（農銀發[2002]47號　2002年3月25日） 各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 　　為進一步規范我行進口結算業務操作，總行修訂了《中國農業銀行進口結算業務操作規程》。修訂后的操作規程在原有規程的基礎上增加了提貨擔保的具體操作程序，以使此項業務的操作更趨規范。現將該操作規程印發給你們，請遵照執行，并轉發轄屬分支行。原《中國農業銀行進口業務操作規程》(農銀函[1995]452號)同時廢止。在執行中如遇問題，請及時上報總行(國際業務部)。 　　附： 中國農業銀行進口結算業務操作規程 第一章　總則 　　第一條　為規范農業銀行進口結算業務操作，根據中國人民銀行、國家外匯管理局和總行的有關規定以及相關國際慣例，特制定本操作規程。 　　第二條　各省級分行、直屬分行（含蘇州市分行）單證處理中心（以下簡稱單證處理中心）負責轄內外匯業務經營機構進口信用證的集中操作。 　　第三條　本規程所指進口結算業務包括進口信用證、進口代收和信用證項下提貨擔保等。辦理開證及提貨保函業務除執行本規程相關規定外，在客戶資信調查、審查及開證和提貨保函的審批方面，應按《信貸管理基本制度》、《信貸業務基本規程》及《中國農業銀行國際貿易融資業務信貸管理暫行辦法》等有關信貸制度的規定執行。 第二章　進口信用證業務操作程序 　　第四條　進口信用證是銀行根據進口商的申請，向出口商開出以貿易合同為基礎的到期有條件履行付款義務的書面付款承諾。 　　第五條　進口信用證業務由客戶部門、信貸管理部門和國際業務部門分工負責和管理。客戶部門負責信用證業務及相關業務需求受理、客戶資信和貿易情況的調查以及業務的后期監測和付款資金的落實等；信貸管理部門負責對客戶資信的審核和對客戶的授信工作，并對授信執行情況進行管理和監督等；國際業務部門負責審核開證申請書、與開證相關的外管政策以及進口結算業務的具體操作和代理行風險認定。客戶部門、信貸管理部門和國際業務部門按分工保管各自業務形成的檔案材料。 　　第六條　進口信用證業務操作包括六個主要環節：開證前的審核、開證、修改、審單、付款／承兌、歸檔。 第一節　開證前的審查 　　第七條　除100％保證金以外，開證須在客戶的授信額度內。如果客戶在我行沒有授信額度或該筆業務超過客戶授信額度，本著“先授信，后開證”的原則，經辦行應按照總行授信管理的有關規定，對客戶進行授信，超經辦行權限的要報上級有權行審批。 　　第八條　經辦行客戶部門受理客戶開證業務后，應首先審核客戶在我行是否有授信額度或是否繳存100％保證金，該筆開證金額是否在客戶授信額度內，信用證的金額和期限是否在經辦行權限內，并提供以下一種或幾種材料供國際業務部門審核： 　　（一）減免保證金開證呈批表； 　　（二）進口開證申請書； 　　（三）有關進口批件復印件； 　　（四）外匯管理局要求的進口付匯備案表復印件； 　　（五）進口合同復印件； 　　（六）代理協議； 　　（七）開證所需的其他材料。 　　第九條　經辦行國際業務部門審核《進口開證申請書》，繕制ＭＴ700報文，同時將《減免保證金開證呈批表》及相關資料通過傳真或以其他快捷方式送至單證處理中心。 　　第十條　經辦行國際業務部門按照總行有關規定向客戶收取有關費用。 　　第十一條　如信用證金額既超出客戶授信額度，又超出經辦行單筆開證權限，由經辦行按有關規定將上述開證所需材料及開證企業資信情況、授信額度使用情況、本筆開證情況及客戶部門的《減免保證金開證呈批表》報有權審批行審批。 　　第十二條　接到經辦行的開證申請后，單證處理中心應注意審核開證手續是否齊全、合規，主要審核以下內容： 　　（一）開證權限：開證金額和期限是否在經辦行和省級分行或直屬分行權限內，超經辦行權限的，是否經上級有權審批行審批。 　　（二）減免保證金開證呈批表：該筆信用證是否在客戶授信額度內開立，是否落實了100％的付款保證，是否需要進口批件和外匯局的進口付匯備案表，各有關部門及有權審批人是否簽署意見。 　　第十三條　《開證申請書》的審核 　　《開證申請書》是我行與開證申請人之間明確權利義務的要式合同，也是我行對外開證的依據。《開證申請書》（制式合同文本ＡＢＣＳ（2001）3011）為一式三聯，應主要審核以下內容： 　　（一）《開證申請書》上的簽章是否齊全。 　　（二）《開證申請書》上的內容應簡潔、清楚、完整、合理，條款之間要銜接，金額不能涂改。如更改《開證申請書》上的內容，應要求開證申請人簽章確認。 　　（三）《開證申請書》內容的審核。 　　1．信用證的開立方式。信用證的開立方式有電開、簡電開和信開證三種。電開證又有ＳＷＩＦＴ開證和電傳開證。如遇特殊情況，需采用電傳或信開方式，必須報總行國際業務部備案。 　　2．信用證的種類。根據ＵＣＰ500，信用證一般分為即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證、承兌信用證。應注意審核信用證的種類與付款期限是否相一致。 　　如果信用證為可轉讓信用證，應指定通知行為轉讓行，并要求其通知轉讓細節。 　　3．開證申請人。開證申請人必須與合同的進口方一致，與開證申請書背面所蓋公章名稱一致，應填寫開證申請人的全稱和詳細地址。 　　4．信用證的受益人。一般情況下，信用證的受益人應與合同的出口方一致，應填寫受益人的全稱和詳細地址，最好能夠寫明電話或傳真號碼，以便通知行盡快通知受益人。如受益人與合同不一致，應在合同中指明。 　　5．信用證的有效期和有效地點（ＤＡＴＥ ＡＮＤ ＰＬＡＣＥ ＯＦ ＥＸＰＩＲＹ）。信用證的有效期不應早于開證日期。除背對背信用證和付款信用證外，信用證的有效地點一般在受益人所在國。 　　6．信用證的幣別和金額（ＣＵＲＲＥＮＣＹ ＡＮＤ ＡＭＯＵＮＴ）。