行賄違法所得認(rèn)定

(一)行賄違法所得認(rèn)定與追繳的概念和權(quán)力歸屬

我國《刑法》第六十四條規(guī)定：犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或責(zé)令退賠。從司法實(shí)踐看，追繳是違法所得的常態(tài)處理方式，但無認(rèn)定則無追繳，可以說，認(rèn)定是追繳的基礎(chǔ)和前提，追繳是認(rèn)定的確認(rèn)和繼續(xù)。行賄違法所得認(rèn)定是指將由行賄人掌握的財(cái)物等經(jīng)濟(jì)利益按照一定的原則、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)為違法所得的過程。行賄違法所得追繳是在認(rèn)定基礎(chǔ)上的后續(xù)訴訟行為，是將行賄違法所得依法追回、上繳國庫的過程。

(二)當(dāng)前行賄違法所得認(rèn)定與追繳的現(xiàn)實(shí)困境

1、行賄違法所得認(rèn)定與追繳的法律依據(jù)不明確

從現(xiàn)有法律規(guī)范體系來看，無論是作為刑事基本法律的《刑法》、《刑事訴訟法》，還是作為具體適用規(guī)則的相關(guān)司法解釋或工作規(guī)定，對于違法所得的認(rèn)定與追繳均是采取的抽象和原則性的規(guī)定。新刑訴法雖然專節(jié)規(guī)定了“犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得的沒收程序”，對犯罪嫌疑人、被告人逃匿，在通緝一年后不能到案，或者犯罪嫌疑人、被告人死亡的貪污賄賂犯罪，檢察機(jī)關(guān)可以提出沒收違法所得的申請，但該規(guī)定一則適用范圍有限，二則其作為獨(dú)立于刑事定罪程序之外的資產(chǎn)沒收機(jī)制，與本文所探討的追繳有異。法律依據(jù)的不明確既導(dǎo)致實(shí)務(wù)部門的無所適從，也導(dǎo)致司法實(shí)踐的亂象叢生。

2、行賄違法所得認(rèn)定工作不規(guī)范、不科學(xué)

正是因?yàn)榉梢罁?jù)過于原則、抽象，導(dǎo)致各地司法部門在進(jìn)行行賄違法所得的認(rèn)定時(shí)極不統(tǒng)一、規(guī)范，具體表現(xiàn)在：同類案件不同處理，即有的行賄案件中認(rèn)定了行賄違法所得，但同類甚至是同一區(qū)域的檢察機(jī)關(guān)經(jīng)辦的行賄案件卻沒有認(rèn)定或認(rèn)定的違法所得相差甚遠(yuǎn)，太過隨意;違法所得的認(rèn)定未經(jīng)嚴(yán)密的訴訟程序，靠經(jīng)辦機(jī)關(guān)與犯罪嫌疑人“談數(shù)”，甚至存在與嫌疑人家屬方面單獨(dú)協(xié)商違法所得數(shù)額的情況;違法所得的計(jì)算方式不科學(xué)，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，所確定的違法所得數(shù)額往往遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于行賄人真正的行賄違法所得數(shù)額;認(rèn)定違法所得的證據(jù)缺乏，有的直接是口頭協(xié)商、告知，有的以詢問或者訊問筆錄將確定違法所得的內(nèi)容簡單予以固定，以檢察機(jī)關(guān)開出的扣押決定書、扣押物品清單以及暫扣款財(cái)務(wù)收據(jù)為證，沒有其他相關(guān)證明計(jì)算方式、款項(xiàng)來源、構(gòu)成的財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)。

3、行賄違法所得追繳工作機(jī)制不健全作為行為違法所得后續(xù)程序的追繳工作與檢察機(jī)關(guān)操作較為成熟的追贓工作并未進(jìn)行區(qū)分，追繳工作沒有形成明確而系統(tǒng)的操作制度體系，程序啟動上顯得隨意，以辦案單位領(lǐng)導(dǎo)意思為主;追繳實(shí)施過程中，與行賄人及其家屬方面持續(xù)溝通不足，解釋不充分，具有較強(qiáng)的功利性目的;行賄違法所得追繳的證據(jù)價(jià)值不被重視，簡單將是否退足違法所得作為家屬方面是否配合案件調(diào)查工作以及行賄人能否進(jìn)行變更強(qiáng)制措施的考量因素，而忽視了應(yīng)調(diào)取的相應(yīng)證明違法所得與行賄行為關(guān)系等相關(guān)證據(jù);行賄違法所得追繳的程度依賴于行賄人及其家屬方面的配合程度，辦案機(jī)關(guān)依職權(quán)進(jìn)行證實(shí)違法所得及主動追繳的少。

