注：本篇法規已被《中國建設銀行關于公布失效和廢止的規章制度及規范性文件目錄的通知》（發布日期：1998年1月9日　實施日期：1998年1月9日）廢止 中國人民建設銀行關于印發《中國人民建設銀行 固定資產投資貸款內部管理規程試行》的通知 （[87]建總信字第34號　1987年6月25日） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市（區）分行，深圳市分行： 　　為了加強對利用信貸資金發放的固定資產投資貸款的管理，建立正常、科學的內部管理工作秩序，總行制定了《中國人民建設銀行固定資產投資貸款內部管理規程（試行）》，現印發給你們，請轉發所屬遵照執行。 　　《規程》的內部掌握執行的文件，各行在執行中應注意加強內部各職能機構的協調工作，互相配合，提高管理水平和經營效益。各行在與外單位的業務交往中，一般不宜提供《規程》原本。對執行中的問題，請各行及早上報總行。 　　附件一： 中國人民建設銀行固定資產投資貸款內部管理規程(試行) 第一章　總則 　　第一條　綜述 　　為了加強對利用信貸資金發放的固定資產投資貸款的管理，建立正常科學的內部工作秩序，提高經營水平和貸款效益，按現行固定資產投資計劃管理體制，根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》及其他有關規定，特制定本規程。 　　第二條　貸款管理原則 　　建設銀行管理固定資產投資貸款，必須遵循下列原則： 　　1．發放的各項固定資產投資貸款應納入國家投資計劃和信貸計劃，符合國民經濟發展規劃和國家投資政策； 　　2．執行有關貸款辦法和本管理規程； 　　3．集體審定貸款項目，堅持先評估、后貸款和擇優發放貸款； 　　4．借款單位應有合法的財產作為抵押或提供符合法定條件的第三方保證人擔保； 　　5．恪守信用，嚴格執行借款合同，按期收回貸款本息。 第二章　貸款項目選擇、審批、計劃的下達 　　第三條　貸款審批權限 　　1．基本建設項目和按行業規定總投資額在5000萬元或3000萬元以上（簡稱限額以上，下同）的更新改造項目的貸款，由總行審批。 　　2．總投資在5000萬元或3000萬元以下（簡稱限額以下，下同）的更新改造及其它固定資產投資項目的貸款，由各省、自治區、直轄市和計劃單列市（區）分行（簡稱各分行，下同）審批。各分行可根據實際情況下放一定的審批權限。 　　第四條　貸款項目的選擇和評估 　　1．申請建設銀行貸款的大中型基本建設項目和限額以上的技術改造項目，總行在接到有關部門或單位上報項目建議書后，應及時征詢有關分行的意見，并決定對項目建議書有關文稿的會簽與否?？傂薪拥絿矣嬑瘜椖拷ㄗh書的批復文件后，即可通知中國投資咨詢公司參與可行性研究工作并進行項目評估，并在接到總行通知后四個月內（在國家計委批復設計任務書會簽文送到總行之前）提出評估報告報送總行。未經建設銀行指定的咨詢機構評估的項目，總行不予會簽項目設計任務書（或可行性研究報告）的有關批復文件，也不承諾貸款。 　　2．小型基本建設貸款項目，由中央主管部門或分行提出建議項目，或由總行根據國家有關投資政策，商主管部門后，通知有關分行進行項目評估。有關分行應在接到總行通知后的三個月內提出項目評估報告，表明對貸款項目的可否意見，報送總行審定。 　　3．分行以下（包括分行）的各級行應對所轄地區的經濟發展動向認真開展調查，掌握情況，了解本地區的經濟發展計劃。對有關主管部門提出的“項目建議書”等文件，按照項目分類和審批權限，進行初步可行性論證，篩選出備案項目，作為開展項目評估的對象。 　　4．根據建設銀行的業務特點，項目評估工作應側重于對建設項目進行系統的財務分析，對建設單位的資信情況提出意見，同時對技術、經濟條件進行必要的論證，并寫出項目評估報告，按照貸款審批權限逐級上報貸款審批行，作為上級行決策的依據。 　　5．凡利用建設銀行信貸資金安排的固定資產投資貸款項目，必須堅持先評估、后貸款的原則，未經評估的項目，一般不承諾貸款。