應注意審核以下內容： 　　（1）申請書上的幣別應為自由兌換貨幣，信用證金額大小寫必須相符； 　　（2）如果信用證的金額非發票金額或合同金額，應注明匯票付款金額與發票金額的比例，其計算公式為：匯票付款比例=信用證結算部分金額／發票金額，英文表述為：available with any bank by negotiation of beneficiary's draft at sightfor ×× % of invoice value drawn on ...；在不允許分批的情況下，匯票金額也可以固定為信用證金額。 　　（3）如果申請書上注明金額及數量可增減（如5％ more or less both inamount and quantity acceptable）時，信用證保證金的收取金額或開證額度的扣減應以增減幅度的上限為準。 　　（4）如使用“約”“大概”等類似詞語描述信用證金額時，有關金額可以有不超過10％的增減幅度，信用證保證金的收取數額或開證額度應以增減額度的上限為準。 　　7．付款期限（ＴＥＮＯＲ）和付款人（ＤＲＡＷＥＥ）。根據ＵＣＰ500第九條的規定，匯票的付款人應為銀行，不能是開證申請人。 　　信用證可以要求提交匯票，也可以不要求提交匯票。（1）如果是付款信用證，則付款人一般應為開證行；（2）如果為議付信用證，可指定議付行，亦可由任何銀行議付；（3）如果為遲期付款信用證和承兌信用證，則原則上付款人應為開證行。 　　8．最遲裝運日期（ＳＨＩＰＭＥＮＴ ＤＡＴＥ）和交單日期（ＰＲＥＳＥＮＴＡＴＩＯＮ ＤＡＴＥ）。如信用證未規定最遲裝運日期，最遲裝運日期不得遲于信用證的有效期。 　　根據ＵＣＰ500第四十三條的規定，如信用證未規定交單日期，則交單日期不得遲于裝運日期后21天，同時應在信用證有效期內。 　　9．分批裝運（ＰＡＲＴＩＡＬ ＳＨＩＰＭＥＮＴ）和轉運（ＴＲＡＮＳＨＩＰＭＥＮＴ）。申請人應在開證申請書上注明是否允許分批裝運、是否允許轉運。 　　10．裝運地／港、目的地／卸貨港。在信用證要求海運提單且不允許轉運的情況下，裝運地和卸貨地都應是港口，即裝貨港和卸貨港。 　　11．價格條款（ＰＲＩＣＥ ＴＥＲＭ）。應使用ＩＮＣＯＴＥＲＭ中規定的條款。 　　12．信用證貨物描述。 　　貨物的描述應盡量簡潔和明確，如果申請書帶有附件，應要求申請人另在附件上加蓋與信用證開證申請書上相同的印章，附件上的條款應清楚、合理。 　　13．單據條款。 　　（1）商業發票。應注明提交正／副本單據的份數、簽發人以及要求所載的內容等。 　　（2）運輸單據。業務人員應仔細審核運輸單據條款，對于遠洋運輸，一般應要求提交全套海運提單或航空運單，一般不可使用貨物收據。航空運單（ＡＩＲ ＷＡＹＢＩＬＬＳ）屬非物權單據，在法律上僅是一種收據。貨到目的地，航空公司向收貨人發出提貨通知，收貨人即可提貨。在此單據下，開證行應注意落實相應付款保證。 　　（3）保險單據。使用ＣＩＦ價格條款，由受益人投保，開證申請書上應需要出具保險單的種類、保險險別、幣種、投保金額或比例等。 　　（4）其他單據（ＯＴＨＥＲ ＤＯＣＵＭＥＮＴＳ）。如果申請人要求商業發票、運輸單據、保險單據以外的其他單據，應明確簽發人及其措辭和內容。如果沒有規定，根據ＵＣＰ500第21條，銀行將接受受益人提交的任何措辭和內容的單據而且不負任何責任。貨物收據（ＣＡＲＧＯ ＲＥＣＥＩＰＴ）是非物權憑證，銀行無法控制物權。如申請人要求貨物收據，尤其是在由申請人簽發貨物收據的情況下，我行應充分了解申請人的資信狀況，開證前落實好足額的付款保證，同時可以考慮在信用證上加注控制條款，如貨物收據由銀行加簽等。 　　（5）銀行費用（ＢＡＮＫＩＮＧ ＣＨＡＲＧＥＳ）。開證申請人應在開證申請書中明確我行及國外銀行費用由誰承擔。 　　（6）特殊條款（ＳＰＥＣＩＡＬ ＣＯＮＤＩＴＩＯＮＳ）。如果申請人只是提出一些條件而未規定提交的單據時，我行應盡量要求客戶將其以單據的形式表述，否則銀行對這些條款可不予理會。除此以外，還應審核前后條款是否一致，如有軟條款或對我行不利的條款，應反饋經辦行洽申請人進行修改，如申請人不同意修改，應明確對此引起的風險完全由申請人承擔，并提請經辦行客戶部門重新考慮對該筆業務的風險防范措施。 　　如果要求1／3正本提單直寄申請人，應要求受益人出具證明，說明1／3提單已直寄申請人，同時要求提供郵寄收據等。 第二節　信用證的開立 　　第十四條　通知行的選擇 　　（一）申請人指定通知行。如果申請人指定的通知行為我行代理行，我行應選擇申請人指定的銀行作為通知行；如果申請人指定的通知行非我行代理行，我行應洽申請人更改通知行，如申請人堅持使用指定的通知行，可選擇我行代理行進行轉通知。 　　（二）申請人未指定通知行。1．選擇受益人所在地我行境外分行；2．選擇受益人所在地我行代理行；3．如受益人所在地我行沒有境外分行和代理行，可選擇受益人所在地我行代理行的分行通知。 　　（三）在一個國家有許多代理行可供選擇的情況下，應考慮代理行的資信狀況，優先選擇資信較好，服務優良的代理行，還應考慮兩行的業務往來情況，根據我行不同時期代理行政策的變化，隨時進行調整。 　　第十五條　編制信用證業務參考號并登記 　　（一）編制信用證業務參考號。 　　我行進口信用證業務參考號實行統一編號，共14位，編制規則如下：1－3位為數字，為一級分行ＳＷＩＦＴ代碼的后3位；4－5位為字符，為業務種類代碼；6－7位為數字，為年份的后2位數字；8－10位為數字，用于標識二級分行或支行、分理處；11－14位為數字，為業務流水號。 　　例如，江蘇分行2001年8月17日開出一筆信用證，信用證參考號應為100ＬＣ01003ＸＸＸＸ。100為江蘇分行ＳＷＩＦＴ代碼的后3位，ＬＣ為業務代碼，01為業務發生年份的后2位數字，003可以是二級分行，也可以是某個支行或分理處，后4位是業務流水號。 　　