4、行賄違法所得認(rèn)定與追繳工作的監(jiān)督與救濟(jì)制度缺失任何公權(quán)力都應(yīng)當(dāng)納入權(quán)力監(jiān)督的范疇，而當(dāng)前對行賄違法所得認(rèn)定與追繳工作的監(jiān)督薄弱甚至缺失，體現(xiàn)在：在報(bào)請逮捕、移送起訴等環(huán)節(jié)，行賄違法所得認(rèn)定與追繳工作沒有作為偵查監(jiān)督重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督部門往往是簡單審查是否有扣押決定書、扣押物品清單及財(cái)務(wù)收據(jù)等必要文書材料，而不會審查其實(shí)質(zhì)內(nèi)容，更不會嚴(yán)格審查違法所得數(shù)額認(rèn)定是否科學(xué)、程序是否合法、違法所得證據(jù)是否充足等。在行賄違法所得認(rèn)定與追繳的救濟(jì)機(jī)制上，一方面除在國家賠償法中可以找到原則性的救濟(jì)方法外，在相關(guān)法律法規(guī)和工作規(guī)范中缺少單獨(dú)的救濟(jì)機(jī)制的規(guī)定，另一方面由于刑事訴訟中偵查機(jī)關(guān)與行賄人方面信息不對稱，加上權(quán)利意識不足，除非在少數(shù)自身訴求未被滿足或認(rèn)為受到不公正待遇的情況下，被侵權(quán)人一般也不會或不敢到相關(guān)部門申訴或申請救濟(jì)。三、行賄違法所得認(rèn)定與追繳的規(guī)范與完善

追繳的現(xiàn)實(shí)困境

(一)制定和完善行賄違法所得追繳工作制度無規(guī)矩不成方圓，行賄違法所得追繳工作同樣需要制度進(jìn)行規(guī)范。從現(xiàn)有的規(guī)范體系來看，除刑法、刑訴法等基本法中的原則性規(guī)定外，行賄違法所得追繳工作可參照適用的依據(jù)還有《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》、《人民檢察院扣押、凍結(jié)涉案款物工作規(guī)定》，但因其不具有針對性以及未考慮到各種涉案款物尤其是行賄違法所得認(rèn)定時(shí)的各種復(fù)雜情況，導(dǎo)致在實(shí)際操作中的指導(dǎo)性不強(qiáng)，因此，對于行賄違法所得的追繳工作制度，應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)以工作規(guī)定的形式予以統(tǒng)一、明確的專門規(guī)定，同時(shí)在此工作制度中應(yīng)當(dāng)對行賄違法所得的定義、范圍、權(quán)力歸屬、程序啟動、認(rèn)定方式及依據(jù)、證明標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任、追繳處理、監(jiān)督與救濟(jì)等基本內(nèi)容都做出詳細(xì)規(guī)定。

(二)規(guī)范、科學(xué)地認(rèn)定行賄違法所得數(shù)額在認(rèn)定工作機(jī)制上，以查辦行賄犯罪的檢察機(jī)關(guān)為主導(dǎo)，協(xié)調(diào)行賄人、財(cái)政、審計(jì)、銀行等相關(guān)各方依法搜集和調(diào)取相應(yīng)的證據(jù)材料，對專業(yè)性較強(qiáng)的問題可以委托司法鑒定專業(yè)機(jī)構(gòu)鑒定并出具權(quán)威鑒定意見。在具體的計(jì)算原則、方式、方法上，首先要把握好嚴(yán)格限制違法所得的范圍，認(rèn)定違法所得時(shí)宜少不宜多的原則;計(jì)算行賄違法所得數(shù)額時(shí)應(yīng)采用實(shí)際獲利法，即用行賄人因行賄行為獲取到的總收益扣減必要、合理的成本費(fèi)用;在認(rèn)定方法上，應(yīng)以獲取相應(yīng)書證、弄清相應(yīng)資金及款項(xiàng)來源及流向的基礎(chǔ)上，以訊問筆錄及同步錄音錄像的形式與行賄人進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)。

