證監(jiān)會(huì)公告[2008]29號(hào)－關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告 [2008]29號(hào) 為充分反映和有效防范證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，我會(huì)制定了《關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，現(xiàn)予公告，自2008年12月1日起施行。 二○○八年六月二十四日 關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 為充分反映和有效防范證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，我們調(diào)整了《證券公司凈資本計(jì)算表》和《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表》。 《關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字〔2007〕201號(hào)）同時(shí)廢止。 附件1：證券公司凈資本計(jì)算表.doc 附件2：證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表.doc 附件1: 證券公司凈資本計(jì)算表 編制單位： 年 月 日 單位：元 項(xiàng) 目 行次 期初余額 期末余額 扣減比例 應(yīng)計(jì)算的金額 期初余額 期末余額 凈資產(chǎn) 1 　 　 　 　 　 減：金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 2 　 　 　 　 　 1、股票注1 3 　 　 　 　 　 其中：上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)成分股 4 　 　 10% 　 　 一般上市股票 5 　 　 15% 　 　 未上市流通的股票 6 　 　 20% 　 　 限制流通的股票 7 　 　 20% 　 　 持有一種股票的市值與該股票市值的比例超過(guò)5%的 8 　 　 40% 　 　 ST股票 9 　 　 50% 　 　 *ST股票 10 　 　 60% 　 　 已退市且在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 11 　 　 80% 　 　 已退市且未在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 12 　 　 100% 　 　 2、貨幣市場(chǎng)基金 13 　 　 1% 　 　 3、短期融資券 14 　 　 　 　 　 其中:有擔(dān)保 15 　 　 3% 　 　 沒(méi)有擔(dān)保 16 　 　 6% 　 　 4、國(guó)債 17 　 　 1% 　 　 5、中央銀行票據(jù) 18 　 　 1% 　 　 6、特種金融債券 19 　 　 1% 　 　 7、證券投資基金（不含貨幣市場(chǎng)基金） 20 　 　 2% 　 　 8、可轉(zhuǎn)換債券 21 　 　 5% 　 　 9、企業(yè)債券（包括公司債券） 22 　 　 　 　 　 其中:有擔(dān)保 23 　 　 5% 　 　 沒(méi)有擔(dān)保 24 　 　 10% 　 　 10、信托產(chǎn)品投資注2 25 　 　 80% 　 　 11、集合理財(cái)計(jì)劃投資 26 　 　 10% 　 　 12、其他金融產(chǎn)品投資注3 27 　 　 　 　 　 減：衍生金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 28 　 　 　 　 　 1、權(quán)證投資 29 　 　 20% 　 　 2、股指期貨投資 30 　 　 　 　 　 3、其他衍生金融資產(chǎn)注4 31 　 　 　 　 　 減：其他資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 32 　 　 　 　 　 1、拆出資金（合同期以內(nèi)） 33 　 　 0% 　 　 2、融出資金 34 　 　 5% 　 　 3、融出證券 35 　 　 5% 　 　 4、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)（未逾期） 36 　 　 0% 　 　 5、應(yīng)收利息 37 　 　 0% 　 　 6、存出保證金 38 　 　 　 　 　 其中：交易保證金 39 　 　 0% 　 　 履約保證金 40 　 　 10% 　 　 期貨保證金 41 　 　 　 　 　 其他存出保證金 42 　 　 　 　 　 7、長(zhǎng)期股權(quán)投資(不含對(duì)上市公司的股權(quán)投資) 43 　 　 　 　 　 其中：對(duì)控股證券業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資 44 　 　 100% 　 　 對(duì)控股基金、期貨等其他金融業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資 45 　 　 100% 　 　 對(duì)其他業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資注5 46 　 　 100% 　 　 對(duì)境外子公司股權(quán)投資 47 　 　 100% 　 　 策略性股權(quán)投資注6 48 　 　 100% 　 　 其他股權(quán)投資注7 49 　 　 100% 　 　 8、投資性房地產(chǎn) 50 　 　 100% 　 　 9、固定資產(chǎn) 51 　 　 　 　 　 其中：所有權(quán)權(quán)屬明確的房產(chǎn) 52 　 　 100% 　 　 其他固定資產(chǎn) 53 　 　 100% 　 　 10、無(wú)形資產(chǎn) 54 　 　 　 　 　 其中：交易席位費(fèi) 55 　 　 50% 　 　 其他無(wú)形資產(chǎn) 56 　 　 100% 　 　 11、商譽(yù) 57 　 　 100% 　 　 12、遞延所得稅資產(chǎn) 58 　 　 100% 　 　 13、應(yīng)收股利 59 　 　 0% 　 　 14、應(yīng)收融資融券客戶款 60 　 　 100% 　 　 15、應(yīng)收款項(xiàng) 61 　 　 　 　 　 其中：賬齡一年以內(nèi)（含一年） 62 　 　 10% 　 　 賬齡一年至二年（含二年） 63 　 　 50% 　 　 賬齡二年以上 64 　 　 100% 　 　 應(yīng)收股東及其關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng) 65 　 　 100% 　 　 16、代理承銷(xiāo)證券 66 　 　 0% 　 　 17、代兌付債券 67 　 　 0% 　 　 18、待轉(zhuǎn)承銷(xiāo)費(fèi)用 68 　 　 100% 　 　 19、抵債資產(chǎn) 69 　 　 100% 　 　 20、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 70 　 　 100% 　 　 21、其他 71 　 　 100% 　 　 減：集合資產(chǎn)計(jì)劃中投入自有資金享有份額的凈額注8 72 　 　 10% 　 　 減：或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 73 　 　 　 　 　 1、對(duì)外擔(dān)保金額（公司為自身負(fù)債提供的反擔(dān)保除外） 74 　 　 100% 　 　 2、對(duì)控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔(dān)保承諾 75 　 　 100% 　 　 3、其他或有負(fù)債注9 76 　 　 　 　 　 減：中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他調(diào)整項(xiàng)目合計(jì)注10 77 　 　 　 　 　 1、所有權(quán)受限等無(wú)法變現(xiàn)的資產(chǎn)(如被凍結(jié)） 78 　 　 100% 　 　 2、其他項(xiàng)目 79 　 　 　 　 　 加：中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目注10 80 　 　 　 　 　 1、借入的次級(jí)債務(wù)注11 81 　 　 　 　 　 2、母公司提供的擔(dān)保承諾 82 　 　 　 　 　 凈資本金額 83 　 　 　 　 　 附1：期末或有事項(xiàng) 附2：其他需要特別說(shuō)明的事項(xiàng) 注：1、股票的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用最高的比例進(jìn)行扣減。 