各行在與信用證業務有關的函電往來中，均應引用此參考號。業務參考號編制好后，應在信用證開證申請書上標明。 　　（二）登記。業務人員應在進口信用證業務登記簿或電腦上進行登記。登記的主要內容有：經辦行、信用證號、開證申請人、通知行、開證日期、開證幣種和金額、收單行等。 　　第十六條　繕制信用證 　　根據總行規定，分行應使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ700和ＭＴ701格式對外開立信用證。信用證開證申請書是銀行開證的依據，所開信用證必須與開證申請書完全一致。 　　在繕制信用證時，應注意以下條款的表述： 　　（一）開證行償付承諾條款。一般表述為：“WE WILL EFFECT PAYMENT/ACCEPTANCE UPON RECEIPT OF FULL SET OF DOCUMENTS IN COMPLIANCEWITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THE L/C. ”。無論國外銀行是否議付了我行信用證項下單據，我行均應在收到單據審核無誤后，再償付信用證款項。 　　（二）信用證應明確收單行詳細地址。單證處理中心可根據轄內分支行的審單水平來確定收單行的地址，將單據直接寄單證處理中心或業務經辦行。 　　第十七條　復核和簽發。業務人員完成以上工作后，將所有開證材料交復核人員進行復核。復核人員復核無誤并在有關憑證上簽字后，按照各行內部授權逐級簽批后開出信用證。 第三節　進口信用證的修改 　　第十八條　信用證的修改應由開證申請人提出。信用證開出后，如開證申請人要求修改信用證，須向經辦行提交《信用證修改申請書》。 　　第十九條　客戶部門受理開證申請人修改信用證的申請后，應了解客戶修改信用證的原因是否對開證行有潛在的風險，審核客戶改證內容，并提供以下一種或幾種材料供國際業務部審核： 　　（一）信用證修改呈批表； 　　（二）信用證修改申請書； 　　（三）修改后的進口合同副本； 　　（四）有關保證金入賬單復印件； 　　（五）申請修改期限超過90天（不含）的，應提供進口付匯備案表； 　　（六）修改所需的其他材料。 　　第二十條　凡涉及到對原證期限的延長、金額的增加或其他實質性內容的修改，應比照進口開證的審核手續進行認真審核。增加信用證金額的，應落實相應付款保證。客戶部門審核同意后應填寫《信用證修改呈批表》，修改后超過經辦行權限或超過客戶授信額度的，應參照有關開證審查審批程序逐級上報審批。 　　如信用證的修改涉及期限的提前和信用證金額的減少，可簡化審批手續，直接到國際業務部門辦理，然后報客戶部門備案。信用證金額減少，如開證時已收取100％保證金的，差額部分應于信用證執行完畢后或在收到受益人接受修改的書面確認后才能退還。 　　第二十一條　修改內容審查審批后，經辦行繕制ＭＴ707報文后，可將修改申請材料直接交省級分行國際業務部審核。 　　第二十二條　單證處理中心受理經辦行信用證修改時，應注意審核以下內容： 　　（一）修改手續是否齊全，是否符合外匯管理政策； 　　（二）修改內容是否清楚、合理、與原證條款有無沖突； 　　（三）修改后超過權限的，是否已經有權行審批。 　　第二十三條　修改信用證。修改信用證應使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ707格式。信用證修改的操作程序與進口開證的程序基本相同，但在繕制信用證修改書時，應注意以下幾點： 　　（一）修改書的通知行必須是原信用證的通知行； 　　（二）修改書要注明本次修改的次數； 　　（三）嚴格按照信用證修改申請書的內容修改信用證。 　　第二十四條　信用證修改的有效性。根據ＵＣＰ500的規定，未經信用證有關當事方的同意，不可撤銷信用證既不能修改，也不能撤銷。受益人應提供接受或拒絕接受修改的通知。如果收到通知行發來的受益人拒絕接受修改的通知，應及時通知申請人。如受益人未提供上述通知，只有在受益人交單時方可知道其是否已接受了修改。 第四節　審單 　　第二十五條　審單是進口信用證業務重要的處理環節之一，是開證銀行是否履行付款責任的主要依據。 　　根據ＵＣＰ500的規定，開證行處理單據的時間最遲不應超過收到單據后的7個銀行工作日。經辦行和開證行應特別注意來單日期和單據的交接手續，收到單據后應及時送達有關業務人員處理。 　　第二十六條　單據處理的方式。 　　（一）如果信用證中要求將全套單據直接寄經辦行，經辦行應認真審核單據，并在收到單據后的3個工作日內將付款／承兌／拒付的處理意見和收單日期以電訊方式通知單證處理中心，以便單證處理中心準確地計算處理單據的時間。 　　（二）如果信用證中要求將全套單據直接寄單證處理中心，由單證處理中心負責審單。單證處理中心審核完單據后，應將審單結果以最快捷的方式通知經辦行，由經辦行通知開證申請人，同時以最安全、快捷的方式將除匯票以外的單據寄經辦行。 　　（三）如果收到的單據非本行開出的信用證項下的單據，收單行應繕制一式兩份單據轉寄便函，一份留底備查，一份連同單據寄往開證行，并電告寄單行我行已將其錯寄單據寄往開證行，請直接與開證行聯系。如果收到的單據非農行系統開出的信用證項下單據，應立即電告寄單行，并將單據寄回。 　　第二十七條　來單登記。經辦行或單證處理中心收到國外銀行寄來的單據后，應再到單登記簿上進行登記，登記內容包括：來單日期、寄單行及其參考號、我行信用證號、申請人名稱、索匯金額等。 　　第二十八條　審核單據 　　（一）經辦行或單證處理中心收到國外銀行寄來的全套信用證項下單據后，應首先審核國外銀行ＢＰ面函的有關內容并注意以下幾點： 　　1．議付／交單日期是否與信用證要求相符； 　　2．單據種類與份數是否與所附單據相符； 　　3．