(jì)，擠占、截留、挪用國(guó)債專項(xiàng)資金，或工作失職造成資金損失浪費(fèi)的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和當(dāng)事人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的要追究刑事責(zé)任。

　六、統(tǒng)籌規(guī)劃，確保按期歸還國(guó)債專項(xiàng)資金。地方財(cái)政部門要在深入分析當(dāng)?shù)刎?cái)力狀況和基礎(chǔ)設(shè)施投資需求的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好國(guó)債專項(xiàng)資金的還款規(guī)劃。要按照與中央財(cái)政簽訂的《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》確定的轉(zhuǎn)貸數(shù)額、轉(zhuǎn)貸期限、轉(zhuǎn)貸利率，認(rèn)真測(cè)算各項(xiàng)還款來源，定出切合實(shí)際的分年度還款計(jì)劃。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）要按年度填報(bào)《國(guó)債專項(xiàng)資金還款計(jì)劃表》（附后），于每年１月底以前報(bào)送財(cái)政部。國(guó)務(wù)院有關(guān)部門借用的國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金，比照上述要求辦理。

　七、及時(shí)準(zhǔn)確反饋國(guó)債專項(xiàng)資金的使用信息。為進(jìn)一步運(yùn)用財(cái)政政策、搞好宏觀調(diào)控建立良好的基礎(chǔ)，國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門和各級(jí)財(cái)政部門要深入到國(guó)債專項(xiàng)資金的項(xiàng)目單位，及時(shí)準(zhǔn)確地了解、掌握和反饋國(guó)債專項(xiàng)資金的到位和使用情況。并按季度填列《國(guó)債專項(xiàng)資金匯總分析表》和《國(guó)債專項(xiàng)資金項(xiàng)目分析表》（附后），于每季終了七日內(nèi)報(bào)送財(cái)政部，同時(shí)著重反映下列情況：
　　１、部門或地區(qū)申請(qǐng)國(guó)債專項(xiàng)資金總額；
　　２、使用國(guó)債專項(xiàng)資金的項(xiàng)目情況；
　　３、國(guó)債專項(xiàng)資金到位情況；
　　４、使用國(guó)債專項(xiàng)資金項(xiàng)目的配套資金來源及到位情況；
　　５、項(xiàng)目工程進(jìn)展情況；
　　６、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)及管理情況；
　　７、國(guó)債專項(xiàng)資金使用中存在的問題；
　　８、建議。

　八、認(rèn)真做好國(guó)債專項(xiàng)資金項(xiàng)目的投資效益分析。國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門和各地財(cái)政部門要就國(guó)債專項(xiàng)資金對(duì)推動(dòng)本行業(yè)或本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用和效果作認(rèn)真、科學(xué)地分析，每年向財(cái)政部提交一份分析報(bào)告。分析報(bào)告要選擇一些項(xiàng)目，進(jìn)行典型解剖，要對(duì)國(guó)債專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行分析，對(duì)完善基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理和財(cái)政投資體制改革提出意見和建議。

　附件：１、國(guó)債專項(xiàng)資金分年度使用計(jì)劃表

　附件１：　　　　　國(guó)債專項(xiàng)資金分年度使用計(jì)劃表

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│項(xiàng)目│項(xiàng)目│投資│合理│　　1998年度計(jì)劃　　│　　 1999年度計(jì)劃　　 │
│　　│　　│　　│　　├────┬─────┼─────┬─────┤
│名稱│類別│總額│工期│　完成　│　 資金　 │　 完成　 │　 資金　 │
│　　│　　│　　│　　│ 工作量 │　使用額　│　工作量　│　使用額　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│1、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│2、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│3、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│4、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│5、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│6、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│7、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│8、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│9、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│10、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│11、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│12、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│13、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│14、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│15、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│合計(jì)│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
└──┴──┴──┴──┴────┴─────┴─────┴─────┘

　附件２：　　　　　　 國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金還款計(jì)劃表

┌───┬──┬─────┬─────────────────────┐
│　　　│　　│ 年度還款 │　　　　　　　還　款　來　源　　　　　　　│
│還　款│本地├──┬──┼──────┬───────┬───┬──┤
│年　度│財(cái)力│本金│利息│　項(xiàng)目單位　│　　預(yù)算內(nèi)　　│政府性│其他│
│　　　│　　│　　│　　│　　還款　　│　 基建資金　 │ 基金 │資金│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│1999年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2000年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2001年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2002年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2003年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2004年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2005年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2006年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2007年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2008年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2009年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│ 合計(jì) │　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┴──┴──┴──┴──────┴───────┴───┴──┤
│備注:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└──────────────────────────────────┘

　附件３：　　　　　　 國(guó)債專項(xiàng)資金匯總分析表

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│使用國(guó)債專項(xiàng)資金項(xiàng)目總數(shù)　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│概算總投資　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│本年計(jì)劃投資　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│實(shí)際完成投資　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│計(jì)劃使用國(guó)債專項(xiàng)資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│累計(jì)到位國(guó)債專項(xiàng)資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼────────┬──────┤
│　其中：　　　　　　　　　　　　　　│　　計(jì)劃使用　　│　累計(jì)到位　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　１、農(nóng)林水利　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　２、交通建設(shè)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　３、農(nóng)村電網(wǎng)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　４、環(huán)保和市政　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　５、高科技　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　６、國(guó)家直屬糧庫　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　７、其他建設(shè)項(xiàng)目　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│項(xiàng)目配套資金　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│其中：　　　　　　　　　　　　　　　│　　計(jì)劃投資　　│　實(shí)際到位　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│一、中央部門配套資金　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　１、中央預(yù)算內(nèi)基建資金　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　２、中央部門自有資金　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　（１）部門預(yù)算外資金　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　（２）部門自有資金　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┴──────┤
│　（３）其他資金　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　３、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　４、國(guó)家開發(fā)銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　５、利用外資　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　６、企業(yè)自有資金　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　７、其他資金　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│二、地方配套資金　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　１、地方預(yù)算內(nèi)基建資金　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　２、地方自籌資金　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　（１）地方財(cái)政資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　（２）地方部門預(yù)算外資金　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　（３）地方部門自有資金　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　３、國(guó)內(nèi)部門銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼────────────