2、信托產(chǎn)品投資由中國(guó)證監(jiān)會(huì)按其評(píng)級(jí)、期限以及擔(dān)保等情況確定其風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整扣減比例。目前按80%的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 3、按證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險(xiǎn)情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。 4、按證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險(xiǎn)情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。 5、其他業(yè)務(wù)子公司目前是指經(jīng)批準(zhǔn)的從事直接投資業(yè)務(wù)子公司。 6、策略性股權(quán)投資是指經(jīng)批準(zhǔn)和認(rèn)可的對(duì)證券公司、基金公司、期貨公司、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的參股性投資。 7、其他股權(quán)投資是指未經(jīng)核準(zhǔn)或認(rèn)可的股權(quán)投資。 8、證券公司以自有資金參與本公司設(shè)立的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃、且未約定自有資金先行承擔(dān)虧損等責(zé)任的，按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本；約定自有資金先行承擔(dān)虧損等責(zé)任的，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃未跌破面值時(shí)按公司投入資金所享有份額的凈額的10%扣減凈資本，集合資產(chǎn)管理計(jì)劃跌破面值時(shí)按公司投入資金所享有份額的凈額的50%扣減凈資本。 9、按或有事項(xiàng)涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者扣除。 10、指由中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的其他允許計(jì)入凈資本或從中扣除的項(xiàng)目。 11、次級(jí)債計(jì)入凈資本的具體比例在《關(guān)于證券公司借入次級(jí)債務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》中規(guī)定。 12、計(jì)算凈資本時(shí)，需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項(xiàng)目，以扣減資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額作為計(jì)算基礎(chǔ)；無(wú)須計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項(xiàng)目，以其賬面余額作為計(jì)算基礎(chǔ)。 13、未上市流通或限制流通股票，指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于禁售期的法人股、以及在一定期限內(nèi)被鎖定的股票。 14、第26行的“集合理財(cái)計(jì)劃投資”指公司投資其他證券公司設(shè)立的集合理財(cái)計(jì)劃。 法定代表人： 辦公電話： 總經(jīng)理： 辦公電話： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動(dòng)電話： 制表人： 辦公電話： 移動(dòng)電話： 附件2: 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表 編制單位： 年 月 日 項(xiàng) 目 行次 期初 期末 預(yù)警標(biāo)準(zhǔn) 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 備注 凈資本 1 　 　 　 　 　 凈資產(chǎn) 2 　 　 　 　 　 凈資本/各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和 3 　 　 　 　 　 凈資本/凈資產(chǎn) 4 　 　 　 　 　 凈資本/負(fù)債 5 　 　 　 　 　 凈資產(chǎn)/負(fù)債 6 　 　 　 　 　 自營(yíng)權(quán)益類證券及證券衍生品/凈資本 7 　 　 　 　 　 自營(yíng)固定收益類證券/凈資本 8 　 　 　 　 　 持有一種權(quán)益類證券的成本與凈資本的比例前五名 9 　 　 　 　 　 其中： 10 　 　 　 　 　 　 11 　 　 　 　 　 　 12 　 　 　 　 　 　 13 　 　 　 　 　 　 14 　 　 　 　 　 持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例前五名 15 　 　 　 　 　 其中： 16 　 　 　 　 　 　 17 　 　 　 　 　 　 18 　 　 　 　 　 　 19 　 　 　 　 　 　 20 　 　 　 　 　 對(duì)單一客戶融資規(guī)模與凈資本的比例前五名 21 　 　 　 　 　 其中： 22 　 　 　 　 　 　 23 　 　 　 　 　 　 24 　 　 　 　 　 　 25 　 　 　 　 　 　 26 　 　 　 　 　 對(duì)單一客戶融券規(guī)模與凈資本的比例前五名 27 　 　 　 　 　 其中： 28 　 　 　 　 　 　 29 　 　 　 　 　 　 30 　 　 　 　 　 　 31 　 　 　 　 　 　 32 　 　 　 　 　 接受單只擔(dān)保股票市值與該股票總市值比例前五名 33 　 　 　 　 　 其中： 34 　 　 　 　 　 　 35 　 　 　 　 　 　 36 　 　 　 　 　 　 37 　 　 　 　 　 　 38 　 　 　 　 　 注：1、“證券衍生品”包括：權(quán)證、股指期貨；權(quán)益類證券具體包括：股票、股票基金、混合基金、集合理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品；固定收益類證券具體包括：債券、債券基金、央行票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。 2、表中有關(guān)前五名的期初數(shù)據(jù)，是指期末前五名情形所對(duì)應(yīng)的期初數(shù)。 法定代表人： 辦公電話： 總經(jīng)理： 辦公電話： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動(dòng)電話： 制表人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：