單據種類、名稱與份數是否與信用證要求相符； 　　4．寄單行在ＢＰ面函上是否表提不符點及其處理意見； 　　5．寄單行的付款指示、索匯路線是否明確； 　　6．是否一次寄單； 　　7．寄單行的特殊指示。 　　（二）對信用證項下單據進行審核。 　　“單單一致、單證一致”是審核信用證項下單據的基本原則，信用證項下單據與信用證條款表面相符是審核單據的標準。業務經辦人員應調出信用證業務檔案，按照信用證條款的規定逐項審核單據。 　　第二十九條　主要單據的審核要點 　　（一）匯票的審核。 　　1．應注明“匯票”字樣； 　　2．應注明正確的信用證號； 　　3．匯票金額是否與信用證相符，金額大小寫是否一致； 　　4．匯票的付款期限是否與信用證規定相符； 　　5．匯票的出票日期和地點是否正確； 　　6．匯票的付款人是否與信用證規定相符； 　　7．匯票是否由受益人簽署； 　　8．如需背書，是否正確背書； 　　9．匯票上的內容是否與其他單據相符； 　　10．信用證規定需在匯票上注明的其他內容是否已注明。 　　（二）商業發票的審核。 　　1．是否注明“發票”字樣； 　　2．是否由受益人出具，除非信用證可以轉讓，發票表面上看來必須是由受益人出具； 　　3．是否做成申請人抬頭； 　　4．貨物描述、單價、總價是否與信用證規定相符；根據ＵＣＰ500第37條Ｃ款的規定，商業發票的貨物描述必須符合信用證中的描述； 　　5．貿易條件或稱價格條款是否與信用證相符； 　　6．其他內容是否與信用證的規定和其他單據相符。 　　（三）運輸單據的審核。運輸單據的審核應符合ＵＣＰ500第23－33條的規定。 　　（四）保險單據的審核。 　　1．保險單據的名稱是否與信用證規定相符。如信用證要求INSURANCEPOLICY，不可提交INSURANCE CERTIFICATE ；如果要求INSURANCE CERTIFI-CATE，可用INSURANCE POLICY代替； 　　2．所提交的份數是否與信用證規定相符； 　　3．是否由保險公司或承保人或其代理人開立及簽署； 　　4．簽發日期不得遲于運輸單據的簽發日期； 　　5．保險金額和幣種是否與信用證規定相符，或符合ＵＣＰ500第三十四條的規定； 　　6．顯示的內容是否與信用證的規定和其他單據的內容相符； 　　7．信用證規定需在保險單據上注明的其他內容是否已注明。 　　（五）其他單據的審核要點。 　　1．單據名稱是否正確，與信用證規定是否相符； 　　2．貨物描述是否與信用證規定和其他單據相符； 　　3．是否由信用證指定的簽發人簽發； 　　4．內容是否與信用證的規定和其他單據相符； 　　5．信用證規定需在單據上注明的其他內容是否已注明。 　　第三十條　其他審核要點 　　（一）如信用證指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，單據應由指定銀行提交； 　　（二）如果受益人直接在開證行柜臺交單，除對單據進行審核外，還應在信用證正本上作背批； 　　（三）如信用證指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，對于非指定銀行交來的單據，一般情況下，收單行應要求指定銀行確認，以確保該信用證不會被重復使用； 　　（四）對于信用證未規定提交的單據，我行不予審核，可視情況退還寄單行或將其照轉，我行對此不承擔責任。 　　第三十一條　提示單據 　　（一）如果單據直接寄經辦行，經辦行在審核完單據后，繕制《進口信用證到單通知書》〔見統一制式合同文本ＡＢＣＳ（2001）3013〕，注明審單結果，將《進口信用證到單通知書》及影印單據以快捷方式向開證申請人提示。如單據無不符點，則應通知其付款／承兌；如單據存在不符點，經辦行應在《進口信用證到單通知書》上列明不符點，要求開證申請人在《進口信用證到單通知書》上簽收并在規定的時間內做出接受或不接受不符點的意見。 　　（二）如果單據直接寄單證處理中心，單證處理中心審核完單據后，將審單結果填寫在《進口信用證到單通知書》上，影印一套副本單據留存，以最快捷、安全的方式將《進口信用證到單通知書》及全套正本單據寄經辦行，由經辦行根據審單結果提示開證申請人付款／承兌或在規定時間內表明對不符單據的態度。 　　第三十二條　開證申請人應在規定的時間內，在《進口信用證到單通知書》上明確表明其意見，并由法人代表或委托代理人簽章后退我行辦理付款／承兌或拒付手續。簽章應與開證申請書的簽章一致。 　　第三十三條　如果開證申請人未在規定的時間內通知我行單據的處理意見，經辦行和單證處理中心應根據審單結果，在合理的工作時間內對外拒付或付款／承兌。 　　第三十四條　單證處理中心有權最終決定是否對外付款／承兌或拒付。無論采取何種處理方式，單證處理中心應及時跟蹤單據處理情況，以確保對外付款／承兌或拒付的時間不超過收到信用證項下全套單據后的7個銀行工作日。 第五節　付款／承兌或拒付 　　第三十五條　如單據直接寄經辦行，經辦行應在收到單據后的3個工作日內通知單證處理中心付款／承兌或拒付；如單據直接寄單證處理中心，單證處理中心應在收到經辦行通知的當日，且在收到單據后的7個銀行工作日內辦理對外付款／承兌或拒付手續。 　　第三十六條　付款 　　信用證項下的付款方式可以有單到開證行付款或向償付行電索匯、信索匯付款，我行原則上只使用單到開證行付款的方式。 　　第三十七條　單到開證行付款處理程序： 　　（一）已收取全額同幣種保證金或開證申請人已交存全額同幣種付匯款項的，借記開證申請人保證金賬戶或開證申請人賬戶，辦理對外付款手續。 　　（二）如所收取保證金或開證申請人賬戶備付款項非信用證幣種，應按現行有關售付匯管理規定辦理相應的售匯或套匯手續，對外付款。 　　（三）開證申請人開證時在授信額度內減免保證金的，應及時通知客戶部門落實備付款項。 　　