必要時，貸款審批行可要求下級行對項目評估報告提出補充調查意見。 　　第五條　參與貸款項目的概算審查 　　各級建設銀行要按照管理權限，參與貸款項目擴初設計和概算的審查，提出審查意見，協助有關部門準確審定項目概算總投資。經建設銀行審定同意的項目概算總投資中建設銀行貸款部分，即為該項目建設銀行貸款的最高額度。貸款項目突破概算時，經辦行應及時通知借款單位及有關部門，盡快調查研究和進行概算的修訂工作，修正概算應由原概算的批準單位審核下達。 　　第六條　貸款項目年度投資計劃的確定和下達 　　建設銀行應主動參與固定資產投資計劃的安排： 　　1．建設銀行和限額以上更新改造貸款項目，由總行與國家有關部門銜接，納入年度投資計劃。 　　2．限額以下更新改造項目和其它固定資產投資貸款項目，按照審批權限，經辦行應在上級行核定的貸款發放計劃內安排，屬于多收多貸部分，分別由各級行與同級計劃部門、主管部門銜接，列入當地年度投資計劃。 　　3．列入國家和地方年度固定資產投資計劃的建設銀行貸款項目，經建設銀行審批行審查確認后，即可列入建設銀行年度貸款項目計劃。凡屬總行審批安排的貸款項目，由總行對各分行下達年度貸款項目年度計劃和相應的存、借差計劃，分行在計劃內掌握發放。各分行對下屬行的管理方式，可自行確定。 　　4．貸款項目計劃在年度執行中，借款單位（或主管部門）要求調整年度貸款額時，應先由原計劃下達部門調整貸款項目年度投資計劃，然后按原貸款項目審批程序相應調整貸款項目計劃。貸款項目年度計劃調整的時間，限在每年10月31日前。有單獨規定的專項貸款項目年度計劃的調整，按有關規定辦理。 　　5．經辦行根據貸款項目建設情況，逐級報送第二年貸款項目計劃建議數（表式可用本規程第二十條規定的五年滾動計劃表），并附必要的情況說明。屬總行審批的續貸項目計劃建議數，各分行應于每年10月1日前報送總行。 第三章　合同及擔保 　　第七條　貸款的申請 　　對已列入國家年度固定資產投資計劃和建設銀行年度貸款計劃的項目，借款單位即可向建設銀行經辦行提送《借款申請書》。經辦行要根據借款單位提送經批準的《項目建議書》、《項目可行性研究報告》、《設計任務書》以及有關生產、建設協作配套等協議和文件，進行貸前審查，查核原項目評估報告中有關的財務、經濟、技術條件是否發生了變化，建設前期工作是否落實，自籌資金是否落實并按規定交存建設銀行等。對已具備貸款條件的項目，經辦行可批準單位的《借款申請書》。如因項目情況發生變化，經辦行認為不具備貸款條件的，應寫出工作報告，按審批權限逐級簽證上報，由審批行重新審定。 　　第八條　合同的簽訂 　　借款單位的《借款申請書》經經辦行審查（或由審批行重新審定）批準后，即可與借款單位簽訂借款總合同或年度借款合同。借款合同要按照審批行核定的項目貸款總額和總行制定的有關規定、辦法和合同表式簽訂，必要時可辦理公證手續。借款合同生效后，經辦行應在三天內將合同副本分送貸款項目審批行、核定指標行以及合同規定的有關部門。 　　第九條　貸款的擔保 　　為確保信貸資金不受損失，發放固定資產投資貸款應要求借款單位以產權屬己的財產設置抵押或提供符合法定條件的第三方保證人擔保，并辦理公證手續。采用擔保方式時，經辦行要對擔保單位的資格和擔保能力進行審查，由符合法定條件、具有償還能力的第三方提供擔保，并簽訂不可撤銷貸款擔保協議，作為借款合同的附件。兩個借款單位之間不能互為擔保；采用抵押方式時，經辦行應與借款單位協商，選擇合法的物資或財產設置抵押，簽訂抵押貸款合同（如果已簽訂借款合同的則簽訂補充合同，作為原借款合同的附件），借款單位未經建設銀行同意，不得擅自將抵押物出租、出售、轉讓或再抵押。 第四章　貸款的發放和監督 　　第十條　貸款項目的指標管理 　　建設銀行對貸款項目實行指標管理。核定指標行在收到已生效的借款合同后，即可在計劃內結合工程進度給經辦行下達《核定貸款指標通知單》。貸款指標是借款單位支用貸款的最高額度，經辦行不得無指標或超指標發放貸款。 　　