一、遵照國務院、中國人民銀行關于憑證式國庫券買賣的有關規(guī)定，為了保證兌付，規(guī)范柜面買賣行為，方便客戶，特制定本辦法。

　二、憑證式國庫券柜面買賣要嚴格遵照中國人民銀行關于憑證式國庫券買賣計息等有關規(guī)定辦理。

　三、我行面向居民發(fā)售的憑證式國庫券，發(fā)行期結(jié)束后，可以辦理買入手續(xù)，買入部分仍可再次賣出。但每張憑證必須一次買入，不得部分買入。

　四、憑證式國庫券買入、賣出期原則定為債券發(fā)行期結(jié)束后至債券到期前半年止。買入、賣出期結(jié)束后不再辦理買入、賣出業(yè)務。

　五、柜面買賣業(yè)務由儲蓄所辦理。居民賣出未到期國庫券應在原發(fā)售機構(gòu)進行，再次賣出可由原發(fā)售機構(gòu)辦理，也可由縣支行或城市行辦事處統(tǒng)一指定的賣出網(wǎng)點辦理。

　六、再次賣出網(wǎng)點應實行掛牌經(jīng)營，標明可賣出額度、到期持有天數(shù)及利率。

　七、各行買入未到期國庫券時，按實際持有天數(shù)和規(guī)定利率計付利息。再次賣出的國庫券，購買日即為起息日，到期日為原債券規(guī)定到期日。

　八、各行買入未到期國庫券，按國庫券收款憑證面額的２‰收取手續(xù)費。

　九、買入未到期國庫券手續(xù)費收入不列入業(yè)務收入，可用于儲蓄、計劃、會計等有關部門在辦理買入、賣出手續(xù)時，支付宣傳、會議、培訓、添置必要的零星設備等費用以及獎勵。

　十、買入國庫券的保管比照工銀發(fā)（１９９０）１３６號《中國工商銀行金融債券管理暫行辦法》辦理。

　十一、柜面買賣國庫券的帳務核算按照《１９９４年三年期國庫券業(yè)務核算要點》（工銀電［１９９４］４６號）規(guī)定辦理。

　十二、買入憑證式國庫券所需資金原則上由各行自求平衡解決，平衡資金來源為各行吸收的存款、準備金、臨時借款及向當?shù)厝嗣胥y行的頭寸調(diào)劑等。

　十三、各行在自求平衡的基礎上，如兌付期集中、兌付量大、頭寸調(diào)劑有困難，可向總行申請臨時資金。

　十四、在條件成熟時，總行將選擇部分信譽好的行辦理國庫券買入的回購業(yè)務和貼現(xiàn)業(yè)務。

　十五、各行買入國庫券墊付的利息要單獨建帳，單獨統(tǒng)計。

　十六、各行買入國庫券墊付資金的收益按實際墊付天數(shù)和規(guī)定利率，在國庫券到期兌付時，從下?lián)艿谋鞠⒅锌鄢?br/>

　十七、國庫券的柜面買賣實行統(tǒng)一管理，分部門負責。各部門的職責是：
　　資金計劃部門為我行證券業(yè)務的主管部門，對國庫券再次買入和賣出實行統(tǒng)一管理；負責國庫券買入資金的籌集、調(diào)撥和調(diào)劑，國庫券賣出額度的確定；國庫券買賣情況的匯總和上報。
　　儲蓄所負責辦理國庫券柜面買賣、宣傳，提供柜面買賣情況和有關數(shù)據(jù)資料。
　　會計部門負責國庫券買賣中的帳務處理和資金的核算。
　　出納部門負責辦理國庫券收款憑證的出入庫手續(xù)及保管。

　十八、各級行的計劃部門應按月向上級行的計劃部門報送所轄行國庫券當期買入發(fā)生額、當期賣出差額、累計買入發(fā)生額、累計賣出發(fā)生額、當期買入賣出差額、累計買入、賣出差額及累計墊付利息。

　十九、本辦法由中國工商銀行總行負責解釋和修改。

　二十、本辦法從公布之日起開始生效。