(三)健全行賄違法所得追繳工作機(jī)制從司法實(shí)踐來看，特別是在行賄犯罪中，行賄人及其家屬方面較少主動退繳行賄違法所得，因此，在行賄違法所得追繳工作機(jī)制的啟動上以辦案部門依職權(quán)主動進(jìn)行為主，對行賄人及其家屬方面主動退繳的也應(yīng)當(dāng)依法接收。因行賄違法所得認(rèn)定工作的復(fù)雜性，耗時(shí)耗力，從保證個(gè)案公正以及增強(qiáng)工作主動性的角度出發(fā)，辦案機(jī)關(guān)可考慮將行賄違法所得的追繳工作也納入績效考核及評價(jià)體系。在追繳工作機(jī)制中，考慮到保障合法權(quán)益及司法公信力，應(yīng)增加與行賄人及其家屬方面的溝通、對話，實(shí)現(xiàn)和諧追繳。將行賄違法所得的追繳列入案件偵查計(jì)劃，要求在行賄案件偵查終結(jié)時(shí)應(yīng)當(dāng)對違法所得一并做出處理，嚴(yán)格內(nèi)部審批，加強(qiáng)對違法所得證據(jù)的搜集和審查。

(四)多維度加強(qiáng)行賄違法所得追繳工作的監(jiān)督按照《人民檢察院扣押、凍結(jié)涉案款物工作規(guī)定》規(guī)定：人民檢察院扣押、凍結(jié)、保管、處理涉案款物，實(shí)行辦案部門和保管部門分工負(fù)責(zé)、相互制約的原則，并接受偵查監(jiān)督、公訴、控告申訴、紀(jì)檢監(jiān)察等部門以及人民監(jiān)督員的監(jiān)督。從現(xiàn)實(shí)來看，對行賄違法所得追繳工作加強(qiáng)多維度監(jiān)督，首先是要改變過去不重視對違法所得扣押事項(xiàng)審查的意識和習(xí)慣，將該項(xiàng)內(nèi)容的審查和監(jiān)督與其他部分同等對待;其次是要實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動、內(nèi)外結(jié)合的方式，從程序上和實(shí)體上進(jìn)行嚴(yán)格審查，特別是在做出結(jié)論性處理，需要經(jīng)過呈報(bào)審批手續(xù)時(shí)，有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)和部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，對違法所得認(rèn)定的程序、標(biāo)準(zhǔn)和證據(jù)等必要內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格把握。對在審查過程中發(fā)現(xiàn)的存在認(rèn)定與追繳行賄違法所得證據(jù)不足的應(yīng)當(dāng)不予認(rèn)定，對存在偵查人員違法認(rèn)定的應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。

(五)全方位對行賄違法所得追繳受害人進(jìn)行救濟(jì)保障人權(quán)作為一項(xiàng)重要任務(wù)寫入新刑事訴訟法，財(cái)產(chǎn)權(quán)作為人權(quán)的一項(xiàng)重要內(nèi)容也應(yīng)當(dāng)受到重視和保護(hù)。對于在行賄違法所得追繳過程中發(fā)生侵害被追繳人合法權(quán)益情況的，要重視被侵權(quán)人提出的各種訴求，做好安撫工作，對于追繳行為確實(shí)存在不當(dāng)或者違法的，應(yīng)當(dāng)立即做出糾正和追責(zé)，屬于違法多繳或錯繳行賄人違法所得的，應(yīng)當(dāng)做出退賠的決定，因多繳或者錯繳給相關(guān)人員造成財(cái)產(chǎn)損失，相關(guān)人員申請國家賠償的，由刑事申訴部門辦理，對于漏繳的要及時(shí)采取措施要求行賄人進(jìn)行補(bǔ)繳。

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