年度貸款指標的累計下達數（包括以前年度貸款指標結余數）不能超過當年貸款計劃。到期貸款收回后，指標不得重復使用。 　　年度貸款指標結余可結轉到下年使用，但必須納入下年貸款項目投資計劃。貸款項目建成后，貸款指標如有結余，經辦行應及時將指標退回核定指標行。 　　第十一條　貸款的開戶 　　凡新開的貸款項目，經辦行信貸部門收到上級行下達的貸款項目計劃或第一份《核定貸款指標通知單》時，應及時將《核定貸款指標通知單》送行內會計部門和借款單位各一聯，作為借款單位開立貸款帳戶的依據。借款單位收到《核定貸款指標通知單》后應即可到經辦行辦理開戶和支用貸款手續。 　　第十二條　貸款的支用 　　借款單位在用款前，應根據借款合同規定的分年用款計劃以及項目建設進度和實際需要，編制年度按季、分月用款計劃（當年新安排的項目，在簽訂借款合同時編報；跨年項目，在新年度開始前編報），報送經辦行。經辦行審定后，據以匡算、請領和供應資金，監督合理使用資金。借款單位應根據借款額度和用款計劃，將所借資金一次或分次轉入存款戶支用。 　　第十三條　貸款的監督和檢查 　　經辦行在借款單位用款時，應認真審查用途是否符合批準的有關項目建設文件；支付的建筑安裝工程費用是否與建設進度相適應；設備購置是否與設計規定的設備清單及設備訂貨合同相符；其他費用是否按計劃和有關規定支付等等。對不符合規定的用款，經辦行有權拒付。在貸款使用過程中，經辦行要督促借款單位按期報送統計、會計報表等有關資金，并深入貸款項目施工現場，檢查了解貸款使用和工程建設等情況，發現問題及時與借款單位協商，既要堅持原則，又要從實際出發，妥善解決。 　　經辦行發現借款單位擅自提高建設標準，擴大建設規模和其他嚴重違反財經紀律的問題，應及時向有關部門和上級行反映，并通知借款單位糾正。發現貸款被擠占挪用，經辦行信貸部門應填寫《制止擠占挪用貸款通知單》（附表）通知貸款限期糾正，逾期不改的，經辦行有權停止發放貸款，直至全部或部分收回貸款，并對違反合同規定挪用的部分貸款加罰50％的利息。 第五章　貸款的回收 　　第十四條　到期貸款的回收 　　1．在借款單位編報年度生產財務收支計劃之前，經辦行要將《催還到期貸款通知單》（附表2）連同《年度還款計劃表》（附表3）發送借款單位，落實還款來源。借款單位應在接到《年度還款計劃表》后十日內據實填妥并返回經辦行。經辦行審查無誤后，通知借款單位送財政、稅務部門各一份，作為年度組織收貸的依據。 　　2．貸款項目已實現經濟效益，有還款來源而不償還到期貸款的，經辦行信貸部門應及時通知本行會計部門，對這部分貸款視同擠占挪用加罰利息，同時，向借款單位、擔保單位提送《制止擠占挪用貸款通知書》，促其盡快還款。如無效，可向地方政府和主管部門反映，求得支持。仍無效時，可持經過公證機關證明的抵押合同和擔保協議直接向人民法院申請強制執行，即根據人民法院開出的“協助執行通知書”，凍結或扣收借款單位及其擔保單位在我行或其他銀行的各種存款，必要時也可變賣抵押財產，用以歸還貸款。 　　第十五條　利息的計收 　　經辦行必須嚴格執行信貸政策，按照各項管理辦法的規定準確確定貸款利率，在規定的結息期，按貸款占用額結收利息（包括財政貼息），任何人不得任意減免。借款單位應根據我行有關貸款辦法的規定，事先準備支付利息的資金存款帳戶，經辦行屆時從其存款帳戶中扣收。實行差別利率的新建項目建設期間利息，可在項目建成投產后支付。借款單位如既拖欠本金又拖欠利息的，在還款時要先還利息后還本金。 　　第十六條　逾期貸款的處理 　　貸款發生逾期，經辦行要及時向借款單位和擔保單位發出《催還逾期貸款通知書》（附表4），督促其迅速償還貸款，并按規定加收罰息。對不守信譽的部門和單位要堅持“陳帳不清，新款不貸”的原則。各級行不得采取“以新款還舊貸”等弄虛作假的手段來達到貸款回收任務和壓縮逾期貸款的目的。 　　第十七條　到期貸款的展期 　　貸款項目再執行貸款合同過程中，如遇到不可抗力的自然災害和國家有關重大經濟政策調整等原因而影響按期還款的，經借貸雙方協商測算，由借款單位填寫《貸款展期申請書》（附表5），經辦行審核后，逐級簽署意見上報。