融資性售后回租業(yè)務(wù)是指承租方以融資為目的將資產(chǎn)出售給經(jīng)批準(zhǔn)從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)后，又將該項(xiàng)資產(chǎn)從該融資租賃企業(yè)租回的行為。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，相較直接租賃，融資性售后回租占新增融資總額的60%以上，那究竟融資性售后回租交易有什么優(yōu)勢(shì)?而在具體操作層面，如何進(jìn)行融資性售后回租?本文就上述問(wèn)題介紹如下。

一、融資性售后回租交易有什么優(yōu)勢(shì)

1、有效盤(pán)活資產(chǎn)，解決資金問(wèn)題。

通過(guò)出售交易，企業(yè)解決了資金困難，增加了企業(yè)的流動(dòng)性，又盤(pán)活了自身的固定資產(chǎn);而后的回租，使得企業(yè)的生產(chǎn)得以繼續(xù)，滿足了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需。通過(guò)售后回租交易，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)與“抵押貸款”和“分期付款購(gòu)買(mǎi)商品”同樣的效果。

2、融資資金用途靈活，不受限制。

通過(guò)售后回租取得的融資資金，由企業(yè)按實(shí)際需要使用，既可用作流動(dòng)資金、也可用作項(xiàng)目建設(shè)等。而銀行貸款或企業(yè)之間拆借資金都必須是特定的用途，否則可能會(huì)被要求提前還款。

以上兩點(diǎn)是企業(yè)選擇售后回租這種融資租賃方式的主要原因，當(dāng)然，融資性售后回租交易的優(yōu)勢(shì)還不僅于此。

二、如何進(jìn)行融資性售后回租

1、合作模式：

承租人&出租人=融資租賃合同&買(mǎi)賣(mài)合同

2、有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)

上海市一中院、二中院發(fā)布的《2009-2013年融資租賃合同糾紛審判白皮書(shū)》中明確了，在司法審判中，判斷一項(xiàng)交易是否構(gòu)成售后回租，應(yīng)重點(diǎn)審查以下幾個(gè)方面：審查租賃物是否真實(shí)存在，租賃物轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否與租賃物真實(shí)價(jià)值是否合理匹配，承租人與出租人是否辦理了必要的租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，買(mǎi)賣(mài)合同與租賃物之間是否有對(duì)應(yīng)關(guān)系。有鑒于此，進(jìn)行融資性售后回租的時(shí)候要注意以下問(wèn)題：

(1)明確具體租賃標(biāo)的物。

出租人應(yīng)當(dāng)做好盡調(diào)，對(duì)于租賃標(biāo)的物有充分的了解。此外，出租人應(yīng)盡可能在售后回租項(xiàng)下的《買(mǎi)賣(mài)合同》、《租賃合同》等相關(guān)合同中，表明具體的標(biāo)的物名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量、規(guī)格等，以明確標(biāo)的物的具體指向。

(2)審核出賣(mài)人對(duì)于標(biāo)的物的所有權(quán)情況。

確定權(quán)利歸屬、確保租賃標(biāo)的物上不存在權(quán)利瑕疵。出租人可以通過(guò)以下方法審核出賣(mài)人對(duì)于標(biāo)的物的所有權(quán)情況：

a 審核標(biāo)的物原始購(gòu)買(mǎi)的相關(guān)合同;

b 審核標(biāo)的物原始購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票或相關(guān)收據(jù);

c 要求出賣(mài)人出具承諾書(shū)。

(3)確保租賃標(biāo)的物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移至出租人。

比如，出租人和承租人之間簽訂所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明書(shū)，以及出租人在租賃設(shè)備上添加印有出租人名稱(chēng)的銘牌等方式。

(4)租賃標(biāo)的物購(gòu)買(mǎi)價(jià)格應(yīng)與客觀價(jià)值相近。

融資租賃公司除要求承租人提供購(gòu)買(mǎi)設(shè)備的原始合同、票據(jù)以外，可以要求承租人出具租賃標(biāo)的物的價(jià)值保證，融資租賃公司還可以進(jìn)一步對(duì)租賃標(biāo)的物進(jìn)行評(píng)估并與承租人共同確認(rèn)評(píng)估結(jié)果。

任何事務(wù)都是需要我們辯證的去看待，畢竟它們都是有兩面性的，對(duì)于融資性售后回租交易，在存在優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，其實(shí)也是會(huì)有一些缺陷的。而企業(yè)就應(yīng)該規(guī)避其中可能出現(xiàn)想風(fēng)險(xiǎn)，降低自身利益受到損害的可能。如果企業(yè)希望通過(guò)售后回租的方式融到資金，或者因此類(lèi)交易產(chǎn)生糾紛，可以就相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)專(zhuān)業(yè)律師介入，避免不必要的損失。

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