財金[2008]176號 　　 　　國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處，有關(guān)銀行、采購公司、計劃單列企業(yè)集團(tuán)、中央管理企業(yè)： 　　為進(jìn)一步落實《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號），完善外國政府貸款管理制度，明確貸款工作各有關(guān)機(jī)構(gòu)的權(quán)利和職責(zé)，建立健全激勵和約束制度，保證貸款工作的順利進(jìn)行，提高貸款的使用質(zhì)量和效益，現(xiàn)將我部制定的《外國政府貸款管理規(guī)定》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。 　　附件：外國政府貸款管理規(guī)定 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 財 政 部　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十二月十七日 　　 外國政府貸款管理規(guī)定　　 第一章 總則 　　第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)外國政府貸款（以下簡稱貸款）管理，明確各有關(guān)機(jī)構(gòu)的職責(zé)，建立健全貸款監(jiān)督管理機(jī)制，提高貸款資金使用效益，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）和國家有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。 　　第二條 貸款的申請、審核、簽約、轉(zhuǎn)貸、使用、償還等相關(guān)活動的管理與監(jiān)督適用本規(guī)定。 　　第三條 財政部門作為政府外債的統(tǒng)一管理部門，會同有關(guān)部門對貸款借、用、還全過程實施管理與監(jiān)督。 　　第四條 貸款管理工作的基本原則是統(tǒng)一籌措，規(guī)模適度，投向合理，效益優(yōu)先，分類管理，按期償還。 　　第五條 按照不同的還款責(zé)任，貸款項目實行分類管理。 　　一類項目由省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任。此類項目應(yīng)屬于公共財政領(lǐng)域、社會效益顯著的項目，建設(shè)資金主要來源于政府投入。 　　二類項目由項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門提供還款保證。此類項目應(yīng)屬于公共財政領(lǐng)域、經(jīng)濟(jì)效益較好、具備貸款償還能力的項目。 　　三類項目由項目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，省級財政部門或者國務(wù)院有關(guān)部門不提供還款保證。此類項目原則上不限于公共財政領(lǐng)域，但應(yīng)有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展，體現(xiàn)制度或技術(shù)創(chuàng)新，且具備充分的貸款償還能力。 　　第六條 本規(guī)定下列用語的含義： 　　（一）政府協(xié)議，是指財政部經(jīng)授權(quán)與貸款國政府或者機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款方）簽署的有關(guān)協(xié)定、協(xié)議、議定書、備忘錄或其他法律文件； 　　（二）貸款協(xié)議，是指轉(zhuǎn)貸銀行受財政部委托，根據(jù)政府協(xié)議對外簽署的有關(guān)協(xié)議或其他法律文件； 　　（三）轉(zhuǎn)貸協(xié)議，是指轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議和貸款協(xié)議，與債務(wù)人簽署的貸款轉(zhuǎn)貸有關(guān)協(xié)議； 　　（四）項目單位，是指根據(jù)政府協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定，具體負(fù)責(zé)項目實施、管理貸款資金形成資產(chǎn)并承擔(dān)相關(guān)貸款償還義務(wù)的機(jī)構(gòu)或者法人； 　　（五）債務(wù)人，是指與轉(zhuǎn)貸銀行簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并按照協(xié)議規(guī)定享受權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的法人； 　　（六）擔(dān)保人，是指為債務(wù)人借用貸款向轉(zhuǎn)貸銀行提供還款擔(dān)保，依法享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)的法人； 　　（七）轉(zhuǎn)貸銀行，是指受財政部委托，根據(jù)政府協(xié)議，按照有關(guān)規(guī)定，開展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的政策性銀行、國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行； 　　（八）采購公司，是指按照財政部有關(guān)規(guī)定確定的、并根據(jù)有關(guān)委托代理協(xié)議開展采購工作的機(jī)構(gòu)。 　　 第二章 機(jī)構(gòu)職責(zé) 　　第七條 財政部履行下列職責(zé)： 　　（一）研究確定貸款管理原則，制定相關(guān)管理制度； 　　（二）根據(jù)貸款方要求，結(jié)合公共財政職能，確定貸款的優(yōu)先投放領(lǐng)域。根據(jù)地方需求，確定符合條件的備選項目； 　　（三）統(tǒng)籌開展對外磋商談判工作，簽訂政府協(xié)議并履行相應(yīng)義務(wù)； 　　（四）及時公布貸款可用額度、申請條件等信息； 　　（五）指導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督貸款的申報、轉(zhuǎn)貸、采購、償還、統(tǒng)計、監(jiān)測、績效評價等工作； 　　（六）培訓(xùn)地方財政部門相關(guān)人員，提高其貸款管理能力。 　　