（四）如果承兌匯票的權利已被轉讓，應要求前手向我行確認后，我行方可在到期日對索匯方付款。 　　（五）單證處理中心使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ202格式指示賬戶行付款。如寄單行在索匯面函上要求我行發送一份付款通知（ＰＡＹＭＥＮＴ ＡＤＶＩＣＥ），我行應同時通知付款情況。 　　（六）信用證付完后，應在信用證檔案上加蓋“已結”字樣，與未結卷分開保管。 　　第三十八條　承兌 　　（一）如果寄單行要求我行在匯票上承兌并寄回，我行承兌時，應在跟單匯票的有效部位承兌。承兌內容包括：承兌字樣、承兌日期、有權簽字人簽字等。只能承兌一張匯票，以免兩張匯票流通到不同的正當持票人手中，我行對外承擔雙重債務。我行將匯票寄回，在寄送匯票的面函上注明：“We herewithsend the accepted draft which please return to us for payment on maturity.”。到期時，我行憑寄單行或善意持票人提示的已承兌匯票對外付款。如在寄出承兌匯票前已發承兌電文，應事先取消電文，避免重復承兌。 　　（二）如果寄單行不要求寄回匯票，我行一般應使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ754或加押電傳對外承兌，并于承兌到期日對寄單行付款。 　　第三十九條　如果確定承兌后，開證申請人申請延長付款期限，經辦行應按開證程序認真審查開證申請人的財務狀況和償債能力的變化情況，按照有關規定經有權部門審批同意后方可辦理。付款期限的延長必須得到信用證各有關當事人同意后方可生效，否則，開證行必須在付款到期日對外付款。 　　第四十條　如對外拒付后再確認承兌，以見票日或見單日計算付款日期的，應自我行接受單據之日起計算付款日期。 　　第四十一條　拒付 　　單證處理中心和經辦行發現單據存在不符點，且開證申請人不接受不符點，我行應采取以下方法處理： 　　（一）在收到單據后的7個銀行工作日內對外拒付，在對外拒付電文中一次列明所有的不符點，聲明因單據存在不符點，我行拒絕付款／承兌，代為保管單據，聽候處理。在開證申請人付款／承兌前，開證行應妥善保管單據，不得將正本單據交開證申請人。 　　（二）拒付電文的參考格式為：WE REFUSE THE DOCUMENTS ACCORDINGTO UCP500 ARTICLE...DUE TO THE FOLLOWING DISCREPANCIES： 　　...... 　　WE ARE HOLDING THE DOCUMENTS AT YOUR DISPOSAL PENDING YOURFURTHER INSTRUCTIONS. 　　第四十二條　如寄單行電提不符點，我行應首先征求開證申請人的意見，在征得開證申請人的書面確認后，或對外拒付或接受電提不符點，并電告寄單行。 　　在電提不符點被接受后，如果開證行在審核單據時發現了新的不符點，開證行仍可以在收到單據后的7個工作日內對外拒付。 　　第四十三條　在提不符點的對外交涉中，要做到有電必復，引經據典。對于客戶提出的不符點必須經我行認定確實成立的方可對外提出，不得無理挑剔。 　　第四十四條　拒付后的處理 　　（一）對外拒付后，我行應區分不同情況進行如下處理： 　　1．如經進出口雙方協商同意接受單據的，及時通知寄單行請其授權放單，并辦理對外付款／承兌手續。 　　2．如開證申請人堅持不接受不符點的，我行應及時將全套正本單據退還寄單行，由進出口雙方自行解決。二次寄單的情況下，在收到第二套單據時應確認是否收到第一套單據，然后將兩套單據全部退回。 　　（二）如果因單據存在不符點，開證申請人要求貨到后根據檢驗結果付款，我行應注意以下幾點： 　　1．先征得寄單行的同意，在其授權后方可放單。 　　2．我行應設立專卷，隨時同進口方保持聯系，了解到貨情況。 　　3．如進口商驗貨后同意付款，我行應再次與寄單行聯系確認后，再行付款。 第六節　信用證的注銷和撤銷 　　第四十五條　除已承兌尚未到期的以外，信用證項下無論是否發生過對外支付，應在逾期3個月后注銷，恢復相應的額度，如有保證金，應將保證金退還。 　　第四十六條　如果信用證仍在有效期內，經信用證各有關當事人同意后可撤銷此信用證。在這種情況下，我行應要求信用證的通知行確認已收回正本信用證，在得到通知行確認后，方可恢復相應的額度，或將保證金退還。 第七節　建立檔案 　　第四十七條　建立檔案。信用證開出后，單證處理中心應將已開出信用證的一份副本退經辦行留存，同時在開證業務登記簿或電腦中對開證情況進行登記，登記內容包括：經辦行、信用證號碼、開證日期、幣種、金額、期限、通知行等內容，將開證申請書、《減免保證金開證呈批表》、信用證副本及開證相關資料留存備查。經辦行亦應將有關資料留底存檔。 　　第四十八條　信用證項下發生修改后，業務人員應在相應業務登記簿或電腦中對修改情況進行登記。登記的主要內容有：經辦行、信用證號、修改日期、修改次數、修改主要內容等。同時，單證處理中心應將已開出的修改書的一份副本退經辦行，并調出原進口信用證業務卷宗，在原信用證上批注修改內容，將修改書副本、修改申請書及相關修改材料存入檔案。 　　第四十九條　信用證業務的檔案資料應主要包括以下內容： 　　（一）開證前所需的各種批件（如需），如進口付匯備案表，進口付匯核銷單銀行留存聯、進口批件、進口合同、代理協議、減免保證金開證呈批表、上報上級審批行發文、上級行同意開證的批復和超權限審批的申報材料等； 　　（二）進口開證申請書、信用證副本，如有修改，還應包括有關修改的批件、申請書和修改副本等； 　　（三）與信用證業務有關的各種業務往來函電、到單面函和主要單據的復印件等。 　　