由分行批準后，經辦行與借款單位即可簽訂補充借款合同對原借款合同中的“借款期限”和“還款期限”做書面變更。補充借款合同應抄送原合同分送單位，同時送公證機關備案。還款期變更后，該項目貸款即按新的貸款期限套用相應的利息計算（已計收的貸款利息不變）。貸款項目只允許展期一次，原貸款期限兩年以下的（含兩年），展期不得超過原貸款期；原貸款期超過兩年以上的，展期一般不超過兩年。貸款展期的審批要從嚴掌握、審批權限集中在分行，不得下放。 　　第十八條　貸款壞帳處理 　　貸款項目因受自然災害等不可抗力的因素影響而喪失還款能力的，由借款單位填寫《貸款豁免申請書》（附表6），經辦行審核并簽注意見后報分行，分行按各類貸款分類審查匯總、簽注意見后報總行核批。壞帳處理一定要嚴格掌握，凡能采取措施救活的，一定要救活，能變賣財產還貸的，一定要設法處理，盡量減少壞帳損失。由于借款單位主觀原因造成壞帳損失，應由借款單位負責處理，銀行不得報損；由于建設銀行貸款決策失誤和管理問題造成的損失，視情節輕重，應分別追究貸款審批行、經辦行和有關經辦人員的責任。 第六章　綜合管理 　　第十九條　協助計劃部門編好信貸計劃 　　各級行的信貸部門要按貸款項目管理權限并按項目借款合同的分年用款計劃和實際用款進度，預測下年度貸款發放計劃，同時根據借款合同根據的年度還款計劃，結合日常掌握的貸款項目經濟效益情況，預測下年度還款能力，為計劃部門提供編制下年度信貸收支計劃的依據款期；原貸款期超過兩年以上的，展期一般不超過兩年。貸款展期的審批要從嚴掌握、審批權限集中在分行，不得下放。 　　第二十條　建立五年滾動計劃制度 　　為加強貸款發放與回收的管理工作，各級行信貸部門要按規定自上而下逐級編報貸款項目五年滾動計劃表（附表7），每年10月1日前由各分行匯總上報總行，同時送交本行計劃部門作為編制五年信貸收支計劃的依據。 　　第二十一條　協助作好資金調度工作 　　貸款項目在年度執行中，各級行信貸部門要協助資金管理部門，預測貸款項目月、旬的資金使用進度和回收進度，分析其變動情況，掌握資金動向，以利及時靈活調度資金，保證合理供應資金。 　　第二十二條　加強更新改造貸款管理 　　各級行要重視和加強更新改造貸款管理工作，提高貸款資金使用效益。 　　1．總行每年下達信貸計劃時核定各分行的更新改造貸款發放和回收計劃，是各分行據以組織發放貸款和回收貸款的執行目標，必須按計劃完成。 　　2．總行按年考核各分行的更新改造貸款發放和回收計劃執行情況，對超過當年計劃回收的貸款，允許有關分行按規定在當年內安排使用；沒有完成當年貸款回收計劃的，則應相應減少貸款的發放數；對超過計劃發放貸款的，總行不予承認貸款余額基數。 　　3．各行要認真總結更新改造貸款管理經驗，逐步建立健全更新改造貸款管理工作報告制度。 　　第二十三條　建立健全貸款項目的情況報告制度 　　為了及時掌握貸款項目的貸款指標下達、貸款使用、利息發生、到期還款等執行情況，便于分析原因，加強管理，貸款項目經辦行應按季填報《貸款項目情況報告單》（附表８），于每季終了十五日內，根據項目審批權限，上報有關管理行?？紤]國家編報財務決算的要求，為確保建行貸款支出數的準確性，每年第四季度的《貸款項目情況報告單》，經辦行必須在報前與建設單位進行對帳，并由建設單位簽證蓋章。同時作為雙方編制年度決算的依據。 　　第二十四條　貸款項目總評價 　　1．貸款項目（或能單獨計算經濟效益的單項工程，下同）竣工后，經辦行要參與項目的竣工驗收，審查項目竣工決算，考核投資效果，總結管理經驗。貸款審批行應參與重點建設項目竣工驗收工作。 　　2．對建成投產后的貸款項目要進行回訪，在貸款項目達產期滿一年后，由經辦行組織力量詳細了解該項目投產后實際經濟效益情況，并與貸款項目評估報告的各項參數進行對比，分析貸款效果，寫出貸款項目回訪報告。