第八條 省級財政部門履行下列職責(zé)： 　　（一）制定本地區(qū)貸款管理辦法； 　　（二）確定本地區(qū)貸款規(guī)模，引導(dǎo)貸款投向； 　　（三）組織對一、二類項目的評審； 　　（四）監(jiān)督項目單位落實配套資金，建立健全財務(wù)會計核算制度，加強(qiáng)貸款項目的財務(wù)管理和會計核算，保障資金的安全有效使用； 　　（五）監(jiān)督項目單位和有關(guān)機(jī)構(gòu)履行相應(yīng)職責(zé)，及時采取有效措施處理項目出現(xiàn)的問題，并報告財政部； 　　（六）建立本地區(qū)的貸款統(tǒng)計、監(jiān)測、預(yù)警體系，防范和化解債務(wù)風(fēng)險； 　　（七）按財政部規(guī)定組織和實施本地區(qū)貸款項目績效評價工作； 　　（八）對項目單位以及相關(guān)部門進(jìn)行培訓(xùn)，提高其項目實施能力和管理水平。 　　第九條 轉(zhuǎn)貸銀行履行下列職責(zé): 　　（一）對貸款項目進(jìn)行貸前審查和風(fēng)險評估，并及時向省級財政部門提供一、二類項目的風(fēng)險評估報告； 　　（二）負(fù)責(zé)貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作； 　　（三）確認(rèn)采購內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)一致； 　　（四）審核采購有關(guān)單據(jù)，辦理貸款資金的提取和支付； 　　（五）按時對外還款，并為發(fā)生拖欠的項目進(jìn)行墊付； 　　（六）及時將項目貸款資金提取、支付和償還情況報送省級財政部門，并將貸款債務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送財政部； 　　（七）按財政部規(guī)定做好項目貸后管理工作。 　　第十條 采購公司履行下列職責(zé)： 　　（一）與債務(wù)人或經(jīng)債務(wù)人委托的機(jī)構(gòu)簽署貸款項目采購委托代理協(xié)議，并開展采購工作； 　　（二）負(fù)責(zé)采購合同談判、簽約工作，并及時將簽約情況報送財政部和省級財政部門； 　　（三）審核采購有關(guān)單據(jù)，按照財政部要求進(jìn)行現(xiàn)場驗貨，及時向財政部和省級財政部門報告采購過程中發(fā)現(xiàn)的問題； 　　（四）辦理采購合同履約等有關(guān)工作。 　　第十一條 項目單位履行下列職責(zé)： 　　（一）科學(xué)、合理地編制可行性研究報告，如實提交項目申請材料； 　　（二）根據(jù)項目實施中發(fā)生的變化，及時辦理報批手續(xù)，并將有關(guān)批復(fù)情況提供財政部、省級財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行和采購公司； 　　（三）協(xié)助采購公司開展采購工作，保證采購內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)一致； 　　（四）按照可行性研究報告要求落實有關(guān)工作，包括落實項目配套資金、保證貸款采購設(shè)備物資的有效使用、按照工程進(jìn)度完成項目實施等； 　　（五）建立健全財務(wù)會計核算制度，安全、有效地使用資金； 　　（六）及時提交項目實施半年進(jìn)度報告，全面、真實地反映項目進(jìn)展情況； 　　（七）及時辦理項目竣工結(jié)算并提交竣工報告； 　　（八）制定貸款償還計劃，按時足額償還貸款。 　　 第三章 項目審核 　　第十二條 項目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)財政部公布的貸款信息，按照貸款項目前期管理工作規(guī)程提交項目申請材料。 　　第十三條 省級財政部門收到項目申請材料后，應(yīng)當(dāng)對擬利用貸款的項目組織評審，評審事項主要包括： 　　（一）本地區(qū)外債財力增長比、負(fù)債率、債務(wù)率、償債率、還貸準(zhǔn)備金率等債務(wù)管理指標(biāo)； 　　（二）項目的領(lǐng)域、財務(wù)效益和還款資金來源； 　　（三）項目單位的財務(wù)狀況和資信情況； 　　（四）項目類別確定是否合理； 　　（五）運(yùn)營階段的監(jiān)督管理責(zé)任是否明確； 　　（六）一、二類項目單位與所在地財政部門的反擔(dān)保、質(zhì)押與債務(wù)風(fēng)險控制措施是否落實。 　　第十四條 對通過評審的項目，省級財政部門應(yīng)向財政部提交利用貸款的書面申請。 　　第十五條 財政部收到項目申請后，根據(jù)貸款方的發(fā)展援助政策、可用資金額度、項目所在地的債務(wù)償還情況及貸款備選項目規(guī)劃，確定列入備選項目清單的項目。 　　第十六條 已列入備選項目清單的項目，省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位及時辦理可行性研究報告審批手續(xù)、并將可行性研究報告及變動審批情況及時提供財政部、省級財政部門、轉(zhuǎn)貸銀行和采購公司。 　　第十七條 財政部根據(jù)可行性研究報告審批進(jìn)度適時對外提出貸款申請，進(jìn)行磋商談判、組織簽署政府協(xié)議及辦理貸款生效事宜。 　　 第四章 項目轉(zhuǎn)貸 　　第十八條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行貸前審查和風(fēng)險評估，了解項目單位財務(wù)狀況、運(yùn)營情況和還款能力等情況，并及時向財政部和省級財政部門報送一、二類項目的風(fēng)險評價及提示報告。 　　第十九條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府協(xié)議和財政部關(guān)于轉(zhuǎn)貸工作的有關(guān)規(guī)定，做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作。 　　