第五十條　檔案的保存 　　（一）經辦行必須保存一套完整的信用證業務檔案材料，經辦行權限內的信用證，應保存開證申請書復印件、減免保證金開證／信用證修改呈批表復印件、信用證／修改副本、往來電文和信用證項下單據的復印件等； 　　（二）超經辦行權限，但在省行或直屬分行權限內的信用證，單證處理中心應保存包括經辦行申報資料在內的全套開證材料； 　　（三）超省級或直屬分行權限的信用證，單證處理中心除應保存第二條中所有材料外，還應有上報總行審批的行發文和總行批復的原件。 　　第五十一條　歸檔時應在信用證檔案夾上認真做好登記。對于發生過糾紛的信用證業務，應在有關欄內做相應的批注，業務檔案和往來函電應按發生的時間順序進行裝訂，并與檔案面函所列順序一致。 　　第五十二條　卷宗的管理。各行可根據不同情況，對信用證卷宗按以下方式管理： 　　（一）按信用證流水號管理：每次付匯結束后，按開證流水號順次歸檔。 　　（二）按開證申請人管理：對于信用證業務較集中的客戶，也可按申請人名錄專架保管。 　　單證處理中心可先區別不同經辦行，再選擇上述方式進行檔案歸類。 　　第五十三條　正常付匯的信用證業務檔案保存3年之后可予銷毀。對于發生墊款、糾紛、未順利履約的信用證業務檔案必須保存備查。 第三章　特殊種類信用證的開立 　　 第一節 循環信用證 　　第五十四條　循環信用證開證前的審核以及其他操作要求與一般的信用證相同。循環信用證是允許受益人在一定時期或一定金額期限內，根據一定條件，自動、半自動地更新或還原其金額，直到規定的次數或累計的總金額用完的信用證。一般適用于定期分批均衡供應，分批支取的長期供貨合同。分為按時間循環與按金額循環兩種。與一般信用證相比，循環信用證多了一項循環條款，即規定了循環方法、循環次數與累計總金額。 　　第五十五條　按時間循環信用證，即允許受益人在信用證規定的有效期內，每一段時間內裝運貨物的最大金額支取后，在下一次同樣一段時間內仍可支取，總額不超過信用證金額。 　　按時間循環的信用證又可分為可累積（cumulative）和不可累積（non-cumu-lative）兩種。 　　（一）可累積循環信用證：如果上次未用完的金額可以累積到下一次一并使用，則為可累積循環信用證。 　　（二）不可累積循環信用證：如果上次未用完的金額不可以累積到下一次一并使用，則為不可累積循環信用證。 　　在實務中，按時間循環的信用證運用得較多。在操作時，應按循環總金額扣減授信額度，并按總金額比照經辦行的開證權限進行處理。 　　第五十六條　按金額循環信用證，即信用證規定某一金額，使用完該限定金額后可再次恢復該金額使用，直到用完規定的總金額為止。按金額循環信用證分為兩種：自動循環和非自動循環方式。我行一般只開立非自動循環信用證。 　　第五十七條　非自動循環信用證，即每次使用完一定金額后，必須等待開證行通知，同意恢復原金額循環使用時，受益人才可恢復原金額再次循環使用。 　　在非自動循環情況下，我行可按單次循環金額扣減授信額度，落實付款保證。如果申請人不能落實好下一期相應的付款保證，或前期信用證的履約已出現明顯的問題，我行應停止該信用證的再次循環。 　　第五十八條　循環信用證的基本操作 　　（一）開立循環信用證時應在ＳＷＩＦＴ700的40Ａ域中標明信用證具體的循環條件和方式。 　　（二）按時間循環信用證應在ＳＷＩＦＴ700報文中做如下表述：This letter of credit is revolving at USD ××××××per calendar month cumulative and is valid for a period of ×× months commencing DDMMYY to DDMMYY up to a total amount of USD ××××××. 　　（三）非自動循環信用證應在ＳＷＩＦＴ700中注明本信用證為非自動循環信用證，并做如下表述：The amount of credit may be reinstated upon receipt of documentsby the issuing bank who will advise the availability of the credit by tested telex/SWIFT. 第二節 假遠期信用證 　　第五十九條　假遠期信用證（Usance Credit Payable at Sight），即根據信用證條款規定，遠期信用證項下的受益人可以憑遠期匯票即期收匯的信用證。 　　一般情況下我行應開立以自己為付款人的假遠期信用證。 　　第六十條　假遠期信用證的開立 　　開立假遠期信用證除需按規定審核開證材料外，還要在信用證中加列下述條款：Draft at ××× days sight on Issuing Bank， discount at current rate and chargesare for applicant's account. 　　第六十一條　開立假遠期信用證的注意事項 　　假遠期信用證相當于開證行給予申請人的資金融通，客戶部門應于信用證付款到期前督促申請人落實好付款資金，及時歸還我行融資款項。 第三節 背對背信用證 　　第六十二條　背對背信用證（ＢＡＣＫ－ＴＯ－ＢＡＣＫ ＣＲＥＤＩＴ），又稱轉開信用證，即第一受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的新信用證給第二受益人的信用證。 　　第六十三條　背對背信用證開證前的審核以及其他操作要求與一般信用證相同。但應注意以下幾點： 　　（一）背對背信用證必須按照原證的措辭開立，對單據的要求應與原證一致，確保第一受益人在替換單據后交到原證開證行的所有單據符合原證的要求，以獲得最終的付款保證。 　　