大中型基本建設貸款項目和限額以上更新改造貸款項目的回訪報告，應在項目達產期后第二年六個月內報送總行，并抄報分行。 　　3．在項目還款期內，信貸員要經常深入借款單位，了解生產經營情況，按照先收利息，后收本金的原則，督促借款單位及時償還到期貸款。如遇情況發生變化，不能按計劃償還貸款要幫助單位采取補救措施。 　　4．貸款項目全部還清后，經辦行要及時辦理銷戶手續并根據貸款項目的全部情況，寫出貸款項目總評價報告，總結經驗教訓，提出改進意見和建議，報貸款審批行，作為考核和檢查信貸工作質量的依據。 　　第二十五條　加強重點貸款項目的管理 　　限額以上更新改造項目和國家按合理工期組織建設的重點項目，作為我行的重點貸款項目，各級行必須在資金上優先保證，切實加強管理，促進完成計劃，提高投資效益。各級行必須建立健全機構，配足人員，認真履行對重點項目管理的各項職責。總分行要定期檢查經辦行管理重點項目的情況，每年進行一次考核評比，獎勵先進。對于玩忽職守、放松監督而造成資金浪費的，要進行批評教育，情節嚴重的要分別追究行政、經濟以致法律責任。管理和考核的具體職責、辦法及原則，按照（86）建總一字第34號文《加強重點建設項目財務資金管理暫行辦法》執行。 　　第二十六條　建立健全貸款項目檔案 　　為了系統、全面的掌握貸款項目情況，各級行特別是經辦行對固定資產投資貸款項目，要根據投資額的大小，按貸款種類分戶設立簡繁不同的貸款項目檔案。貸款項目檔案的主要格式和內容參考（87）建總辦字第14號文附表1《建貸項目基本情況報告表》制訂。經辦行在設立貸款項目檔案的同時，還應按有關規定及時將項目有關因素變動情況報上級行備案。貸款項目的貸款本息全部回收并注銷帳戶后，信貸員應將上述全部貸款資料裝訂成冊，經負責人審核后，正式歸檔存查。 　　第二十七條　完善信貸考核制度 　　為了促進各級行不斷提高信貸管理水平，每年年末，各分行對所轄行要進行全面信貸考核，考核指標暫定以下幾項： 　　1．貸款發放計劃完成率， 　　年度實際貸款發放額 　?。?00％； 　　年度實際貸款發放額 　　2．貸款回收計劃完成率， 　　年度實際貸款回收額 　　－－－－－－－－－－－×100％； 　　年度計劃貸款回收額 　　3．逾期貸款率， 　　年末逾期貸款余額 　?。?00％； 　　年末貸款余額 　　4．逾期貸款回收率， 　　年末已收回逾期貸款額 　?。?00％； 　　年末逾期貸款余額＋年末已收回逾期貸款額 　　5．展期貸款率， 　　當年展期貸款余額累計 　　 　?。?00％； 　　年末貸款余額 　　6．貸款項目效益實現率， 　　（項目投產后實際效益（利潤＋稅收＋折舊） 　?。?00％。 　　項目計劃效益（利潤＋稅收＋折舊） 　　（注：貸款項目效益實現率是指項目后達產期一年內的實際效益與計劃效益之比。） 　　各項考核指標的具體要求和考核辦法，由各分行在核定所轄行年度貸款計劃（或指標）時確定和下達，同時抄報總行。考核時間為每年終了后一個月內完成，考核結果各分行應及時通報所屬并上報總行。 第七章　附則 　　第二十八條　本規程適用于各類利用信貸資金發放的固定資產投資貸款，信托、委托貸款可比照本規程辦理。 　　第二十九條　本規程自1987年7月1日起執行，以前頒發的有關固定資產投資內部管理方面的規定，與本規程內容有不一致的，按本規程執行。 　　第三十條　各分行可根據當地實際情況，制定規程實施細則，并報總行備案。 　　建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市（區）分行，深圳市分行： 　　為了加強對利用信貸資金發放的固定資產投資貸款的管理，建立正常、科學的內部管理工作秩序，總行制定了《中國人民建設銀行固定資產投資貸款內部管理規程（試行）》，現印發給你們，請轉發所屬遵照執行。 　　《規程》的內部掌握執行的文件，各行在執行中應注意加強內部各職能機構的協調工作，互相配合，提高管理水平和經營效益。各行在與外單位的業務交往中，一般不宜提供《規程》原本。對執行中的問題，請各行及早上報總行。