第二十條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)確認(rèn)采購內(nèi)容是否與可行性研究報告批復(fù)一致，并根據(jù)采購合同認(rèn)真審核提款和支付等有關(guān)單據(jù)，按規(guī)定程序辦理貸款資金的提款和支付。 　　轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)及時將項目貸款資金的提取、支付情況報送財政部和省級財政部門。未經(jīng)財政部同意，不得停止提款和支付。 　　第二十一條　 轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行貸后跟蹤和管理，通過調(diào)閱項目單位有關(guān)資料、現(xiàn)場調(diào)查、委托中介機(jī)構(gòu)審查等方式，掌握項目單位生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況等信息，監(jiān)督貸款使用和償還情況，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全，并及時報告財政部和省級財政部門項目執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題。 　　 第五章 項目采購 　　第二十二條　 債務(wù)人或經(jīng)債務(wù)人委托的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照財政部規(guī)定與項目選定的采購公司簽署貸款項目采購委托代理協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。 　　第二十三條　 采購公司應(yīng)根據(jù)政府協(xié)議、貸款方要求和財政部關(guān)于采購工作的有關(guān)規(guī)定，開展采購工作。 　　第二十四條　 采購公司和項目單位應(yīng)當(dāng)保證采購內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)一致。確需變更采購品種、數(shù)量、型號、規(guī)格、金額等實質(zhì)性內(nèi)容的，項目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款方要求和有關(guān)規(guī)定事先報批。 　　第二十五條　 采購公司應(yīng)通過嚴(yán)格審核采購有關(guān)單據(jù)、現(xiàn)場核查到貨等措施，確保合同內(nèi)容與可行性研究報告批復(fù)相符、合同項下議付單證與合同要求相符、實際到貨與單證相符、提款支付與合同要求進(jìn)度相符。對于合同履行出現(xiàn)的問題，采購公司和項目單位應(yīng)及時報告省級財政部門，并積極采取措施予以解決。 　　 第六章 項目實施 　　第二十六條　 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位指定專人負(fù)責(zé)項目的實施，按照國內(nèi)審批和貸款方要求按期保質(zhì)實施項目。 　　第二十七條　 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位在項目列入備選項目清單后18個月內(nèi)簽署采購合同。除因貸款方工作程序?qū)е碌难诱`外，逾期未簽署合同的項目將被取消。被取消的項目如再需申請貸款，應(yīng)當(dāng)按新項目重新辦理申請手續(xù)。 　　對有特殊原因無法在上述有效期內(nèi)簽署合同的項目，省級財政部門應(yīng)當(dāng)提前向財政部提出延期申請并說明原因。財政部可視具體情況延長有效期，原則上延期不超過1年。 　　第二十八條　 對于已完成國內(nèi)審批程序的項目，如在實施過程中確需增加貸款規(guī)模、變更項目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和資金用途，省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位按照原審批程序重新報批。 　　第二十九條　 省級財政部門應(yīng)當(dāng)針對本地區(qū)尚未竣工的貸款項目建立報告制度，督促項目單位按時報送項目實施半年進(jìn)度報告。貸款方有要求的，省級財政部門還應(yīng)督促項目單位及時對外提交項目實施半年進(jìn)度報告。 　　半年進(jìn)度報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括項目工期和資金計劃、項目采購、支付和工程進(jìn)度、項目重大變化及實施中出現(xiàn)的問題等。 　　第三十條 省級財政部門應(yīng)按財政部規(guī)定，每半年向財政部報送轄區(qū)內(nèi)未竣工項目實施情況的匯總報告，除半年進(jìn)度報告中包含的事項外，報告內(nèi)容還應(yīng)包括省級財政部門解決項目實施中有關(guān)問題的措施。 　　第三十一條　 貸款項目竣工后，項目單位應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算，并提交竣工驗收報告。 　　第三十二條　 項目單位不得擅自處置貸款采購的設(shè)備物資。確需處置長期閑置設(shè)備物資的，項目單位應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部決策程序，按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，并及時將處置結(jié)果報省級財政部門備案。 　　影響到項目正常建設(shè)和實施的，及時報告財政部。 　　 第七章 債務(wù)償還 　　第三十三條　 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促債務(wù)人嚴(yán)格遵守轉(zhuǎn)貸協(xié)議，制定貸款償還計劃，保證按時足額償還。 　　第三十四條　 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)履行貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，確保對外還款。 　　