（二）背對背信用證的總金額及單價應低于原證（不能增加），裝、效期和交單期限要相應提前（不能展延），投保金額要相應增加。 　　（三）背對背信用證的申請人，即第一受益人通常是以原證項下收到的款項來償付背對背開證行付匯資金，所以我行在開立此類信用證之前，必須要求第一受益人將原證正本交我行。此外，扣減相應的授信額度，落實其他抵押或擔保措施。 　　（四）背對背信用證的條款修改時，需得到背對背信用證的開證申請人，即第一受益人及原證開證申請人的同意，修改所需時間較長。 第四節 對開信用證 　　第六十四條　對開信用證（ＲＥＣＩＰＲＯＣＡＬ ＣＲＥＤＩＴ），是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。這種信用證主要用于補償貿易、來料加工和易貨交易。 　　第六十五條　兩張對開信用證的金額相等或大體相等，兩證可以同時互開，也可先后開立。通常第一張信用證為遠期信用證，第二張信用證為即期信用證。對開信用證的生效方法為： 　　（一）兩張信用證同時生效。第一證先開暫不生效，俟回頭證開立并經受益人接受后通知對方銀行及受益人，兩證同時生效。 　　（二）兩張信用證分別生效。第一證開立后立即生效，回頭證以后另開再生效，或第一證的受益人在交單議付時附一擔保書，保證在一定時間內開出回頭證。只有在雙方有一定關系或互相信任時，兩張對開信用證才可先后生效，否則先開證的一方要冒對方不開證的風險。 　　第六十六條　對開信用證開立前的審核以及其他操作與一般信用證相同。但應注意以下幾點： 　　（一）遠期信用證的付款期限必須將生產、運輸、單證流轉、議付收匯等所需的時間計算在內，留有余地，力爭先收后付。 　　（二）由于來件來料必須配套才能投入生產，因此，在遠期信用證的條款中應列明“來料來件驗收無誤后承兌”等內容。盡管這種條款看來和信用證業務中“只管單據不管貨物”的原則相違背，但符合對外加工裝配業務的特點，在實踐中已被貿易各方和有關銀行普遍接受。 　　（三）為約束外商及時開來購買成品的即期信用證，在遠期信用證的條款中還應列明“在收到外商開來的信用證并為承接方所接受后，此證才開始生效”等內容，以保證承接方的利益。 第五節 預支信用證 　　第六十七條　預支信用證（ＡＮＴＩＣＩＰＡＴＯＲＹ ＣＲＥＤＩＴ），即允許受益人在貨物出運前先憑光票向議付銀行預支一部分貨款作為備貨資金的信用證。在信用證規定的裝運期內受益人向議付銀行提供全套貨運單據，議付信用證金額將減去預支金額及利息的差額。這種信用證預先墊款的特別條款，習慣上是用紅色打印，以引人注目，所以也稱為紅條款信用證（ＲＥＤ ＣＬＡＵＳＥ ＣＲＥＤＩＴ）。 　　第六十八條　預支信用證一般包括以下四點內容： 　　（一）允許受益人預支的最高限額，一般為信用證金額的30％￣40％。 　　（二）預支時受益人必須出具擔保，保證按時發貨交單。有些信用證還規定受益人必須以貨物倉單作抵押。 　　（三）受益人必須向預支的銀行按時交單，該行在付款時扣除預支款及利息。所以預支信用證一般應為限制議付信用證，即受益人必須到提供資金的銀行議付。 　　（四）如在信用證有效期內受益人未交單，預支行可向開證行索償，開證行將加上利息以及預支行的各項費用予以償付。 　　第六十九條　預支信用證具有融資性質，開證前的審核應更加嚴格，須逐筆報總行審批。 第四章　提貨擔保（Shipping Guarantee） 　　第七十條　在近洋貿易中因航程較短，貨物常常早于單據到達目的地，開證申請人為避免交納不必要的滯港費，往往要求開證銀行向船運公司出具提貨保函擔保提貨。這樣既減少了進口商的費用，又可以盡快提貨以免因市場或貨物品質發生變化遭受損失。 　　第七十一條　出具提貨保函的條件 　　對于開證行來說，出具了提貨擔保便失去了對外拒付的權利。提貨擔保上沒有明確的金額和擔保期限，銀行對外承擔的擔保金額及擔保期限均不確定。因此，辦理提貨擔保應嚴格審核，并符合以下條件： 　　（一）我行開立的信用證，貿易背景一般為近洋貿易； 　　（二）客戶資信狀況良好，與我行有經常性的業務往來，在我行有貿易融資授信額度； 　　（三）信用證所要求的運輸單據必須為全套正本海運提單，目的港為中國港口； 　　（四）客戶能夠提供信用證所要求的發票和已裝船正本提單復印件，貨名、數量等內容與信用證相符； 　　（五）客戶簽署我行要求的法律文件，如提貨保函申請書等； 　　（六）我行要求提供的其他材料。 　　第七十二條　提貨保函的辦理程序 　　（一）開證申請人辦理提貨擔保須按要求填寫《開立提貨保函申請書》，加蓋企業公章及法人代表章并由其授權代理人簽字，經客戶部門審核后連同《提貨擔保呈批表》交國際業務部門辦理。 　　（二）國際業務部門在收到《開立提貨保函申請書》后，應首先核對申請書上的印鑒，審核客戶提交的發票、提單副本等是否與信用證和申請書的有關內容相符，并證實所提貨物為該信用證項下貨物；然后填寫《提貨擔保呈批表》，提出意見，交信貸管理部門審查。提貨擔保審批同意后，國際業務部門繕制提貨保函一式兩聯，注明進口貨物名稱、發貨人、提單簽發日期、船名、提單號等內容。如船公司接受，我行可在提貨保函中填寫大小寫金額相符的銀行擔保金額。經復核后，由有權簽字人簽字，一份交客戶，一份加蓋副本章，隨《開立提貨保函申請書》、發票、提單副本歸入信用證檔案備查，在信用證留底注明“已辦理提貨擔保”，并注明提貨保函號碼。 　　（三）國際業務部門收到信用證項下單據后，應與提貨保函進行核對，如果完全相符，交客戶部門要求開證申請人辦妥付款、承兌手續，在正本提單上加蓋“To release our guarantee No.××× only”戳記，如需背書，應進行背書，交開證申請人向船公司提示，用正本提單換回提貨保函。 　　（四）在客戶將我行開出的提貨保函退回后，我行方可退回保證金或恢復提貨擔保額度。 　　