第三十五條　 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)及時向債務(wù)人發(fā)送還款通知和督促還款，抄送省級財政部門，并按照財政部和省級財政部門的要求報送債務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。 　　第三十六條　 省級財政部門應(yīng)當(dāng)按照財政部規(guī)定設(shè)立還貸準(zhǔn)備金，專項用于貸款到期債務(wù)的周轉(zhuǎn)性墊付。 　　第三十七條　 如債務(wù)人未按時償還貸款，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)及時足額對外墊付，并將有關(guān)情況通知省級財政部門。 　　對一、二類項目，財政部將通過財政扣款的方式，回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對外墊付的貸款本金、利息和國外銀行費(fèi)用。 　　第三十八條　 在貸款債務(wù)償清前，項目單位擬實行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制或者申請破產(chǎn)的，省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位落實新的債務(wù)償還安排，并征得轉(zhuǎn)貸銀行和財政部同意，必要時還應(yīng)征得貸款方同意。 　　 第八章 監(jiān)督檢查與績效評價 　　第三十九條　 省級財政部門應(yīng)當(dāng)按照財政部規(guī)定組織或者委托有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)對項目貸款資金、配套資金的落實與使用情況、項目實施進(jìn)度及項目單位經(jīng)營狀況等進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計，對出現(xiàn)的問題，要求項目單位及時采取有效措施，限期解決。 　　第四十條 省級財政部門應(yīng)當(dāng)積極配合做好項目實施監(jiān)管和竣工驗收工作，并協(xié)助實施監(jiān)管單位對項目進(jìn)行現(xiàn)場檢查，及時了解項目建設(shè)進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項目建設(shè)中出現(xiàn)的問題。 　　第四十一條　 財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處根據(jù)財政部委托，對項目貸款資金、配套資金的落實與使用情況，轉(zhuǎn)貸和采購工作的合規(guī)性，項目單位的財務(wù)狀況，貸款項目的財務(wù)管理、會計核算、實施進(jìn)度、竣工驗收以及運(yùn)營計劃的實施情況等進(jìn)行檢查。 　　第四十二條　 財政部按照關(guān)于績效評價的有關(guān)辦法組織開展貸款項目的績效評價工作，績效評價結(jié)果將作為進(jìn)一步完善貸款管理、制定相關(guān)政策以及安排貸款的重要參考。 　　第四十三條　 省級財政部門應(yīng)當(dāng)督促項目單位做好項目的總結(jié)工作，適時對本地區(qū)貸款項目開展績效評價，針對發(fā)現(xiàn)的問題采取改進(jìn)措施。 　　 第九章 罰則 　　第四十四條　 違反本規(guī)定，以虛報、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。 　　第四十五條　 項目單位違反本規(guī)定，沒有按時足額償還貸款到期本金、利息、承諾費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用的，或者沒有糾正監(jiān)督檢查和審計中所發(fā)現(xiàn)問題的，依照財政部令第38號規(guī)定處理。 　　第四十六條　 省級財政部門未按本規(guī)定第八條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以通報批評，在有關(guān)問題得到妥善處理前暫停新項目安排。 　　第四十七條　 轉(zhuǎn)貸銀行未按本規(guī)定第九條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以批評、暫停參與貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，并建議銀行監(jiān)管部門依法處理。 　　第四十八條　 采購公司未按本規(guī)定第十條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以批評、暫停參與貸款采購代理業(yè)務(wù)，并建議商務(wù)主管部門依法處理。 　　第四十九條　 項目單位未按本規(guī)定第十一條履行相應(yīng)職責(zé)，財政部可予以批評、暫停貸款資金的提取和支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取資金占用費(fèi)或者違約金、停止安排貸款，并建議行業(yè)主管部門或地方政府依法處理。 　　第五十條 供貨商違反本規(guī)定，與項目單位、采購公司私訂返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金，財政部可予以批評、禁止其參與貸款采購業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知商務(wù)主管部門和貸款方。 　　第五十一條　 財政部門、項目主管部門的工作人員在貸款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。 　　 第十章 附則 　　第五十二條　 國務(wù)院有關(guān)部門、計劃單列企業(yè)集團(tuán)以及中央管理企業(yè)利用貸款的管理與監(jiān)督，參照本規(guī)定執(zhí)行。 　　第五十三條　 省級財政部門可結(jié)合本地實際情況，根據(jù)本規(guī)定及其他有關(guān)規(guī)定制定具體實施辦法。 　　第五十四條　 本規(guī)定自2009年1月1日起施行。