第七十三條　辦理提貨擔保應注意的事項 　　（一）我行在辦理提貨擔保前，必須充分了解該筆業務的貿易背景、企業信用狀況以及進出口雙方是否還有其他協議，這些協議是否涉及我行簽發的提貨擔保。 　　（二）提貨保函開出后，我行應注意跟蹤正本提單的去向，對超過合理時間仍未收到正本提單的應引起高度警惕。 第五章　進口代收業務操作程序 　　第七十四條　進口代收業務是代收行按照托收行的指示，代為向付款人收款的行為。進口代收業務包括收單審核、發出代收回單、提示單據、通知托收結果等環節。 　　第七十五條　跟單托收業務所依據的國際慣例是國際商會第522號出版物《托收統一規則》。 第一節　收單審核 　　第七十六條　根據ＵＲＣ522，銀行對單據的形式、完整性、準確性、真實性或法律效力，或單據上所載明或附加的一般／特殊條件，不承擔任何義務和責任，對任何單據所代表的貨物描述、數量、重量、質量、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否等不承擔任何義務和責任。 　　第七十七條　單證處理中心或經辦行收到國外托收行寄來的進口代收單據及托收委托書后，首先需要核實以下內容： 　　 （一）所收單據與托收委托書中所列單據是否一致，如單據份數是否一致，托收金額是否一致等。如果所收單據與托收委托書中所列單據不一致，我行應以最快捷的方式通知托收行。 　　 （二）托收委托書中的內容是否齊全。托收委托書應包含下列內容： 　　 1．托收行的詳細資料，包括托收行全稱、郵政地址和ＳＷＩＦＴ代碼、電傳、電話、傳真和業務參考號； 　　 2．委托人的詳細資料，包括委托人全稱，郵政地址及電傳、電話和傳真號碼； 　　 3．付款人的詳細資料，包括付款人全稱、郵政地址或指定的提示地址及電傳、電話和傳真號碼； 　　 4．提示行的詳細資料（如果指定了提示行的話），包括提示行全稱、郵政地址及電傳、電話和傳真； 　　 5．托收金額和幣別； 　　 6．所寄單據的清單和每類單據的份數； 　　 7．交單方式。Ｄ／Ｐ或Ｄ／Ａ，或其他條件； 　　 8．托收費用； 　　 9．托收利息，注明是否放棄，包括利率、計息期、天數計算標準； 　　 10．付款方式和付款通知的格式； 　　 11．遭拒付，拒絕承兌和／或其他指示不符時的處理指令。 第七十八條　編制進口代收業務參考號并登記 　　 （一）進口代收業務參考號。我行進口代收業務參考號實行統一編號。共14位，編制規則同進口信用證參考號的編制規則，業務代碼為ＩＣ。各行在進口代收業務有關的函電往來中，均應引用此參考號。 　　 （二）登記。業務人員應在進口代收業務登記簿上進行登記。登記的主要內容有：代收行業務參考號、托收行、托收行業務參考號、委托人、付款人、交單方式、托收幣種和金額、特殊條款等。 　　第七十九條　如果托收行要求我行向其發出確認收妥單據，我行應根據托收行的指示辦理。如發現有任何單據遺漏或對某些指示不能照辦，在確認收妥單據時應向托收行提出。 第二節　提示單據 　　第八十條　單證處理中心或經辦行審核無誤后，應根據托收行的指示毫無延誤地向付款人提示單據，要求其付款或承兌。 　　第八十一條　單證處理中心或經辦行填制《進口代收單據通知書》，將《進口代收單據通知書》、匯票連同單據的影印件向付款人提示，根據托收行的指示，提示其付款或承兌。 　　 （一）在付款交單（Ｄ／Ｐ）方式下，除非托收行另有指示，我行必須在付款人付出全部款項后才能放單。 　　 （二）在遠期付款交單（Ｄ／Ｐxx sight）方式下，我行應首先向付款人提示單據要求到期付款，到期日付款人付款后，我行方可將全套正本單據交付款人。我行的交單日期不得早于托收行規定的日期。 　　 （三）在承兌交單（Ｄ／Ａ）方式下，我行應毫不延誤地向付款人提示承兌。付款人承兌后，我行方可將全套正本單據交承兌人，并在到期日前提示付款人付款。 　　第八十二條　作為提示行，我行應對匯票承兌形式的表面完整性與正確性負有檢查責任。但對任何簽字的真實性，或對承兌匯票上簽字的簽字人權限不負責任。付款人承兌匯票應在匯票的正面簽字，加蓋公章和“ＡＣＣＥＰＴＥＤ”印章，注明承兌日期、承兌人和到期日。代托收行保管已承兌的匯票。 　　第八十三條　我行不可指示發貨人將貨物直接發至我行，或提單做成以我行為收貨人的記名抬頭或指示性抬頭。如果未經我行事先同意，貨物直接發給我行，或提單做成以我行為收貨人的記名抬頭或指示性抬頭，由銀行憑付款或承兌或其他條件向付款人交付貨物，我行無提貨的義務，應通知代收行貨物的風險及責任均由發貨人承擔。 　　第八十四條　如果托收業務中含有遠期匯票，而托收委托書中未注明交單方式或注明付款交單，我行按付款交單處理，并對交單延誤所引起的任何后果不負責任。 第三節　單據處理及歸檔 　　第八十五條　根據付款人對托收單據的意見，我行應做如下處理： 　　 （一）如為付款交單，應不延誤地向托收行發出付款通知，詳細列明收妥金額、已扣除費用及款項的處理方法。 　　 （二）如為承兌交單，應不延遲地向托收行發出承兌通知。 　　 （三）如付款人拒絕付款或承兌，我行應迅速發出拒付通知，告之拒付原因，并要求托收行作出進一步處理單據的意見。根據國際商會ＵＲＣ522第26條第3款的規定，如果提示行在發出拒付或拒絕承兌通知后60天內未接到托收行指示，可將單據退回托收行。 　　 （四）我行對外付款時，應做相應的賬務處理并辦理付匯核銷手續。 　　 （五）檔案管理。進口代收業務結束后，單證處理中心或經辦行應將進口代收業務按業務往來發生的時間順序整理歸檔，并留存3年備查。3年之后，對于未發生任何業務糾紛的檔案可予銷毀。 第六章　其他 　　第八十六條　本操作規程由總行（國際業務部）負責解釋、修改。 　　第八十七條　本操作規程自下發之日起執行。原《中國農業銀行進口業務操作規程》（農銀函〔1995〕452號）同時廢止。